FORMULACIÓN Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS

Unidad 3: Fase 4 - Estudio Financiero y Evaluación del Proyecto

Grupo:
212015_2

Presentado a:
Julián Andrés Bolaños
Martha Liliana Gutiérrez

UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA (UNAD).

ESCUELA DE CIENCIAS BÁSICAS TECNOLOGÍA E INGENIERA
INGENIERÍA INDUSTRIAL
Ciudad Funza
Noviembre 2018
 Dar lectura a los contenidos de la Unidad 3 – El Estudio Financiero y
Evaluación del Proyecto.
 De manera individual cada participante deberá analizar las variables
financieras del proyecto que se viene trabajando a lo largo del curso y
establecer una posible evaluación del proyecto para compartirla con su
grupo.
 Inversión del proyecto (fija, deferida y capital de trabajo).

MICRO EMPRESA DE POSTRES

DESCRIPCION VALOR
INVERSIONES EN PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
MAQUINARIA Y EQUIPO $ 13.500.000
Horno $ 5.000.000
mezcladoras $ 4.000.000
batidoras $ 2.500.000
medidoras $ 500.000
molino industrial $ 1.500.000
MUEBLES Y ENSERES $ 51.800.000
Mesas $ 10.000.000
sillas $ 8.000.000
Mesa de Mezcla $ 1.800.000
Mostradores $ 20.000.000
congeladores $ 12.000.000
EQUIPO DE COMPUTO $ 7.500.000
Computador $ 5.000.000
Licencia Sofware $ 2.500.000

Total Inversión en Propiedad Planta y Equipo $ 72.800.000

INVERSIONES EN GASTOS DE CONSTITUCION

Gastos de Constitución legal de la empresa $ 1.500.000
Registros legales, sanitarios de marca $ 2.000.000
tramites $ 500.000
papeleria inicial y facturas $ 950.000
Gasto de lanzamiento publicitario inicial $ 1.900.000
Total Inversiones en Gastos de constitucion $ 6.850.000

INVERSIONES EN CAPITAL DE TRABAJO

Mano de obra $ 4.762.484
pastelero $ 1.200.000
meseras $ 781.242
aux del pastelero $ 781.242
cajero $ 1.000.000
contador $ 1.000.000
MATERIA PRIMA $ 3.700.000
Harina $ 1.500.000
azucar $ 800.000
saborizantes $ 500.000
esencias $ 300.000
crema de leche $ 450.000
leche $ 150.000
SERVICIOS $ 300.000
Agua, Luz, Gas, Internet $ 300.000
COSTO MENSUAL $ 8.762.484
COSTO DIARIO $ 292.083
CICLO OPERATIVO $ 12
Inversión en capital de trabajo (ITC) $ 3.504.994
TOTAL DE INVERSIONES $ 88.412.484
  Presupuesto de ingresos y egresos.

VENTAS PRESUPUESTADAS
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
POSTRES 6.300.000 6.583.500 6.616.008
PASTELES 9.800.000 10.241.000 10.291.568
OTROS 1.500.000 1.567.500 1.575.240
TOTAL 17.600.000 18.392.000 18.482.816

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 F/V

Costos
Materiales Directos Utilizados 8.228.645 11.220.874 15.012.775 costo variable
Mano de Obra Directa 1.981.242 2.070.398 2.163.566 costo variable
Servicios 300.000 313.500 327.608 costo variable
Depreciación de Planta y Equipo 1.606.420 1.948.767 2.036.462 Costo Fijo
Seguros e Impuestos distintos a los de Renta 142.506 145.200 761.926 Costo Fijo
Otros Gastos de Fabricación 1.105.946 1.992.544 5.250.639 Costo Fijo
Gastos de Administración -
Sueldos de Empleados 2.000.000 2.090.000 2.184.050 Gasto Fijo
Depreciación de Muebles y Enseres de oficina 33.113 121.230 - Gasto Fijo
Otros Gastos de Oficina 650.464 782.656 2.104.000 Gasto Fijo
Gastos de Ventas -
Sueldos y Comisiones a empleados 781.242 816.398 853.136 Gasto variable
Propaganda 1.900.000 1.900.000 1.900.000 Gasto Fijo
Otros Egresos 22.000 - 22.000 Gasto variable

18.751.578 23.401.566,78 32.616.160,33

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

TOTAL COSTOS VARIABLE 10.509.887 13.604.772 17.503.948
TOTAL COSTOS FIJOS 2.854.872 4.086.511 8.049.026
TOTAL GASTOS VARIABLES 803.242 816.398 875.136
TOTAL GASTOS Fijos 4.583.577 4.893.886 6.188.050
23.401.567 32.616.160

Costos y Gastos Totales 14.421.170 18.379.084

Costos y Gastos Fijos Totales 8.980.397 14.237.076
  Punto de equilibrio (en pesos y en unidades.

PUNTO DE QUILIBRIO EN PESOS

CF
PE$ =
1- (CV/V)

2.854.872
PE$ =
1- (10509887/10509887)

2.854.872
PE$ =
-

PE$ = -

CF + GF
PET$=
1- ( CV + GV / V)

7.438.449
PET$=
- 10.509.886

PET$= - 0,71

PERIODO DE RECUPERACION DE LA INVERSION

La empresa de postres requiere un promedio de 3 años para recuperar la

inversión sin financiamiento, lo cual implica condiciones favorables para la
variabilidad del proyecto, ya que este tiempo es menor que la vida útil de los
activos de la empresa.
 PERIODO DE RECUPERACION DE LA INVERSION (PRI)
3 19,499,508
6,616,008

2 12,883,500
6,583,500
AÑOS
1 6,300,000
6,300,000

0 13,500,000

0 5,000,000 10,000,000 15,000,000 20,000,000 25,000,000

0 1 2 3
TIEMPO 12 12 12
INVERSION INICIAL 13,500,000
FLUJO ACUMULADO 6,300,000 12,883,500 19,499,508
FLUJO DE CAJA 6,300,000 6,583,500 6,616,008