Los Auditores Internos en Formación, S.A.

OF.AI.RL. No. 03/11-18

INFORME DE AUDITORÍA INTERNA

Dirigido a: Consejo de Administración

De: Director de Auditoría Interna

Asunto: Auditoría Integral de la empresa EL Barcelona, S.A.

Párrafo de Introducción
Hemos terminado el plan de Auditoría interna sobre la revisión Anual, los principales objetivos son:
1. Revisar el cumplimiento de las políticas y disposiciones.
2. Mejorar los procesos de gestión.
3. Identificar riesgos y mejoras al proceso de gobierno
El plan de auditoría interna ha sido elaborado considerando las políticas siguientes:
1. Disposiciones regulatorias
2. Políticas de gestión.
3. Gestión de riesgos.

La auditoría interna se ha realizado de acuerdo al Marco Internacional para la Práctica

Profesional de la Auditoría Interna.
Párrafo del Alcance
En Periodo revisado cubre la auditoría interna se ha incluido al 2018
Resumen de Aspectos Principales
Criterio:
1 la
1.compañía
1 no tiene políticas de gestión definidas.
2.

Condición:
1. Ausencia de políticas administrativas y de control a nivel de toda la organización.

2. Falta de manuales de puestos y funciones, que delimiten las responsabilidades del personal.

3. Registros contables en Excel, lo cual promueve errores e irregularidades en la toma de decisiones.

4. Exposición a riesgos de iliquidez por políticas crediticias con plazos mayores a 60 días.

5. Gastos fijos en consistentes, cuando el negocio es estacional o por temporadas.

6. Régimen tributario no adecuada a la naturaleza de las operaciones de acuerdo con las utilidades brutas
obtenidas.
Causa:

1. Falta de una planeación estratégica y conocimiento de buenas prácticas de gestión.

2. Desconocimiento de una gestión basada en un control interno que promueva la eficacia y la eficiencia de las
operaciones de la empresa.
3. La compañía no tiene planificado invertir en un software debido a que tiene otras prioridades.
4. Falta de análisis financieros que permitan orientar a la empresa en un adecuado manejo financiero.
5. Fomentan la tranquilidad de los colaboradores, sin conocer el impacto de estás decisiones.
6. El contador de la empresa desconoce los aspectos tributarios de planificación tributaria.

Efecto:

1. Perdidas económicas por navegar sin rumbo, falta de información oportuna, razonable, que impidan alcanzar
los objetivos trazados.

Sugerencia (Recomendación):

1. Contratar una asesoría profesional que oriente a la actual administración en temas de buenas prácticas

2. 1.
Implementar manuales de puestos y funciones.

3. Realizar análisis financieros que permitan conocer el costo de oportunidad por los plazos crediticios otorgados, los
gastos de nomina y el impacto tributario de la inadecuada gestión tributaria.

Comentarios de la Administración

1.Se aceptan los hallazgos presentados por la Auditoría Interna para iniciar con un plan de acción.

Plan de Acción

1. Se iniciará la contratación de una asesoría empresarial que permita corregir las debilidades informadas.
2. Se iniciará a elaborar los manuales específicos más importantes para iniciar una adecuada gestión.
3. Se contrata un asesor tributario que permita analizar la situación fiscal de la empresa.
4. Estos planes arrancar en enero de 2019 y finalizar en Diciembre 2020.
Basados en el Marco Internacional para la práctica profesional de la Auditoría Interna se han
realizado procedimientos de auditoria adecuados y recopilando evidencias suficientes y apropiadas
para asegurar que las conclusiones a las cuales hemos llegado en este informe son suficientes y
adecuadas para proporcionar a la alta dirección una prueba de las conclusiones derivadas de la
auditoría interna.

Agradecemos la colaboración ofrecida con el departamento de Auditoría Interna.

F. CPA José Antonio Vielman.

Nombre del Director de Auditoría Interna
No. 4140.