UNIVERSIDAD LA SALLE

CARRERA PROFESIONAL DE ADMINISTRACIÓN Y NEGOCIOS

INTERNACIONALES

PROYECTO: PLAN DE ELABORACIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE

CARAMELOS SALUDABLES

CURSO: FORMULACIÓN Y ELABORACIÓN DE

PROYECTOS DOCENTES:
CHIRINOS MARROQUIN, MARITZA
CHENEAUX MÁRQUEZ, STEPHANIE

GRUPO:

CHUCUYA VELASQUEZ, JOEL JOSEPH

DURAND CHAVEZ, LADY GERALDINE
FLORES CONDORENA, ALONSO
GOMEZ LINARES, MOISES
GARCIA MANRIQUE, CHRISTIAN

SEMESTRE: VII

2018

EVALUACIÓN TRABAJO ESCRITO

Contenido :
Trabajo Completo :
Presentación : Ortografía y Redacción : Nota Final :
 INDICE
1. INFORMACIÓN GENERAL DEL PROYECTO ................................................................. 8
1.1. DENOMINACIÓN, UBICACIÓN Y SECTOR ............................................................. 9
1.1.1. DENOMINACIÓN .................................................................................................... 9
1.1.2. DEFINICIÓN DEL BIEN Y/O SERVICIO A OFRECER ................................... 9
1.1.3. NATURALEZA, USOS Y CARACTERÍSTICAS ............................................... 11
1.1.4. UBICACIÓN............................................................................................................ 12
1.1.5. SECTOR .................................................................................................................. 12
1.2. ENTIDADES O PERSONAS RESPONSABLES DEL PROYECTO ............................ 12
1.3. DEFINICIÓN DE LA SITUACIÓN: CONCEPCIÓN DEL PROYECTO ............... 13
1.4. OBJETIVOS DEL PROYECTO ................................................................................... 13
1.4.1. GENERAL ............................................................................................................... 13
1.4.2. ESPECÍFICOS ........................................................................................................ 14
1.5. JUSTIFICACIÓN DEL PROYECTO .......................................................................... 14
1.6. ANTECEDENTES DEL PROYECTO ......................................................................... 14
1.7. ANÁLISIS DEL ENTORNO.......................................................................................... 15
1.7.1. ENTORNO INDIRECTO....................................................................................... 17
1.7.2. ENTORNO DIRECTO ........................................................................................... 19
1.1.1. ANÁLISIS FODA.................................................................................................... 26
2. ANÁLISIS DE MERCADO: .................................................................................................. 28
2.1. SEGMENTO DEL MERCADO .................................................................................... 28
2.1.1. UBICACIÓN GEOGRAFICA ............................................................................... 28
2.1.2. VARIALE DEMOGRÁFICA................................................................................. 29
2.1.3. ACTIVIDAD ECONÓMICA ................................................................................. 29
2.1.4. VARIABLE PSICOGRÁFICA .............................................................................. 29
2.2. MERCADO META ......................................................................................................... 30
2.2.1. PERFIL DEL CONSUMIDOR .............................................................................. 30
3. ANÁLISIS DE DEMANDA: .................................................................................................. 31
3.1. SEGMENTACIÓN.......................................................................................................... 31
3.2. INSTRUMENTO DE RECOLECCIÓN DE DATOS .................................................. 32
3.2.1. TAMAÑO DE LA POBLACIÓN .......................................................................... 32
3.2.2. MUESTRA ............................................................................................................... 34
3.2.3. OBJETIVOS DE LA ENCUESTA ........................................................................ 35
3.2.4. FORMATO DE ENCUESTA ................................................................................. 35
3.2.5. RESULTADOS E INTERPRETACIÓN SPSS .................................................... 36
4. ESTUDIO DE OFERTA: ....................................................................................................... 42
4.1. ANÁLISIS DE COMPETIDORES DIRECTOS E INDIRECTOS ............................ 42

1
 4.1.1. OFERTA HISTÓRICA .............................................................................................. 43
4.1.2. OFERTA ACTUAL .................................................................................................... 46
4.1.3. ANÁLISIS DE PRECIOS ........................................................................................... 47
5. MARKETING MIX: ............................................................................................................... 48
5.1. PLAZA ............................................................................................................................. 48
5.2. PROMOCIÓN ................................................................................................................. 49
5.3. PRECIO ........................................................................................................................... 49
5.4. PRODUCTO/SERVICIO ............................................................................................... 49
6. TAMAÑO DEL PROYECTO ................................................................................................ 50
6.1. COSTOS DE TRANSPORTE, DE MATERIA PRIMA, DISTRIBUCIÓN, DE
ARRENDAMIENTO, DE INVERSIÓN EN INMUEBLES, ETC. ........................................ 50
6.2. DISPONIBILIDAD DE MATERIAS PRIMAS O INSUMOS, TECNOLOGÍA,
EQUIPOS ..................................................................................................................................... 56
7. LOCALIZACIÓN DEL PROYECTO .................................................................................. 57
7.1. FACTORES DE LOCALIZACIÓN .............................................................................. 57
7.2. MÉTODO......................................................................................................................... 57
8. PROCESO PRODUCTIVO ................................................................................................... 61
8.1. DIGRAMA DE LOS PROCESOS ................................................................................. 61
8.2. DESCRIPCIÓN DEL PROCESO PRODUCTIVO ..................................................... 64
8.3. DIAGRAMA DE FLUJO DE LA ORGANIZACIÓN ................................................. 64
8.4. DISTRIBUCION DE LA PLANTA O DE LA ORGANIZACIÓN ............................ 68
9. ORGANIZACIÓN Y ESTUDIOS LEGALES...................................................................... 69
9.1. ORGANIZACIÓN Y FUNCIONAMIENTO ............................................................... 69
9.1.1. ORGANIGRAMA: ESTRUCTURA INTERNA DE LA EMPRESA ................ 69
9.1.2. MANUAL DE ORGANIZACIÓN Y FUNCIONES (MOF) ................................ 69
9.2. ESTUDIOS LEGALES ................................................................................................... 73
A. TAMAÑO DE EMPRESA.............................................................................................. 73
B. TIPO DE SOCIEDAD Y CARACTERÍSTICAS ......................................................... 74
C. REQUISITOS Y TRÁMITES ........................................................................................ 74
9.2.2. ASPECTOS LEGALES .......................................................................................... 76
A. NORMAS LEGALES ..................................................................................................... 76
B. NORMAS TRIBUTARIAS ............................................................................................ 77
C. NORMAS LABORALES ............................................................................................... 77
D. VIABILIDAD LEGAL ................................................................................................... 77
11. INVERSION .............................................................................................................................. 80
11.1 INVERSION EN ACTIVOS TANGIBLES ...................................................................... 80
11.1.1 INVERSION EN TERRENO ...................................................................................... 80
11.1.2. INVERSIÓN EN MAQUINARIAS Y EQUIPOS ................................................ 80

2
 11.1.3. INVERSIÓN EN EQUIPOS DE OFICINA .......................................................... 81
11.1.4. INVERSIÓN EN MUEBLES Y OTROS .............................................................. 81
11.1.5. CUADRO RESUMEN ............................................................................................ 82
11.2. INVERSIÓN DE ACTIVOS INTANGIBLES ................................................................. 83
11.2.1. INVERSIÓN EN TRÁMITES DE CONSTITUCIÓN............................................. 83
11.2.2. INVERSIÓN DE GASTOS DE LA ORGANIZACIÓN ...................................... 83
11.2.3. CUADRO RESUMEN ............................................................................................ 84
11.3. INVERSIÓN DE CAPITAL DE TRABAJO ............................................................ 85
11.4. INVERSIÓN TOTAL ................................................................................................. 86
11.5. CRONOGRAMA DE INVERSIÓN .......................................................................... 87
11.6. FINANCIAMIENTO .................................................................................................. 88
11.6.1. ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO .......................... 88
12. COSTOS, GASTOS Y PUNTO DE EQUILIBRIO ......................................................... 91
12.1. PRESUPUESTO DE COSTOS ......................................................................................... 91
12.1.1. PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA ............................................... 91
12.1.2. PRESUPUESTO DE MATERIA PRIMA DIRECTA ............................................. 91
12.1.3. PRESUPUESTO DE COSTO INDIRECTO ........................................................ 94
12.1.4. PRESUPUESTO DE VENTAS .............................................................................. 94
12.2. PRESUPUESTO DE GASTOS .................................................................................. 96
12.2.1. PRESUPUESTO DE GASTOS ADMINISTRATIVOS....................................... 96
12.2.2. PRESUPUESTO DE GASTO DE VENTAS......................................................... 97
12.3. PRESUPUESTO DE INGRESOS.............................................................................. 97
12.3.1. INGRESO PRINCIPAL ......................................................................................... 97
12.4. PRESUPUESTO DE EGRESOS ............................................................................... 99
12.5. FLUJO DE CAJA...................................................................................................... 100
12.6. PUNTO DE EQUILIBRIO ....................................................................................... 101
13. CONCLUSIONES ................................................................................................................... 103
14. BIBLIOGRAFÍA ..................................................................................................................... 104
15.ANEXOS ................................................................................................................................... 106

3
 INDICE DE TABLAS

Tabla 1 Algarrobina y sus propiedades ............................................................................................. 10

Tabla 2 Hoja de coca y sus propiedades ........................................................................................... 11
Tabla 3 Principales empresas que comercializan golosinas en el Perú ............................................. 16
Tabla 4 Población por segmento de edad en el departamento de Arequipa 2017 ............................. 17
Tabla 5 Población por segmento por NSE en el departamento de Arequipa 2017 ........................... 17
Tabla 6 Fabricantes de caramelos Artesanales en Perú ..................................................................... 20
Tabla 7 Empresas distribuidoras en la ciudad de Arequipa .............................................................. 24
Tabla 8 Elección de canal de distribución ......................................................................................... 25
Tabla 9 Análisis FODA ..................................................................................................................... 26
Tabla 10 Población por segmento por NSE en el departamento de Arequipa 2017 ......................... 28
Tabla 11 Segmentación de productos de confitería.......................................................................... 31
Tabla 12 Población de la ciudad de Arequipa por edad .................................................................... 33
Tabla 13 Consumo Per Cápita por país en kilogramos ..................................................................... 44
Tabla 14 Nivel de participación de empresas de golosinas en el mercado peruano .......................... 45
Tabla 15 Costo de transporte ............................................................................................................. 50
Tabla 16 Materia prima ..................................................................................................................... 51
Tabla 17 Población estimada por cada distrito de Arequipa ............................................................. 51
Tabla 18 Costo de alquiler de inmueble ............................................................................................ 52
Tabla 19 Demanda Potencial............................................................................................................. 53
Tabla 20 Mercado Objetivo............................................................................................................... 54
Tabla 21 Consumo de caramelo por Kg ............................................................................................ 54
Tabla 22 Segmento de mercado abarcar ........................................................................................... 55
Tabla 23 Costo variable y fijo ........................................................................................................... 55
Tabla 24 Método de Brown y Gibson ............................................................................................... 58
Tabla 25 Determinación del Análisis Cualitativo ............................................................................. 58
Tabla 26 Factores de Ponderación .................................................................................................... 59
Tabla 27 Cálculo de preferencia........................................................................................................ 59
Tabla 28 Determinación de distrito ................................................................................................... 60
Tabla 29 Infraestructura .................................................................................................................... 80
Tabla 30 Inversión en maquinarias y equipos ................................................................................... 80
Tabla 31 Inversión en equipos de oficina.......................................................................................... 81
Tabla 32 Inversión en muebles.......................................................................................................... 81
Tabla 33 Implementación, Diseño Y Otros ....................................................................................... 82

4
Tabla 34 Cuadro resumen de inversión fija tangible ......................................................................... 82
Tabla 35 Gastos de constitución........................................................................................................ 83
Tabla 36 Gastos de Organización...................................................................................................... 83
Tabla 37 Resumen de gastos ............................................................................................................. 84
Tabla 38 Inversión de capital de trabajo ........................................................................................... 85
Tabla 39 Resumen de inversión ........................................................................................................ 86
Tabla 40 Entidades bancarias en Perú ............................................................................................... 88
Tabla 41 Mano de obra directa.......................................................................................................... 91
Tabla 42 Costos de materia prima directa ......................................................................................... 91
Tabla 43 Costo unitario de materia prima directa ............................................................................. 92
Tabla 44 Costo de materia prima directa........................................................................................... 93
Tabla 45 Depreciación de equipos .................................................................................................... 94
Tabla 46 Presupuesto de ventas ........................................................................................................ 95
Tabla 47 Gastos administrativos ....................................................................................................... 96
Tabla 48 Depreciación de activos tangibles ...................................................................................... 96
Tabla 49 Otros gastos administrativos .............................................................................................. 97
Tabla 50 Gasto de ventas .................................................................................................................. 97
Tabla 51 Ingresos por ventas ............................................................................................................. 98
Tabla 52 Egresos provenientes de costos y gastos ............................................................................ 99
Tabla 53 Flujo de caja ..................................................................................................................... 100
Tabla 54 Margen Bruto ................................................................................................................... 101
Tabla 55 Porcentaje de participación .............................................................................................. 101
Tabla 56 Punto de equilibrio - multiproducto ................................................................................. 102

5
 ÍNDICE DE IMÁGENES

Imagen N° 01 Algarrobina y hoja de coca 9

Imagen N° 2 Empaque biodegradable 23

Imagen N° 3 Mapa de la ciudad de Arequipa 28

INDICE DE GRAFICOS

Grafico N° 1 Nivel de participación de empresas de golosinas en el mercado peruano 46

Grafico N° 2 Nivel de participación de empresas de golosinas en el mercado peruano 53

Grafico N° 3 Punto de equilibrio 102

INDICE DE DIAGRAMAS

Diagrama N°1 Proceso de producción 62

Diagrama N°2 Análisis del proceso 63

Diagrama N°3 Recorrido en el local 64

Diagrama N°4 Estructura orgánica 69

INDICE DE FLUJOGRAMAS

Flujograma N°1 Proceso de producción 66

Flujograma N°2 Proceso de producción 67

Flujograma N°3 Proceso de producción 68

6
 INDICE DE ANEXOS

ANEXO N° 1 Formato de encuesta ................................................................................................ 106

ANEXO N° 2 Formato de entrevista a proveedores ....................................................................... 107

ANEXO N° 3 Entrevista a proveedores .......................................................................................... 108

ANEXO N° 4 Proveedor N°1 ......................................................................................................... 109

ANEXO N° 5 Proveedor N°2 ......................................................................................................... 110

ANEXO N° 6 Mercado San Camilo ............................................................................................... 110

ANEXO N° 7 Tendencias de consumo en Perú .............................................................................. 111

ANEXO N° 8 Aspectos legales....................................................................................................... 112

ANEXO N° 9 Norma sanitaria ........................................................................................................ 116

ANEXO N° 10 Norma sanitaria ...................................................................................................... 121

ANEXO N° 11 Impuesto a la renta ................................................................................................. 123

ANEXO N° 12 Ley de productividad y competencia laboral ......................................................... 124

ANEXO N° 13 Tasas y arbitrios 2018 ............................................................................................ 127

ANEXO N° 14 Depreciación SUNAT ............................................................................................ 128

7
1. INFORMACIÓN GENERAL DEL PROYECTO

En el Perú la tendencia de consumo de productos naturales está creciendo

contantemente, según un estudio realizado por la agencia de investigación de mercados
NIELSEN PERÚ, en el año 2016 un 68% de peruanos opta por consumir productos
naturales, además esta investigación arrojo que en la ciudad de lima metropolitana las
personas están dispuestas a pagar un monto del 123% adicional en la compra de productos
saludables (diario gestión 2012).

Por otro lado, el sector de confitería en el Perú está repleto de marcas (gomitas,
frunas, galletas, entre otros); para el año 2016 el consumo de golosinas era 3.5 kilogramos
en promedio lo cual indica un lento crecimiento en el sector a comparación de otros países
en Latinoamérica, esto podría deberse a que muchas personas aún no están acostumbradas a
consumir este tipo de productos con mayor regularidad.

Sin embargo en el Perú se tiene muchas oportunidades de crecimiento, actualmente la

comercialización que se realiza se hace mediante la venta en canales minoristas, este es un
factor importante para la distribución de golosinas.

El Ministerio de la Producción en lo referente al rubro de caramelos indica que la

mayor parte de estos son importados, la empresa con la mayor cuota de mercado es la
multinacional Argentina: Arcor, que abarca el 25% en el país, esta dato es importante pues
indica que la mayor cantidad de golosinas que se comercializan en el país tienen
procedencia extranjera, esta es una oportunidad importante la cual podemos aprovechar, ya
que el Perú está posicionado en una zona estratégica con cercanía a los proveedores y
disposición de la mano de obra joven y accesible.

Por esa razón, el siguiente proyecto busca aprovechar esta tendencia de consumo de
productos naturales, brindando a los consumidores caramelos elaborados de forma artesanal
y a base de insumos naturales.

8
1.1. DENOMINACIÓN, UBICACIÓN Y SECTOR

1.1.1. DENOMINACIÓN

PLAN DE ELABORACIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE CARAMELOS

SALUDABLES

1.1.2. DEFINICIÓN DEL BIEN Y/O SERVICIO A OFRECER

El término de caramelo es definido por el Diccionario de la Real Academia Española

(RAE) como una golosina hecho con azúcar fundido y esencias naturales, esta se endurece
y tiene finalidad de dar gusto.

Asimismo estos se realizaban antiguamente con miel y otras hierbas, por esta razón el
producto a ofrecer busca mantener las propiedades naturales que antiguamente poseían,
utilizando como principal materia prima ingredientes extraídos de la naturaleza, brindando
a los consumidores no solo un dulce para el gusto, sino más bien una golosina que le brinde
energía, protección y demás beneficios propios de los insumos a utilizar, estos al ser
elaborado de forma artesanal no perderán sus propiedades y de ese modo conservaran todas
las ventajas que poseen.

Estos son:

Imagen N° 01 Algarrobina y Hoja de coca

En la siguiente imagen se observa los ingredientes que se utilizaran para la elaboración del
caramelo.

9
 Tabla 1 Algarrobina y sus propiedades

Algarrobina - prosopis pallida (h. et bonpl. ex willd.)

Es un árbol que se encuentra en la costa norte de Perú y existen en dos tipos

Algarrobina A (la negra): que se caracteriza por tener color negro (oscuro), sabor más dulce,
mayor concentración de azúcares y sólidos totales.

Algarrobina B (la rubia): presenta un color marrón claro, sabor a extracto del fruto y mayor
consistencia.

Propiedades de la algarrobina

-Vitamina b9 o ácido fólico: previene la anemia, leucemia y problemas cardiovasculares.

-Fibra: disminuye el colesterol y sustancias peligrosas dentro de la sangre.

-Potasio: mejora los movimientos musculares e impulsos nerviosos.

-Hidratos de carbono: brinda energía física y mental al cuerpo humano.

-Magnesio: mejora los impulsos nerviosos del cuerpo humano.

-Vitamina b1: brinda energía al cuerpo humano, cuida la piel, evita el cansancio, depresión y
poca actividad mental.

-Hierro: mejora la circulación de oxígeno al cuerpo, aumenta la capacidad de aprendizaje y

previene enfermedades

-Fosforo: mejora el entendimiento y la memoria, contribuye al fortalecimiento del sistema

óseo.

-Carotinoides: evita el envejecimiento y diferentes tipos de cáncer, aumenta el fortalecimiento

del sistema inmunitario.

Fuente: FAO/ organización de las naciones unidas para la alimentación y agricultura

Elaboración propia

10
 Tabla 2 Hoja de coca y sus propiedades

Hoja de coca - erythroxylum coca

Es un arbusto que crece en los andes de Perú y Bolivia

Propiedades

-Globulina. Es un cardiotónico que regula la carencia de oxígeno en el ambiente,

mejorando la circulación sanguínea. Evita el sorojche (mal de altura).

-Piridina. Acelera la formación y funcionamiento del cerebro, aumenta la irrigación

sanguínea a la hipófisis y las glándulas, traduciéndose en una mejoría del cuerpo en
general.

-Quinolina. Evita la formación de la caries dental junto al fósforo y al calcio.

- Inulina. Refresca y mejora el funcionamiento del hígado, la secreción de la bilis y su

acumulación a la vesícula.

-Benzoína. Acelera la formación de células musculares y evita la putrefacción de

alimentos, de ahí sus propiedades terapéuticas para gastritis y úlceras.

-Reserpina. Regula la presión arterial en hipo e hipertensión y ayuda a la formación de

células óseas.

Fuente: FAO/ organización de las naciones unidas para la alimentación y agricultura

Elaboración propia

1.1.3. NATURALEZA, USOS Y CARACTERÍSTICAS

Un caramelo es un alimento preparado para la degustación y esta hecho a base de

azúcar y otras especias, a lo largo de los años su uso ha ido cambiando, desde el gusto
hasta el alivio de enfermedades como por ejemplo los caramelos para la tos, la principal
característica de este es el precio y la accesibilidad; este proyecto busca conservar las
principales características del producto y dándole un valor agregado, este abarca desde los
insumos con los cuales está elaborado, actuando como energizante y alimento saludable.

11
1.1.4. UBICACIÓN

Para el desarrollo de nuestras actividades la producción de los caramelos se realizara

en la ciudad de Arequipa, contaremos con un local que posea todas las herramientas y
maquinarias necesarias para el proceso, el mismo que deberá tener un ambiente limpio y
espacio para desarrollar nuestras actividades.

1.1.5. SECTOR

El sector de golosinas en el Perú es altamente competitivo debido a la cantidad de

empresas que otorgan a los usuarios una variedad de golosinas, si bien es cierto la mayor
cantidad de estas es producto de importación, la industria nacional aun no abastece el
mercado por la gran oferta de empresas multinacionales; sin embargo al ofrecer productos
naturales estaremos enfocados en otro tipo de segmento, además el sector en el que nos
encontraremos será el secundario, el cual se caracteriza por transformar las materias primas
en productos terminados.

1.2. ENTIDADES O PERSONAS RESPONSABLES DEL PROYECTO

El siguiente proyecto estará a cargo de:

 LADY DURAND CHAVEZ

 JOEL CHUCUYA VELASQUEZ
 CHRISTIAN MANRIQUE GARCIA
 MOISES GOMEZ LINARES

Consideramos como opción ingresar a la plataforma: TU EMPRESA, esta plataforma

nos brinda asesoría y seguimiento durante el transcurso de la implementación de este
proyecto, esta información se podrá encontrar en el siguiente link:
http://www.emprendedorperuano.pe/ .

Esta fue creada por el Estado Peruano para ayudar a emprendedores con todas
aquellas dudas que tengan al momento de elaborar un proyecto.

12
1.3. DEFINICIÓN DE LA SITUACIÓN: CONCEPCIÓN DEL
PROYECTO

Actualmente la tendencia de comer sano ha ido creciendo de forma desmesurada, los

problemas de salud son frecuentes y los hábitos de consumo se ven afectados por anuncios
publicitarios que muestran diversos productos, además se muestra una variedad de
golosinas que en exceso son perjudiciales para la salud; de esta manera el optar por comer
sano o degustar algo que pueda mejorar su salud ya no es una opción sino una prioridad;
ante esta problemática se busca resolver el problema de mejorar el funcionamiento del
organismo a base de la absorción de nutrientes naturales por medio de un caramelo,
ahorrando tiempo y dinero, pues al ser soluciones naturales en pequeñas proporciones es
más accesible para las personas; implementando en su dieta una alternativa menos costosa
y de cuidado natural.

Entonces la necesidad de cambio es evidente, las empresas están optando por suplir
las carencias que tienen las personas con productos saludables a nivel mundial, por otro
lado el sector de golosinas en el mercado peruano no está siendo aprovechado
adecuadamente, a causa de ellos la producción de este tipo de golosinas es mínima, si bien
es cierto en el mercado existen empresas que comercializan caramelos naturales, estos no
están al alcance de todos por diversos factores, sea desconocimiento de marca o por el
elevado costo de estos; sin embargo estos productos tienen alta demanda en mercados
internacionales; entonces: ¿Por qué no comercializar caramelos naturales en nuestro país si
contamos con una variedad de insumos naturales?.

1.4. OBJETIVOS DEL PROYECTO

1.4.1. GENERAL

Determinar la viabilidad de la implementación de una empresa de confitería natural

en la ciudad de Arequipa.

13
1.4.2. ESPECÍFICOS

 Dar a conocer los beneficios de los caramelos naturales en la ciudad de Arequipa.

 Identificar el grado de aceptación de una confitería en la ciudad de Arequipa
 Conocer las principales requerimientos de consumo de los clientes al adquirir un
caramelo natural
1.5. JUSTIFICACIÓN DEL PROYECTO

A. JUSTIFICACIÓN ECONÓMICA

Al generar ingresos económicos, las personas que son parte del proyecto ampliaran las
instalaciones, formalizando actividades y contribuyendo al desarrollo del país.

B. JUSTIFICACIÓN SOCIAL

El proyecto busca generar más empleos, estabilidad laboral, incentivos para sus
trabajadores y brindar una mejor calidad de trabajo; así también se utilizara recursos
accesibles y naturales para la elaboración del caramelo puesto que serán nuestros
proveedores quienes también se verán beneficiados.

C. JUSTIFICACIÓN TECNOLÓGICA

El uso de tecnología quizá es la parte más importante de nuestro proyecto debido a que
las redes sociales será un medio por el cual llegaremos al consumidor nacional e
internacional, el uso de un sistema es primordial para el control interno y externo de
pedidos, además se contara con infraestructura que ayudara a realizar el proyecto.

1.6. ANTECEDENTES DEL PROYECTO

Anteriormente se consideraba que las golosinas solo deberían ser consumidas por
niños, sin embargo las tendencias mundiales cambian de forma drástica, actualmente las
empresas que ofrecen este tipo de producto ya no buscan la satisfacción intrínseca de
usuarios, sino algo extra que pueda beneficiar su salud y mejore su rendimiento, sin
embargo no fue sino hasta el año 2000 que se lanzó al mercado los caramelos de menta
para la tos, la publicidad de esta se dio por anuncios y comerciales.

14
 Es así que diariamente la imagen de golosinas para niños está siendo transformada a
productos saludables y necesarios para la salud, los componentes utilizados y los beneficios
que estos brindan forman una combinación de golosinas saludables

Asimismo en el Perú existen pocas empresas que realizan este tipo de productos, por
desconocimiento o quizá porque estamos apegados a pensar que las golosinas son solo para
niños, esto lleva consigo un amplio mercado para ingresar.

Algunas de estas empresas tienen como su principal insumo la hoja de coca y su larga
trayectoria hace que tengan posicionamiento en el mercado nacional e internacional, la
discreción con la cual realizan sus operaciones es prueba de ello, lo que ha mantenido su
duración en el mercado.

La primera empresa que identificamos en el mercado se llama “KESHUA” ubicado

en la ciudad de lima, poseen un mercado nacional e internacional, en sus productos utilizan
insumos como el boldo, la tara, la coca y la maca; el rápido crecimiento de su compañía se
debe a su larga trayectoria (1996) y a su vez a la combinación de sabores en la elaboración
de sus productos.

También existe la empresa “COCANATURAL” que realiza sus actividades en la

ciudad de lima, esta ofrece distintos productos hechos a partir de la hoja de coca, además de
proveer al mercado nacional, esta realiza envíos a nivel internacional.

1.7. ANÁLISIS DEL ENTORNO

Como se indicó anteriormente, la industria de golosinas en el Perú no está siendo

explotada adecuadamente en gran parte esto ocurre por la escases, asimismo la falta de
cooperación y alianzas estratégicas entre empresas retrasa su impulso dentro de esta
industria, de ese modo las empresas nacionales se ven obligadas a vender la marca a
empresas transnacionales, alrededor del 54% de golosinas son importadas de países como
Argentina, Brasil o Colombia impactando fuertemente a la industria nacional.

Un claro ejemplo de ello es la empresa Arcor, multinacional Argentina que posee

aproximadamente el 25% de mercado nacional, ante este potencial competidor empresas
nacionales con poca participación e influencia en el mercado evitan expandirse.

15
 De modo que la principal razón es mantener su cuota dentro del mercado y
mantener sus productos al sector enfocado, principalmente a los de clase d, estas empresas
no invierten en tecnología de punta o publicidad masiva, ya que sostienen que su principal
valor agregado es el precio.

Tabla 3 Principales empresas que comercializan golosinas en el Perú

AMBROSOLI PERU S.A. CHOCOLATES, GOLOSINAS, DULCES,

TOFFES, CHICLES

INDUSTRIAS ALIMENTICIAS CUSCO S.A. CHOCOLATE DE TASA,

CACAO, MANTECA DE CACAO Y PASTA DE CACAO

INDUSTRIAS TEAL S.A. CARAMELOS, CHOCOLATES Y GALLETAS

NABISCO PERU S.A. CHOCOLATES, CARAMELOS Y DULCES

NEGUSA CORP. S.A. CHOCOLATES, CACAO Y OTROS DERIVADOS

DEL CACAO

PROCACAO S.A. CHOCOLATES, CACAO, CARAMELOS Y OTROS

DULCES

CONFIPERU S.A. CARAMELOS

UNIDAL PERÚ S.A. CHOCOLATES Y ARTÍCULOS DE CONFITERÍA

NESTLÉ PERÚ S.A. CHOCOLATES, GOLOSINAS, CHOCOLATES DE

TASA

MOLINO ITALIA S.A. – MOLITALIA CHOCOLATES, CONFITES

FABRICA DE CHOCOLATES LA IBERICA BOMBONES DE

CHOCOLATE, CHOCOLATES, TOFFES

Fuente: MITINCI / OGIER - OFICINA DE ESTADÍSTICA

Elaboración Propia

16
1.7.1. ENTORNO INDIRECTO

1.7.1.1. DEMOGRÁFICO

A nivel demográfico según datos CPI el Perú cuenta con alrededor de 31826
000millones de habitantes, dentro de los cuales la ciudad de Arequipa alberga 4.1% de
habitantes que son 1315500 entre hombres y mujeres.

Tabla 4 Población por segmento de edad en el departamento de Arequipa 2017

DEPARTAMENTO TOTAL % 00 – 05 06 – 12 13 – 17 18 – 24 25 – 39 40 – 55 56 - +
AÑOS AÑOS AÑOS AÑOS AÑOS AÑOS AÑOS

AREQUIPA 1315.5 4.1 124.5 147.1 111.5 162.8 313.7 255.1 200.8

Fuente: CPI/ Población el Perú del año 2017

Elaboración Propia

Así también, solo la ciudad de Arequipa cuenta con 888000 habitantes, los mismos
que representan el 3.6% de población urbana del país; Según datos INEI la ciudad de
Arequipa está dividido en niveles socioeconómicos, los cuales podemos ver a continuación:

Tabla 5 Población por segmento por NSE en el departamento de Arequipa 2017

PERSONAS (MLS) NIVEL SOCIOECONÓMICO URBANO - RURAL

DEPARTAMENTO
TOTAL AB C D E

AREQUIPA 1315.5 17.2 33.7 31.2 17.9

Fuente: CPI/ Población el Perú del año 2017

Elaboración Propia

La mayor cantidad de personas en Arequipa tiene el NSE C, en comparación con la

segmentación de Arellano, encontramos que las personas buscan las 3 B, Bueno, Bonito y
Barato.

17
1.7.1.2. ECONÓMICO

El Perú está considerado como la sexta economía más grande de Latinoamérica,

según el banco mundial en el año 2016 el país alcanzo una tasa de crecimiento del 5.9%,
sin embargo a inicio del 2018 hubo una desaceleración económica a causa de factores
naturales y políticos, el niño costero y la vacancia del ex presidente PPK, contribuyeron a
una inestabilidad política y económica.

Con el conflicto político actual, el sector de comercio ha ido disminuyendo, debido a

que gran parte de la comercialización de estos productos es resultado de la importación en
masa, la inestabilidad política genera en la población incertidumbre.

1.7.1.3. TECNOLÓGICO

A nivel de tecnología en el Perú se encuentra en el puesto 90 según el Word

Economic Forum (2016), y no es de esperarse debido a que la tecnología que poseemos es
deficiente, no contamos con tecnología de punta, es así que su acceso es limitado; lo idóneo
es que las empresas busquen en universidades nuevas formas para mejorar sus procesos,
implementando sistemas que le den un valor agregado a sus productos.

1.7.1.4. LEGAL

En el ámbito legal, el Perú implementa programas de ayuda para emprendedores, así

también financia proyectos, sin embargo uno de los factores importantes en la creación de
empresas es la formalización de la misma, ya que el Perú cuenta con la mayor tasa de
informalidad a nivel latinoamericano, la tasa del impuesto a la renta actual es del 29.5%,
pues desde el año 2016 aumento en 1.5%, la necesidad del estado peruano en recaudar
impuestos es evidente, este podría ser una de las razones por la cual muchas empresas
siguen informales.

1.7.1.5. CULTURAL

En el ámbito cultural, actualmente en el Perú se presenta una tendencia de consumo

saludable, el ritmo con el que manejan su vida cada vez es más corto por lo que tienden a
necesitar alimentos de forma rápida y que contengan los nutrientes adecuados.

18
 Por otro lado los patrones de adquisición generan que se creen nuevos productos, el
uso de las redes sociales es el medio por el cual muchas personas adquieren conocimiento
sobre nuevas marcas y expectativas; en una era de “Milenials” la adquisición de
experiencia se convierte en prioridad, la preferencia por probar cosas nuevas es alta, si bien
es cierto tienden a preferir alimentos con buena presentación y sobre todo el beneficio que
les brinda, este cambio ha generado que muchas empresas que fabrican golosinas generen
nuevas alternativas enfocadas al nuevo segmento de mercado, implementando alternativas
nuevas, ya sea en cuanto al producto o en la publicidad de este.

1.7.1.6. AMBIENTAL

En la actualidad muchas empresas han considerado el cuidado del medio ambiente

como prioridad, los efectos que causa la contaminación es evidente y para ello han
implementado políticas de protección, una de ellas es la implementación de bolsas
biodegradables que tienen un menor tiempo de degradación, asimismo han eliminado en su
proceso el uso de bolsas plásticas; por otro lado el estado peruano ha implementado
políticas de medioambiente como herramienta en el proceso de desarrollo nacional,
obligando a las empresas a contribuir con el desarrollo de manera responsable y sostenible.

1.7.2. ENTORNO DIRECTO

1.7.2.1. COMPRADORES

La mayor concentración de y comercialización de golosinas en el Perú se da por

venta de canales minoristas, el consumo per capita de los peruanos con respecto a golosinas
es del 3.5 kilogramos por año, el precio de estos productos en su mayoría son determinados
por la demanda, es decir que aun un eventual alza de precios de golosinas las personas
disminuirán su consumo.

La tendencia de consumo saludable es alta, los consumidores son más selectivos al

momento de escoger una marca, buscando un producto que no afecte a su salud y tampoco
ocasione daños al medio ambiente, es por ello que la oferta que brindamos es innovadora.

19
1.7.2.2. COMPETIDORES

La industria de golosinas en el Perú está repleta de marcas, países como Brasil,

Argentina, Colombia y México poseen un mercado ya establecido, estas empresas dominan
el mercado nacional y compiten entre si para tener mayor participación, ante ellos estas
empresas están implementando soluciones innovadoras en sus productos, por ejemplo el
México está elaborando caramelos sin azúcar y argentina está produciendo golosinas con
insumos propios de su país de origen; pese a ello, nuestro producto está enfocado a un
segmento de productos saludables, estos se caracterizan por no ofertar productos en base,
pues tienen como estrategia la comercialización nacional e internacional de caramelos
naturales en mercados muy bien enfocados, entre ellos son los mercados europeos.

Las empresas que comercializan caramelos naturales en Perú son:

Tabla 6 Fabricantes de caramelos Artesanales en Perú

Fabricantes de caramelos Artesanales en Perú

1. Qiwa caramelos - precio de productos S/4.00 21 gr, aproximadamente

https://www.facebook.com/QiwaAlimentosNaturales/
esta empresa esta ubicada en la ciudad de Arequipa, posee una tienda en el aeropuerto
Rodríguez Ballón, ofrece una gran variedad de productos, entre ellos caramelos elaborados con
insumos naturales.
2. Caramelo de coca – precio de caramelos de coca S/8.00 50 gr
http://www.cocanatural.com/es/detalle.asp?prod=caremelo-coca
esta es una empresa ubicada en la ciudad de lima, posee mercado nacional e internacional,
elabora únicamente productos hechos a base de hoja de coca, desde infusiones hasta caramelos
3. Candy Factory
https://www.candyfactoryperu.com
Empresa con 40 años de antigüedad en el rubro de caramelos, realizan sus operaciones en la
ciudad de lima, sin embargo realiza envíos a nivel nacional

4. Keshua. Alimentos nutraceuticos

http://www.keshua.com
Es una empresa con una larga trayectoria, pionera en registrar marcas elaboradas con uña de
gato, ofrece productos elaborados a base de hoja de coca, maca, boldo, tara, entre otros, realiza
caramelos multisabores en los cuales los insumos que utiliza son extraídos de la naturaleza.
5. Papabubble
http://www.papabubble.com/es/caramelos/
Empresa española con sede en distintos países de Latinoamérica, tiene una tienda en lima
exactamente en el jockey plaza, ofrece una gran variedad de caramelos artesanales.

20
1.7.2.3. PROVEEDORES

En esta industria, los proveedores tienen un rol fundamental, además de tener un alto poder
de negociación, ellos son los actores que brindaran las materias primas para la elaboración
de nuestros productos: Algarrobina, Hoja de coca, Azúcar, cacao y demás insumos que
intervienen en la elaboración del caramelo.

La producción de estos insumos se encuentra en ciudades como Piura, Puno, Arequipa; sin
embargo para este proyecto contactaremos con proveedores de alrededores de la zona
donde está ubicada nuestro local, tomando como referencia a Mercados, Ferias y de ser el
caso a centros comerciales, más adelante buscaremos establecer alianzas con productores
con la finalidad de reducir nuestros costos de producción, además buscamos tener
diferentes alternativas para casos fortuitos.

Para el siguiente proyecto identificamos una lista de proveedores:

CEYLAN – es una empresa dedicada a la venta de ESPECERIA, ubicada en el centro de

Arequipa, Calle San Juan de Dios S/N.

Entrevistado: Raquel Salas, trabajadora del establecimiento – 959441608

Este proveedor nos ofrece lo siguiente, la harina de Coca, Jarabe maíz (Glucomiel),
Algarrobina, Miel.

Asimismo el precio varía según la cantidad a solicitar, pudiendo tener un costo menor para
la elaboración de nuestro producto.

MAS VENTAS – es una empresa dedicada a la comercialización de frutos secos, cereales,

entre otros, ubicado en la ciudad de Arequipa, Calle Piérola 428-

Entrevistado: Margarita Vera Gamero – (Administradora) 054- 201688

Este proveedor nos ofrece una variedad de productos a granel, por kilo o envases de medio
litro o de un litro, los productos que ofrece son: Camu Camu, Cacao, Frutos deshidratados,
entre otros.

21
INKA HAMPI

Juana Milagros Surco Tejada - Dueña

Yaneth Calderón - Trabajadora

Dirección: Calle san juan de dios 316 Arequipa

Telefono: 054664429

-Algarrobina: Presentación de 550ml a $20.00 soles

-Miel: Presentación de 500ml a $20.00 soles

El descuento es por cantidad pero quien tiene la decisión final del descuento es la dueña, no
se pudo tener información mas precisa por política de la empresa.

CONSORCIO CARMELITAS

Juan Macetas - Trabajador

Direccion: Calle san juan de dios 310 Arequipa

-Algarrobina: Presentación de 550ml a $20.00 soles

-Miel: Presentación de 500ml a $22.00 soles

No nos dieron mayor información por cuestiones de la empresa, pero si nos dijeron
que hay descuentos por la compra por mayor y para constatar que la empresa si existe nos
dijo que tienen su programa en canal 4 Arequipa.

Además para el diseño y presentación del producto, el envase será de papel kraft,
debido a su bajo costo y alto beneficio, ofrece protección frente a la luz y el polvo, además
de cuidar el medioambiente; para ello contactamos con proveedores que puedan otorgarnos
el envase, identificando los proveedores en la ciudad de Lima por medio de distintas web.

En mercadolibre ubicamos a un proveedor en Lima que ofrece el millar de bolsas

kraft a S/. 140 soles en medidas de 20cm de alto y 11cm de ancho, el link de la descripción:

22
https://articulo.mercadolibre.com.pe/MPE-420811908-individuales-bolsas-papel-kraft-
graso-jackets-_JM

Asi también identificamos a otro proveedor en el siguiente link de la descripción:

https://articulo.mercadolibre.com.pe/MPE-429842275-bolsas-de-papel-kraft-_JM , ofrece
una variedad de tamaños.

Consideramos realizar el contacto y establecer alianzas a largo plazo, para que pueda
diseñar el envase según las especificaciones necesarias, de ese modo puedan realizar el
diseño del envase según las especificaciones que le enviemos.

Imagen N° 2 Empaque biodegradable

1.7.2.4. DISTRIBUIDORES

La industria de golosinas tiene una mayor comercialización por medio de los canales
de venta minorista, tiendas, ferias, mercados, entre otros; este es un factor importante pues
determina el medio por el cual nuestro producto se ira posicionando en el mercado.

Los productos que ofertaremos se distribuirán median un tercero el cual podrá colocar
y posicionar los productos en los diferentes puntos de distribución (bodegas, tiendas de
confitería, aeropuertos, etc.)

Por ello hemos realizado un listado de distribuidores de productos golosinarios en la

ciudad de Arequipa, identificando a los siguientes:

23
 Tabla 7 Empresas distribuidoras en la ciudad de Arequipa
Razón Social: La Golosina E.I.R.L
Ruc: 20129973880
Inicio: 25/02/1993
Estado: Activo
Tipo Empresa: Individual De Responsabilidad Limitada
Dirección: Calle San Pedro Nro. 275 Referencia (1 Cdra Del Colegio Don Bosco) Departamento
Arequipa Provincia Arequipa Distrito Arequipa País Perú Teléfono: 214677
Razón Social: DISTRIBUIDOR DE ABARROTES SUR S.A.C.
RUC: 20498189041
Tipo Empresa: Sociedad Anónima Cerrada
Condición: Activo
Fecha Inicio Actividades: 20 / Diciembre / 2001
Actividad Comercial: Venta Mayorista Alimentos, Bebidas y Tabaco.
Dirección Legal: Av. Parra Nro. 300 Int. Td.1 (Frente Puente Fierro)
Distrito / Ciudad: Arequipa
Departamento: Arequipa, Perú
RUC: 20539412907
Razón Social: ALMA DISTRIBUCIONES E.I.R.L.
Tipo Empresa: Empresa Individual de Responsabilidad Limitada
Condición: Activo
Fecha Inicio Actividades: 01 / Junio / 2012
Actividad Comercial: Venta Mayorista Alimentos, Bebidas y Tabaco.
Dirección Legal: Cal. San Juan de Dios Nro. 122 Dpto. 215
Urbanización: Cercado
Distrito / Ciudad: Arequipa
Departamento: Arequipa, Perú
RUC: 20498441662
Razón Social: HISPANICA DISTRIBUCIONES S.R.L.
Nombre Comercial: Hispanica
Tipo Empresa: Sociedad .Comercial de Responsabilidad limitada.
Condición: Activo
Fecha Inicio Actividades: 04 / Abril / 2003
Actividad Comercial: Vta. May. Alimentos, Bebidas y Tabaco.
Dirección Legal: Av. Lima Nro. 133
Urbanización: Cercado de Mariano Melgar
Distrito / Ciudad: Mariano Melgar
Departamento: Arequipa, Perú
Almacén: Av. Guardia Civil Nro. 822 Urb. Guardia Civil / Arequipa - Arequipa – Paucarpata.
RUC: 20602011616
Razón Social: NEGOCIOS E INVERSIONES KC E.I.R.L.
Tipo Empresa: Empresa Individual de Responsabilidad Limitada
Condición: Activo
Fecha Inicio Actividades: 01 / Abril / 2017
Actividad Comercial: Vta. May. Alimentos, Bebidas y Tabaco.
Dirección Legal: Av. Berlin Lote. 6
Distrito / Ciudad: Jacobo Hunter

24
 Tabla 8 Elección de canal de distribución
Calificación de 1 a 10, considerando los mejores beneficios para la empresa.

Cantidad TOTAL
Distribuidor Costo De Costo De Posicionamiento en de
Transporte(0.35) Distribución(0.30) el mercado(0.25) pedidos (1+2+3
(0.10) +4)
(1) (2) (3)
(4)
La Golosina 1.75 1.2 1.5 0.5 4.95
E.I.R.L
DISTRIBUIDO 2.8 1.2 1.25 0.7 5.95
R DE
ABARROTES
SUR S.A.C.
ALMA 0.7 2.1 1.25 0.9 4.95
DISTRIBUCIO
NES E.I.R.L.
HISPANICA 2.8 0.9 1.75 0.1 5.55
DISTRIBUCIO
NES S.R.L.
NEGOCIOS E 3.15 2.4 1.25 0.7 7.5
INVERSIONES
KC E.I.R.L.

Elaboración propia

25
 1.1.1. ANÁLISIS FODA
FORTALEZAS
1. productos innovadores
2. Productos nutritivos y saludables.
3. Los productos tienen insumos
frescos.
4. Imagen positiva ( envase
biodegradable)
DEBILIDADES
Competencia del sector de golosinas
alto
Falta de posicionamiento en el
mercado
Público objetivo tiene preferencia
por otras marcas
Poco conocimiento en el rubro de
confitería
Tabla 9 Análisis FODA
OPORTUNIDADES
1. Tendencia en aumento al consumo de comida
saludable
2. Reducido número de competidores
3. Acceso a proveedores de gran variedad.
4. Especialización en línea de productos para
satisfacer del cliente.
5. Conciencia ambiental y nutricional.
FO
Implementar periódicamente innovación en
nuestros productos, para así alcanzar el
reconocimiento del público arequipeño.
Realizaremos una alianza estrategia con nuestros
proveedores siendo beneficiado la empresa y
nuestros vendedores.
Utilizar productos exóticos que tengan un alto
valor nutritivo, por ejemplo el aguaje
DO
Implementar técnicas de mercadotecnia para
abarcar el mercado arequipeño y posibilitar
nuestro acceso a nuevos mercados nacionales e
internacionales
Realizar estrategias de venta, benchmarking,
trabajando en equipo, contando con una
tecnología de acuerdo a las necesidades de la
empresa.
AMENAZAS
1. Escases de productos por temporadas
2. Hábitos de consumos establecidos.
3. Aumento de competencia en el sector
4. Aumento de productos de confitería a nivel nacional
5. Regulaciones políticas que afecten al rubro
FA
Ofrecer la variedad de caramelos de calidad e
innovación en el mercado en un lugar estratégico
permitirá contrarrestar a la competencia.
Realizar una excelente planificación, organización,
dirección y control, realizando una gestión moderna de
procesos ofreciendo productos de calidad a cómodos
precios de esa manera podemos contrarrestar a los
productos sustitutos.
DA
Implementar campañas publicitarias intensivas que
promuevan el consumo de nuestros caramelos saludables
Diseñar productos que estén acorde a las necesidades del
mercado mediante la recolección directa de datos de
nuestro cliente, de esta manera al saber sus necesidades y
preferencias podemos diseñar mejorar en nuestros
procedimiento.
AMENAZAS

1. Escases de productos por temporadas: la algarrobina generalmente es abundante en los

meses de septiembre y noviembre, mientras que el resto del año está en etapa de
crecimiento: http://www.gastroteca.cat/es/ficha-productos/algarroba/

2. Hábitos de consumos establecidos en la sociedad peruana debido a la diversidad

gastronómica https://elcomercio.pe/noticias/comida-peruana

3. Aumento de competencia en el sector debido a que existe una variedad de empresas

multinacionales que ofrecen productos similares
http://www.colombiatrade.com.co/peru-productos-de-confiteria

4. Aumento de productos de confitería a nivel nacional debido a la gran oferta de

empresas extranjeras http://www.colombiatrade.com.co/peru-productos-de-confiteria

5. Regulaciones políticas que afecten al rubro, la crisis actual que se vive en el Perú
podría afectar a la industria

OPORTUNIDADES

1. Tendencia en aumento al consumo de comida saludable debido a que actualmente el

mercado de alimentación saludable ha crecido en el Perú y en la
regiónhttps://gestion.pe/tendencias/lima-organica-mercado-comida-saludable-
evolucionado-favorablemente-demanda-publico-132445

2. Reducido número de competidores, debido a que al hablar de caramelos naturales

existen pocas empresas que ofrezcan este tipo de productos.

3. Acceso a proveedores de gran variedad. porque en el Perú la disponibilidad de

insumos es abundante.

4. Especialización en línea de productos para satisfacer del cliente, debido a que existe
segmentos de mercado que optan por adquirir productos naturales

5. Conciencia ambiental y nutricional.

27
2. ANÁLISIS DE MERCADO:

2.1. SEGMENTO DEL MERCADO

Para nuestro segmento de mercado nos enfocaremos en el total de la población de la

ciudad de Arequipa, siendo 1315.5 personas, las cuales están divididas en niveles
socioeconómicos.

Tabla 10 Población por segmento por NSE en el departamento de Arequipa 2017

Personas
(MLS) Nivel socioeconómico urbano - rural
Departamento

Total AB C D E

Arequipa 1315.5 17.2 33.7 31.2 17.9

Fuente: CPI/ Población el Perú del año 2017

Elaboración Propia

2.1.1. UBICACIÓN GEOGRAFICA

Arequipa es uno de los 24 departamentos del Perú, es el centro de la zona comercial

del sur del país, posee un clima variable, es decir que hay temporadas de lluvias intensas
como temporadas calurosas; Arequipa posee 8 provincias y un total de 108 distritos.

La ciudad de Arequipa alberga un total de 29 distritos.

Imagen N° 3 Mapa de la ciudad de Arequipa

28
2.1.2. VARIALE DEMOGRÁFICA

Para este proyecto se ha considerado como nicho de mercado al público en general,

desde niños hasta personas de la tercera edad, tanto mujeres como hombres que carecen de
un producto (dulces naturales) que se ajuste a sus necesidades, es decir que nuestro
segmento de mercado de consumidores son todas las personas pertenecientes a los sectores
socioeconómicos A, B, C, y D de la ciudad de Arequipa.

2.1.3. ACTIVIDAD ECONÓMICA

Elaboración de cacao y chocolate y de productos de confitería (CIIU 1073)

2.1.4. VARIABLE PSICOGRÁFICA

SEGÚN GRUPO DE REFERENCIA

Entre los grupos de referencia el público objetivo son, los Baby Boomers (nacidos en
los años1945 hasta 1964), la generación X (nacidos entre los años 1965 – 1981),
Millennials (nacidos entre los años 1982 – 1994) y la generación Z.(nacidos en los años
1995 hasta el presente) llevando cada uno de ellos diferentes estilos de vida, como el
trabajo que desean, las diferentes maneras de divertirse, el diferente estilo de vida, para este
proyecto nos enfocaremos en cuanto a su alimentación. Encontramos que los Milennials
buscan una vida saludables con 83% ya que estos estarían dispuestos a pagar más dinero
por alimentos que brinde beneficios a su salud en comparación de un 63% de los Baby
Boomers y de la misma manera la generación X y Z busca cuidar su salud con un 71%
según el estudio realizado por Nielsen.

SEGÚN ESTILO DE VIDA

En este caso encontramos a los modernista son sofisticados, atentos a la moda de la

misma manera les gusta probar cosas novedosas que le generen un beneficios para su
cuidado personal y de salud, nuestro producto está enfocado en las generaciones desde los
Milenials hasta la generación Z, siendo su estilo de vida de modernistas como
conservadores, que tiene algo muy en común, el cuidado de la salud hoy en día y sean
probar cosas innovadoras sin dejar de obtener las mismas satisfacciones.

29
 SEGMENTACIÓN CONDUCTUAL POR BENEFICIO

Se busca agrupar a todos los consumidores que está buscando un beneficio en

cuanto al ciudad de sus salud, pero según los beneficios que brinda nuestro proyecto esto se
puede dar a través de disfrutar de un dulce sin dañar nuestra salud por el contrario
beneficiándola.

TENDENCIAS DE CONSUMO

La tendencia apostaba por los productos saludables actualmente es del 78%

ocupando uno de los niveles más altos de la región.

2.2. MERCADO META

Nuestro mercado meta está ubicado en la ciudad de Arequipa, al ofrecer un producto

saludable

2.2.1. PERFIL DEL CONSUMIDOR

El perfil de nuestros consumidores son todas las personas de los segmentos A, B, C y

D, que viven en la ciudad de Arequipa, las cuales demandan la adquisición de innovadores
productos en confitería que beneficie a la salud al momento de darse un gusto. Nuestra
empresa está dirigida a estos segmentos ya que se tomó en consideración las características
personales y económicas de las personas, la ubicación del local, la tecnología y el nivel de
frecuencias a estos lugares por parte de los consumidores.

30
3. ANÁLISIS DE DEMANDA:

El perfil de nuestros consumidores son todas las personas de los segmentos A, B, C y

D, que viven en la ciudad de Arequipa, las cuales demandan la adquisición de innovadores
productos en confitería que beneficie a la salud al momento de darse un gusto. Nuestra
empresa está dirigida a estos segmentos ya que se tomó en consideración las características
personales y económicas de las personas, la ubicación del local, la tecnología y el nivel de
frecuencias a estos lugares por parte de los consumidores.

3.1. SEGMENTACIÓN

Tabla 11 Segmentación de productos de confitería

Variable Segmentación

CIIU 1073, Elaboración de cacao y chocolate y de productos de

confitería

Tipo de Privada
organización

Edad Desde niños hasta adultos mayores

Sexo Masculino y Femenino

Generación Baby boomers, generación X, Milennials y los Z.

Ubicación Arequipa - Perú

geográfica
Clase Social A, B, C y D

Estilo de vida Modernistas

Elaboración propia

31
3.2. INSTRUMENTO DE RECOLECCIÓN DE DATOS

La fuente a utilizar será primaria, esta consiste en la recolección de información

directa a través de encuesta, se utilizó como herramienta la plataforma de SURVEY
MONKEY, la cual además de ser una opción gratuita, te permite editar, compartir y brindar
datos estadísticos de un número determinado de encuestas, es una herramienta muy útil ya
que puede ser compartida mediante un link personal a través de Facebook, whatsapp,
twitter, entre otros; esta herramienta nos permitió segmentar las respuestas identificando a
nuevos nichos de mercado.

Luego utilizaremos el método mixto, ya que queremos conocer la factibilidad para la

elaboración de caramelos saludables en el mercado arequipeño por lo cual necesitamos
conocer los aspectos cualitativos de los consumidores en aspectos de atención, degustación
y presentación, luego encontramos el cuantitativo que está enfocado en términos numéricos
como precios, frecuencia, competencia y por último la aceptación del producto.

Es de corte transversal ya que el estudio se realizara en el año 2018 para su

implementación al próximo año, siempre y cuando esta sea positiva. En este estudio
daremos a conocer los efectos de manera descriptiva, como las diferentes variables pueden
afectar en la aceptación del negocio y las principales dificultades que se puede presentar al
momento que se encuentre en el mercado. Se realizó un cuestionario con preguntas de
opciones múltiples, permitiéndonos saber la perspectiva del mercado frente al nuevo
producto

3.2.1. TAMAÑO DE LA POBLACIÓN

La población determinada para colocar el producto en el mercado serán los

ciudadanos arequipeños, La población del presente estudio de mercado ha sido determinada
de acuerdo a la información publicada por el Instituto Nacional de Estadística e
Informática, bajo los siguientes parámetros:

● Población del departamento de Arequipa estimada al año 2018 (aproximación).

● Clasificada por grupo de edad.
● Tomando ambos sexo, edad y niveles socioeconómicos

32
 Tabla 12 Población de la ciudad de Arequipa por edad
SEXO Y TOTAL HOMBR MUJE % DE % % %
GRUPO 2018 E R EDADES HOMBRES MUJERES TOTAL

De edad

5-9 104,915 58,343 46572 8.56% 55.61% 44.39% 100.00%

10 - 14 106,756 59,922 46834 8.71% 56.13% 43.87% 100.00%

15 - 19 113,955 61,752 52203 9.29% 54.19% 45.81% 100.00%

20 - 24 116,782 54,035 62747 9.52% 46.27% 53.73% 100.00%

25 - 29 111,019 50,902 60117 9.05% 45.85% 54.15% 100.00%

30 - 34 104,538 47,094 57444 8.52% 45.05% 54.95% 100.00%

35 - 39 99,702 44,647 55055 8.13% 44.78% 55.22% 100.00%

40 - 44 92,261 42,292 49969 7.52% 45.84% 54.16% 100.00%

45 - 49 81,201 36,118 45083 6.62% 44.48% 55.52% 100.00%

50 - 54 73,359 33,899 39460 5.98% 46.21% 53.79% 100.00%

55 - 59 62,233 36,188 26045 5.07% 58.15% 41.85% 100.00%

60 - 64 49,255 23,455 25800 4.02% 47.62% 52.38% 100.00%

65 - 69 38,432 18,532 19900 3.13% 48.22% 51.78% 100.00%

70 - 74 28,649 13,872 14777 2.34% 48.42% 51.58% 100.00%

75 - 79 20,961 9,946 11015 1.71% 47.45% 52.55% 100.00%

80 a mas 22,260 10,458 11802 1.82% 46.98% 53.02% 100.00%

TOTAL 1226278 307.958 251.219 100.00% 55.07% 44.93% 100.00%

Fuente INEI/ Población en la ciudad de Arequipa

33
 Una vez realizadas las investigaciones usando información secundaria del INEI y de
APEIM, la población que presentó dichas características son 1, 090,438. Determinado por
las características dadas en el perfil del consumidor que potencialmente cumplen la
población definida anteriormente

3.2.2. MUESTRA

Tomando en cuenta el párrafo anterior de una población de 1, 090,438 personas del

departamento de Arequipa cumpliendo las características definidas en el marco muestral, el
tamaño se determina de la siguiente manera.

El método a utilizar es de población infinita, debido a que nuestro nicho de mercado

es más de un millón de personas, siendo 100,000 lo mínimo para tomar en consideración
esta fórmula.

N= Z^2PQ / e^2

Dónde:
n= Tamaño de la muestra
Z= El nivel de confianza
PQ= Varianza de la población
e= nivel de precisión deseado o error muestral

 Nivel de confianza: 95%

 Probabilidad a favor: 50%
 Probabilidad en contra: 50%
 Error de muestra: 5%
Gráfico N° 1de la campana de Gauss

34
 Se ha considerado el 95% de confianza ya que para un proyecto que recién se inicia
es la confianza más utilizada, y las probabilidades en contra y a favor son las adecuadas al
indicar con un proyecto y el error por lo tanto es de 5%.

Por lo tanto el valor de Z es de 1.96 ya que el margen de error en ambos costados

es del 0,025. Siendo nuestra muestra de 369 personas.

3.2.3. OBJETIVOS DE LA ENCUESTA

OBJETIVO GENERAL

Analizar el comportamiento de la demanda de caramelos saludables, las variables que

la influyen y el grado de aceptación que tendrán nuestros productos para el público
Arequipeño.

OBJETIVOS ESPECÍFICOS

• Identificar los gustos y preferencias en cuanto a insumos que les gustaría que
contenga un caramelo.

• Conocer la opinión respecto al uso de envases biodegradables en los caramelos.

• Conocer los hábitos de consumo de la gente con relación a dulces.

• Identificar las necesidades existentes e insatisfechas de los consumidores de

caramelos en el mercado arequipeño.

3.2.4. FORMATO DE ENCUESTA

La encuesta a realizas (VER ANEXO 1), fue realizado en el programa Survey

Monkey, esta fue enviada a través de las distintas redes sociales como: Facebook,
Whatsapp, gmail; obteniendo los resultados obtenidos en el siguiente punto.

35
3.2.5. RESULTADOS E INTERPRETACIÓN SPSS

A. EDAD DE LOS ENCUESTADOS

Elaboracion propia

Del total de las personas encuestadas el 52% de tiene edades entre los 17 a 25 años,
seguido de las personas que tienen edades entre 25 – 30 años de edad, esto significa que
muchos de nuestros encuestados son jóvenes estudiantes e independientes a los cuales el
producto les parece atractivo.

B. GENERÓ DE LOS ENCUESTADOS

Elaboración propia

El 51% del total de encuestados son hombres, mientras que el 49% son mujeres,
esta opción en la encuesta nos permite diseñar estrategias enfocadas en distintos géneros,
además es importante poder identificar del total de nuestra población la cantidad de
hombres y mujeres.

36
1.¿CON QUE FRECUENCIA CONSUME CARAMELOS?

Elaboracion propia

La frecuencia del consumo de caramelos varia, sin embargo es importante poder

identificar el consumo numérico de consumo, es así que el 55% de nuestros encuestados
consumen caramelos 2 veces por semana, mientras que el 37% solo consumen una vez cada
15 días, cabe resaltar que la mayor cantidad de encuestados tienen edades entre los 17 a 30
años, pues muchos de ellos tienen preferencias por otro tipo de productos.

2.¿CONSUMIRIA USTED CARAMELOS ELABORADOS CON INSUMOS

NATURALES?

Elaboración propia

Podemos indicar que nuestro producto es viable ya que la gente está de acuerdo a
que en el mercado exista una empresa que le ofrezca caramelos saludables en un 70%
siendo mayor a la mitad de personas encuestas.

37
3.¿EN DÓNDE LOS COMPRARÍA?

Elaboracion propia

La gente desea poder encontrar los productos en lugares cercanos a su hogar por lo
cual con un 65% los desea en tiendas o bodegas, además estos lo prefieren en centros
comerciales, pues este representa un 17%, cabe mencionar que en la ciudad de Arequipa
aún no se comercializan estos tipos de caramelos en los centros comerciales o tiendas.

4. DE LOS SIGUIENTES INGREDIENTES E INSUMOS NATURALES ¿DE QUÉ

SABOR LE GUSTARÍA LOS
CARAMELOS?

Elaboración propia

La preferencia de la gente indica que prefieren más los sabores de Algarrobina, te

verde y coca, pues estas representan el 28%, 23% y 23% correlativamente, la preferencia
del público poder probar estas nuevas presentaciones de caramelos y degustar de una
manera más saludable, además existe un 6% de personas que prefieren sabores como el
café, albaricoque, lúcuma y menta.

38
5.¿QUE RELLENO LE GUSTARÍA QUE CONTENGA LOS CARAMELOS?

Elaboración propia

En el proyecto de implementar caramelos saludables con relleno de chocolate y

frutas deshidratadas se puede observar que los encuestas está de acuerdo con la idea
innovadora que se está ofreciendo, con promedio de aceptación del 42%.

6.¿CUÁNTO ESTARÍA DISPUESTO A PAGAR POR UN CARAMELO?

Elaboración propia
Es resultado nos permite conocer la cantidad de dinero que el público está dispuesto
a pagar por un caramelo saludable, para lo cual ellos considera que el precio debe ser desde
0.50 céntimos hasta un sol con una aprobación del 49% siendo superior a los precios que se
pagan actualmente en el mercado, sin embargo el beneficio que los usuarios obtienen al
consumirlo es mayor a los caramelos convencionales.

39
7. .¿LE GUSTARÍA QUE EL EMPAQUE SEA AMIGABLE CON EL MEDIO
AMBIENTE (BIODEGRADABLE)?

Elaboración propia
La gente se siente identificada hoy en día como el medio ambiente es por eso qué
prefiere disfrutar de un rico caramelo saludable pero sin dañar a su planeta aun para esto
tenga que realizar un pago adicional. Mientras que un 30% no está de acuerdo con esta
nueva alterativa de empaque.

40
8. CLASIFIQUE LOS SIGUIENTES ELEMENTOS SEGÚN SU ORDEN DE IMPORTANCIA CUANDO ESTÁ
COMPRANDO DULCES: 1 ES EL MENOS IMPORTANTE Y 5 EL MÁS IMPORTANTE

Elaboración propia

Promedio Ponderado Total de fila 1 menos 2 3 4 5 más importante

importante
Marca 3.05 97 12 12% 20 21% 28 29% 25 26% 12 12%
Precio 3.45 100 5 5% 11 11% 35 35% 32 32% 17 17%
Sabor 4.32 98 1 1% 2 2% 15 15% 27 28% 53 54%
Presentación 3.5 100 4 4% 12 12% 28 28% 42 42% 14 14%
Relleno 3.63 99 7 7% 12 12% 22 22% 28 28% 30 30%
El público consumidor considera que lo más importante al momento de consumir un caramelo saludable es el sabor (54%), esto es de
relevancia para la empresa ya que se debe realizar muchas pruebas del producto antes de ser lanzado al mercado tal vez haciendo más
adelante pruebas de los caramelos mediante un focus group. Luego encontramos el precio como sabemos es una variable relevante para
los consumidores porque en muchas ocasiones de este dependerá si prueban o no el producto. Y una presentación permitirá llamar la
atención del público y de esa manera que lo pueda adquirir por eso se encuentra en la posición cuatro con un 14%..
4. ESTUDIO DE OFERTA:

4.1. ANÁLISIS DE COMPETIDORES DIRECTOS E INDIRECTOS

Para este análisis es importante tener claro los siguientes puntos:

o ¿QUIENES SON NUESTROS COMPETIDORES?

Consideramos que dentro del rubro de golosinas existen competidores directos e

indirectos, los cuales identificamos de la siguiente manera:

Directos. Son aquellos que producen y comercializan un producto similar al

nuestro, es decir aquellas golosinas que están elaboradas con insumos naturales, es allí
donde hemos identificado a un número reducido de competidores, los cuales están ubicados
en la ciudad de Lima y poseen una larga trayectoria en el mercado peruano, estas empresas
utilizan como insumos la hoja de coca, la quinua, la muña, entre otros; ofertando productos
a mercado nacional e internacional; sin embargo en el Perú, las grandes marcas
internacionales están lanzando al mercado ciertos productos considerados saludables, la
masiva publicidad que utilizan hace que los consumidores estén presionados a adquirirlos,
generando una amenaza hacia nuestra empresa.

Indirectos. Son aquellos que comercializan productos distintos al nuestros, sin

embargo estos pueden sustituir a los nuestros, entre ellos hemos identificado a los
caramelos convencionales, es decir aquellos de producción industrial que mantienen un
precio bajo y que abundan en el mercado, también consideramos a aquellos productos que
aportan nutrientes al organismo y que son comercializados en pequeñas proporciones,
pudiendo ser: frutos secos, barras energéticas naturales o gomas naturales; la mayor parte
de estos los encuentras en mercados o tiendas de abarrotes debido a que el medio de
comercialización se da por canales minoristas.

o ¿CUÁL ES LA OPORTUNIDAD DE NEGOCIO IDENTIFICADA?

La principal que encontramos es la tendencia de consumo saludable, esto hace que los
consumidores prefieran productos bajo en calorías, que aporten nutrientes al organismo y
sobre todo que no afecte drásticamente a su economía, por otro lado el sector de confitería

42
en el Perú aún no está siendo explotado adecuadamente, uno de los factores que ocasiona
esto es el deficiente nivel tecnológico y la falta de conocimiento con relación al rubro, por
ejemplo algunas empresas que elaboran caramelos naturales tienen destinada su producción
a la exportación, debido a que la gran demanda de estos se dan en países europeos.

o ¿CUÁL ES NUESTRO VALOR DIFERENCIAL?

Ofrecemos un producto natural que estimula el organismo ya que es un energizaste

natural, la calidad durante el proceso de elaboración del producto será y la forma en la que
se comercializara será un factor clave, además su diseño permitirá que sea accesible para
los consumidores.

o ¿COMO AFECTA A LA INDUSTRIA LA COMERCIALIZACIÓN DE

NUESTRO PRODUCTO?

Al comercializar caramelos naturales, el impacto que generara en la industrial de

confitería no será inmediato, sin embargo la preferencia de consumo generara que la cuota
de mercados de industrias multinacionales disminuya, obligando a las empresas a diseñar
productos con características similares al nuestro, pudiendo ser un problema futuro. Sin
embargo consideramos necesario copiar las estrategias de las empresas pioneras en este
rubro, la cual es la discreción y enfoque en su nicho de mercado.

4.1.1. OFERTA HISTÓRICA

A nivel internacional la mayor demanda de golosinas la presentan países como Brasil

y Chile, lo cual es demostrado en su consumo Per Cápita de la población, mientras que Perú
posee consumo bajo de golosinas, si bien es cierto hasta el año 2016 representa un 2.5%; en
el año siguiente y según el gerente general de Grams, el Perú actualmente consume 3.5
kilogramos de golosinas anualmente

43
 Tabla 13 Consumo Per Cápita por país en kilogramos

PAÍSES 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016

BRASIL 7.6 8.7 9.1 9.6 10.1 10.7 11.4 12.1

CHILE 6.8 7.5 8.1 8.5 9 9.3 9.9 10.3

VENEZUELA 9 8.7 8.9 9 9 9 9.2 9.3

ARGENTINA 4.1 4.2 4.3 4.3 4.4 4.4 4.4 4.4

MÉXICO 2.7 2.8 2.8 3.1 3.2 3.2 3.3 3.5

PERÚ 2.0 2.1 2.1 2.2 2.3 2.4 2.4 2.5

COLOMBIA 1.5 1.5 1.6 1.6 1.6 1.6 1.7 1.7

Fuente: Americas Food and Drink Insigth

Elaborado por: Business Monitos International 2016

Asimismo En el Perú existe una variedad de empresas dedicadas a este sector, muchas
de ellas son multinacionales extranjeras con alta participación en el mercado, mientras que
algunas empresas han ido aumentando su nivel de participación dentro del mercado, otras
han ido cambiando de propietario e incluso han desaparecido en el mercado, este sector al
ser altamente competitivo, diversifica constantemente, las empresas con mayor
participación prácticamente mantienen un monopolio, las estrategias que utilizan son
mediante la disminución de precios y publicidad masiva de promociones, además de
ofrecer una estrategia de distribución de canales minoristas, que abarcan cada vez más
mercado nacional

44
Tabla 14 Nivel de participación de empresas de golosinas en el mercado peruano

AÑO

EMPRESAS 2011 2012 2013 2014 2015 2016

EMPRESAS CAROZZI SA 32.3 33.4 33.4 33.7 33.2 32.7

MONDELEZ INTERNACIONAL
INC 22.9 23 22.9 23 24.1

ARCOR SAIC 6.9 6.9 7.5 8.3 8.6 8.4

INDUSTRIAS TEAL SA 7.7 7.7 7.8 8 8.2 8

COLOMBIA SA 4.2 4 4.3 4.2 4.5 4.4

CONFITES ECUATORIANOS CA 5.7 5.5 5.3 4.8 4.4 4.3

GRUPO NUTRESA SA 1.9 2 2 2 2 1.9

NESTLE SA 1.1 1.1 1.1 1.1 1 1

FABRICA DE CHOCOLATES LA
IBERCA SA 0.3 0.3 0.3 0.3 0.3 0.3

KRAFT FOOD INC 23

OTROS 16.9 16.2 15.3 14.7 14.8 14.9

TOTAL 100 100 100 100 100 100

Fuente: Euromonitor 2016 /Nivel de participación de empresas en el mercado

peruano
Elaboración propia

45
4.1.2. OFERTA ACTUAL

Actualmente el sector de la industria de golosinas en el Perú ha ido creciendo

lentamente, los factores que generan esta situación son varios: la inestabilidad política,
desastres naturales, tendencias de consumo saludable y sobre todo el poder adquisitivo de
los consumidores; en su mayoría los insumos que se utilizan son importados, incluso el
producto terminado también es enviado a nuestro país; es por ellos que las empresas buscan
diversificar sus productos y ofrecer nuevas alternativas aprovechando la tendencia de
consumo saludable.

El sector en si requiere mejoras para ser más competitivo, la implementación de

nuevas tecnologías podrían hacer crecer más al sector.

En el siguiente grafico podemos observar el nivel de participación de empresas en el

mercado peruano, es asi que Empresas Carozzi SA multinacional chilena que posee una
cuota de mercado del 37%, presenta productos como Ambrosoli o Costa, marcas
posicionadas en el mercado; otra empresa que también posee una alta participación es
Mondelez International Inc, es una empresa estadounidense que posee marcas como
OREO, CHICLETS, entre otros; fuertes competidores en un mercado con amplias
posibilidades de crecer.

Grafico N° 1 Nivel de participación de empresas de golosinas en el mercado peruano

Fuente: Euromonitor 2016

Elaboración propia

46
 Nuestro producto estará ubicado dentro del 15% de empresas que representan el total,
ante fuertes competidores debemos implementar nuevas alternativas y enfocarnos
exclusivamente en nuestro nicho de mercado

4.1.3. ANÁLISIS DE PRECIOS

El análisis de precios para nuestro producto independientemente de los costos que se

hayan adquirido del flujo de caja, tiene una serie de factores que lo determinan, es así que
en ellos influye, la demanda, el mercado, los proveedores, entre otros.

Es así que la información producto de la encuesta realizada nos indica que las
personas están dispuestas a pagar entre 0.40 céntimos a 1.00 sol por un caramelo natural,
esto es información muy importante pues consideramos que el precio tiene que adecuarse a
la demanda del cliente, por otro lado en un estudios de precios de la competencia estos se
ven determinados mucho por los consumidores, pues son ellos que determinan sus precios;
es decir que si el precio aumenta muchos consumidores dejan de consumirlo y prefieren
alternativas menos costosas, independientemente de costo – beneficio del producto, su
precio de muchas golosinas en el mercado abarca desde 0.10 céntimos hasta 1.20, en
relación a los proveedores ellos también representan una pieza clave en la determinación de
precios pues al elevar el costo de sus insumos por un factor x, nuestros costos variables
también aumentarían independientemente de la cantidad adquirida.

En cierto modo el precio es indispensable análisis todos los factores externos que
puedan generar una variación a los precios de nuestros producto, implementar estrategias
que puedan minimizar el impacto es lo mas recomendable.

47
5. MARKETING MIX:

5.1. PLAZA

Como estrategia de plaza consideramos que el tipo de comercialización de nuestros

caramelos se realiza de la siguiente manera:

Forma 1 Forma 2 Forma 3

Venta directa Venta en puntos Distribución en tiendas de

estratégicos abarrotes y bodegas

Se implementara un local en La comercialización de Entregar el producto a un

el cual se pueda observar la
elaboración del producto
directamente
nuestro producto en grandes
marcas como, Makro,
Francos, Plaza vea, entre
otros, alquilando un espacio
en sus anaqueles
distribuidor para que en su
recorrido los ofrezca en
varias tiendas

El beneficio radica en que El beneficio es que nuestro El beneficio es la

tendremos contacto directo
con la gente, podremos
adquirir información de
primera mano y con ello
implementar mejoras al
producto
producto se posicionara en
grandes supermercados,
tendrá un espacio donde las
personas que recurren estos
lugares lo adquieran,
dándole un valor de
exclusividad a la marca.
disminución de costos,
pues al entregar el
producto a una empresa
especializada ahorramos
tiempo y costos de envió,
abarcando un amplio
mercado.

Ante estas tres alternativas y en base a las encuestas realizadas, la mejor opción para
iniciar el negocio es la tercera, por medio de distribución, los consumidores desean que el
producto este en tiendas o bodegas para que puedan adquirirlo rápidamente además nos
ayudara a llegar a clientes de distintas zonas, también podríamos implementar la primera
opción, esto se daría en el espacio donde elaboraremos los caramelos, al no usarlo solo
como un centro de producción tendríamos un medio de información directa de nuestros
consumidores, más adelante utilizaríamos la segunda opción, una vez que obtengamos
ingresos podríamos alquilar un espacio en los anaqueles de supermercados y otros,
consideramos que s una opción un poco costosa y al iniciar el negocio podría no ser muy
factible debido a que aumentaría el costo de los productos.

48
5.2. PROMOCIÓN

Como principal estrategia de promoción a utilizar son las redes sociales, facebook,
instagram y youtube, son herramientas gratuitas que nos permitirán mostrar a la gente los
beneficios que brindan nuestros producto, otra estrategia a utilizar es por medio de
promociones en instituciones educativas, mediante charlas sobre cómo aprovechar las
ventajas de los ingredientes naturales y ofreciendo degustaciones, la participación en ferias
de comida saludable y actividades realizadas por el ministerio de la producción son
opciones gratuitas que nos permitirán mostrar muchos de los beneficios de nuestros dulces
saludables a nivel local, por último y para la expansión a nivel nacional e internacional se
utilizara páginas web y sitios online donde se puede vender productos a nuevos mercados

5.3. PRECIO

La estrategia de fijación de precio inicial será por venta directa y por puntos de venta,
debido a que si en el proceso de comercialización el producto pasa por muchos
intermediarios este eleva su costo, sin embargo al ofrecer una golosina natural, existe una
ausencia de valor referencia, por lo cual se consideró los precios de golosinas masivas que
hay en el mercado, actualmente el promedio de una golosina oscila entre los 0.20 y 0.50
céntimos cada una, por lo que debemos establecer un precio acorde al mercado, otra
estrategia a utilizar con relación al precio es no elevarlo demasiado, es decir que la
competencia de costos frente a nuestros competidores directos será progresivamente.

5.4. PRODUCTO/SERVICIO

El producto a realizar son caramelos artesanales hechos a base de insumos naturales,

el proceso de elaboración es sencillo, los envases y embalajes a utilizarse, serán de
materiales adecuados para la conservación y manipuleo del producto, no deberán transmitir
sabores ni olores extraños, el envase a utilizar será biodegradable por lo cual nuestra
responsabilidad social se verá reflejada en el producto, además el diseño del producto está
enfocado a la cultura peruana, por lo que no será difícil identificar la procedencia de este en
otros países, a largo plazo buscamos que nuestro producto este incluido en la categoría de
productos oriundos de “Marca Perú” añadiéndole un valor adicional de marca.

49
6. TAMAÑO DEL PROYECTO

El siguiente proyecto tiene como finalidad la formación de una pequeña empresa en

la ciudad de Arequipa, asimismo se utilizara las maquinarias y equipos dedicados a dicha
actividad; por lo que el tamaño del proyecto es pequeño.

6.1. COSTOS DE TRANSPORTE, DE MATERIA PRIMA, DISTRIBUCIÓN, DE

ARRENDAMIENTO, DE INVERSIÓN EN INMUEBLES, ETC.

A. Costo de transporte: la empresa contara con transporte propio, ya que uno de

los accionistas lo entregara en forma de capital, por lo tanto se contara con costos fijos y
variables, que serán detallados en el siguiente cuatro:

Tabla 15 Costo de transporte

Costo Fijo Variable

Seguro (Soat) anual 110,00

Combustible anual 126,00
Mantenimiento
anual 450,00
Llantas anual 170,00
Total 110,00 746,00
Fuente: Elaboración propia

Como se puede observar en el cuadro el costo fijo es el seguro vehicular que se

paga cada año por un monto de S/ 110,00 y los costo variables son aquellos que están
relacionados directamente con el transporte siendo el combustible, mantenimiento y
cambio de llantas los cuales suman un monto de 746,00 soles.

B. Costo de materia prima: Para establecer las cantidades de materias primas

utilizadas, primero se listaron todos los productos y posteriormente se estableció una
unidad de medida estándar para cada materia prima.

A continuación se presenta la lista general de las principales materias primas

requeridas para la producción de colchones:

50
 Tabla 16 Materia prima

Materia Prima Unidad Precio

Azúcar Kg 3,00
Jarabe de azúcar Kg 20,00
Coca Kg 80,00
Algarrobina Kg 36,00
Te verde Kg 178,00
Total 317,00
Fuente: Elaboración Propia

C. Arrendamiento: en sus inicios la empresa realizara sus labores en un inmueble

alquilado, para lo cual se determinó tres propuestas donde se puede elegir el mejor distrito.
Estos fueron elegidos por la cantidad de personas que habitad en cada uno ellos y la
cercanía a los costos de materia prima.

Tabla 17 Población estimada por cada distrito de Arequipa

DEPARTAMENTO, 2015
PROVINCIA Y DISTRITO Total Hombre Mujer
AREQUIPA 969.284 468.537 500.747
AREQUIPA(ciudad) 54.095 25.702 28.393
ALTO SELVA ALEGRE 82.412 39.476 42.936
CAYMA 91.802 43.296 48.506
LA JOYA 30.233 15.240 14.993
MARIANO MELGAR 52.667 25.454 27.213
MIRAFLORES 48.677 23.579 25.098
MOLLEBAYA 1.868 1.003 865
PAUCARPATA 124.755 60.673 64.082
POCSI 547 279 268
POLOBAYA 1.477 947 530
SOCABAYA 78.135 38.352 39.783
TIABAYA 14.768 7.252 7.516
UCHUMAYO 12.436 6.101 6.335
VITOR 2.345 1.216 1.129
YANAHUARA 25.483 11.832 13.651
YARABAMBA 1.125 579 546
YURA 25.367 12.350 13.017
JOSE LUIS BUSTAMANTE Y
RIVERO 76.711 35.926 40.785
Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática, 2015

51
 Entonces los distritos más convenientes para iniciar las actividades de la empresa
fueron Arequipa, Cayma y José Luis Bustamante y Rivero, los cuales esta resaltados con
negrita en el anterior cuadro, por lo tanto se realizó la búsqueda del local comercial en
cada distrito y el costo en soles que estos proponen.

Tabla 18 Costo de alquiler de inmueble

Distrito Costo
Cayma 550
Arequipa 1.000
Jose Luis Bustamante y R. 800
Fuente: Elaboración propia

D. Demanda proyectada

Para determinar nuestro consumo anual debemos de determinar primero nuestro

mercado potencial, disponible y objetivo; tomamos en cuenta el total de la población de la
ciudad de Arequipa con 1.329.802 y la población en rango de 82% estos se multiplican para
determinar el mercado potencial.

Para determinar el mercado disponible se multiplica el mercado potencial por el

deseo de compra que tienen las personas hacia nuestra empresa en un 70%; la participación
en el mercado de la empresa será de 0.4% ya que los competidores de menor participación
solo alcanzan 0.5% del total de las empresas que ofertan dulces. Los datos de la
competidores dentro del Perú fueron sacados la tesis “Planeamiento estratégico de la
industria Peruana de golosinas”. Siendo la demanda o cubierta de 3.053 personas.

52
 GRAFICO N° 2 NIVEL DE PARTICIPACIÓN DE EMPRESAS DE GOLOSINAS
EN EL MERCADO PERUANO

Fuente: Tomado de Euromonitor, 2016.

Tabla 19 Demanda Potencial

Datos Estadísticos Resultados

Mercado Potencial 1.090.438,00

Mercado Disponible 763.306,60

% participación en el mercado 0,400%

Demanda no cubierta 3.053

Fuente: Elaboración propia

La empresa durante en el primer año contará con una participación del 0,4% del total
del mercado logrando cubrir solo el 100% de lo proyectado, en el segundo año tendrá con
una participación del 0,56% y para el tercer año de 0,78%, este crecimiento se proyecta ya
que según la tesis estudiada nos indica que el sector golosinas crecerá en un 40% y
considerando también el crecimiento de la población del 1.3%.

53
 Tabla 20 Mercado Objetivo

Producción
%participación Producción
Año Mercado objetivo Demanda a cubrir (q)
en mercado (Q) anual
mensual

1 0,40% 3.053 100,00% 3.053 254

2 0,56% 5.984 100,00% 5.984 499

3 0,78% 11.729 100,00% 11.729 977

Fuente: Elaboración propia

A continuación se determinó la cantidad de caramelos que consume las personas,

para lo cual según las averiguaciones realizadas se sabe que anualmente son de 3,5kg.

Tabla 21 Consumo de caramelo por Kg

Consumo de caramelos Consumo de caramelos

por personas 3.5Kg por personas 0,29Kg
anual mensual
10.686 890.524
20.945 1.745.428
41.052 3.421.038
Fuente: Elaboración propia

Nuestra empresa producirá tres tipos de caramelos, del total de la producción un 34%
será de algarrobina, 33% de coca y 33% de té verde; multiplicándolo por la producción
mensual encontraremos la cantidad de producción de cada producto.

El detalle de la producción mensual la hallaremos dividiendo el total de gramos a

producir por los 5gr que contiene cada caramelo.

54
 Tabla 22 Segmento de mercado abarcar

%
Cantidad a producir por Cantidad de caramelos a
Producto Participación
cada producto (gr) vender ( 5gr )
en Q vendidas

Algarrobina 34,00% 302.778 60.556

Coca 33,00% 293.873 58.775

Te verde 33,00% 293.873 58.775

TOTALES 100,00% 890.524 178.105

Fuente: Elaboración propia

E. Valor neto actual

Tabla 23 Costo variable y fijo

Costo Fijos Variables Total

Alquiler 1000 800

Azucar 450 450
Jarabe de azucar 10 10
Coca 160 160
Algarrobina 40 40
Te verde 356 356
Total 1000 1016 2016
Fuente: Elaboración propia

Los costos variables son todos aquellos costos que están relacionados directamente con al
elaboración del caramelo, mientras que los fijos son los que no presentan un cambio.

55
6.2. DISPONIBILIDAD DE MATERIAS PRIMAS O INSUMOS,
TECNOLOGÍA, EQUIPOS

Generalmente para la elaboración de caramelos los insumos que utilizaremos no

presentan temporadas donde exista mayor o menor oferta, pues estos al adquirirlos de
distintos proveedores en la ciudad de Arequipa, el riesgo de quedarnos sin insumos
disminuye, sin embargo pueden existir factores que podrían perjudicar directamente a
nuestros proveedores, estos pueden ser factores sociales (huelgas, la inseguridad
ciudadana, entre otros), factores políticos o económicos (inflación, nuevas políticas de
venta, entre otros), sin embargo más adelante buscaremos establecer alianzas con los
productores de forma directa, de esta manera nuestros costos disminuirán sustancialmente,
en ese punto es posible que la disponibilidad de insumos tenga mayor relevancia debido a
que se corre con mayor riesgo, entre los principales factores que pueden afectar a los
productores son : los naturales y logísticos; en cuanto a los equipos a utilizar, estos se
encuentran en mayor cantidad en la ciudad donde realizaremos nuestras operaciones, no
necesitamos tecnología de punta; sin embargo es indispensable realizar los
mantenimientos necesarios para evitar el desgaste rápidamente, por otro lado estos equipos
no representan un elevado costo, en caso alguno llegue a estropearse, podemos adquirir
otra fácilmente.

56
7. LOCALIZACIÓN DEL PROYECTO

El método a utilizar es el Brown y Gibson este método nos permite determinar la

localización utilizando factores cualitativos como cuantitativos, se consideró utilizarlo este,
porque nos permite establecer de manera más precisa la localización.

7.1. FACTORES DE LOCALIZACIÓN

 Acceso a materia prima: nos permitirá conocer que tan cerca estamos de los
productos y cuanto control tenemos de esta de esta manera poder disminuir los costos
de traslado.

 Servicios públicos: son importantes ya que sin estos la empresa no podría realizar de
manera adecuada y generaría un costo adicional y molestias.

 Mano de obra calificada: es importante contar personal dentro de la zona por el

mismo traslado que es corte y se disminuya las tardanzas y porque puede ser
complicado conseguir el personal en otras zonas.

 Transporte del público: contar con una buena comunicación y transporte permitirá
una mayor accesibilidad con nuestro público consumidor y buena accesibilidad para
conseguir una logística y distribución optima

Cabe resaltar que también se están considerando los costos variables y fijos que cuenta
hasta el momento la empresa.

7.2. MÉTODO

El método a utilizar es el Brown y Gibson este método nos permite determinar la

localización utilizando factores cualitativos como cuantitativos, se consideró utilizarlo este,
porque nos permite establecer de manera más precisa la localización.

Se determina el análisis cuantitativo

57
 Tabla 24 Método de Brown y Gibson

Localización Materia Prima Transporte Total Reciproco Factor

Cayma 1093 1975 3068 0,00032595 27%

Arequipa 1038 856 1894 0,00052798 43%
Jose Luis Bustamante y Rivero 1073 1602 2675 0,00037383 30%
Total 7637 0,00122776 100%
Fuente: elaboración propia

En cuanto al a determinación del análisis cualitativo este se realizo según los distritos en los
cuales se arrendara el local, considerando factores como la materia prima, la mano de obra
y el transporte.

Tabla 25 Determinación del Análisis Cualitativo

comparación pareadas Suma

Factor Cayma Arequipa JLB y R Índice

(1) (2) (3) (1+2+3)

Acceso a materia prima 1 1 2 33%

Mano de obra calificada 1 1 1 3 17%

transporte publico 1 1 1 3 50%

Total 8 100%

Fuente: elaboración propia

58
 Tabla 26 Factores de Ponderación
Acceso a
materia prima Mano de obra calificada Transporte publico

Distrito Comparación de Comparación de Comparación de

Pareadas Suma R1 Pareadas Suma R2 Pareadas Suma R3

1 2 3 (1+2+3) 1 2 3 (1+2+3) 1 2 3 (1+2+3)

Cayma 1 1 2 50% 0 0% 0 0%

Arequipa 1 1 2 50% 1 1 2 50% 1 1 33%

JLB y R 0 0% 1 1 2 50% 1 1 2 67%

Total 4 100% 4 100% 3 100%

Fuente: elaboración propia

Tabla 27 Cálculo de preferencia

Puntaje activo

Factor Jose Luis Índice

Cayma Arequipa Bustamante y
Rivero

Acceso a materia prima 50% 50% 0% 0,05044112

Mano de obra calificada 0% 50% 50% 0,040853579

transporte publico 0% 33% 67% 0,057851722

Total 0,02522056 0,05433526 0,067686515

Fuente: elaboración propia

59
 Tabla 28 Determinación de distrito

Factor cualitativo Factor cuantitativo Resultado

0,02522056 0,26547958 0,006695544

0,05433526 0,430037672 0,023366209

0,067686515 0,304482748 0,020609376

Fuente: elaboración propia

Entonces el distrito que se determino fue de José Luis Bustamante y Rivera, para llegar esto
se realizo la ponderación de los factores cualitativos y cuantitativos, luego se realizó una
ponderación por cada uno de los factores cualitativos y luego se multiplican ambos
factores.

60
8. PROCESO PRODUCTIVO
8.1. DIGRAMA DE LOS PROCESOS

Diagrama N°1 proceso de producción

AZUCAR AGUA JARABE INSUMOS NATURALES

2 2 3 3

MEZCLA DE
1 PRODUCTOS

COCCION DE
6 PRODUCTOS

5 ENFRIAMIENTO

LEYENDA
MOLDEADO Y
 OPERACIÓN DISEÑO
6
 INSPECCION

6 CORTE

5 EMPAQUE
 Diagrama N°2 Análisis del proceso

Proceso productivo

Descripción de los Símbolo Tiempo

eventos
Recepción del pedido      00:00:50
Se dirige al almacen      00:00:10
Requerimiento de      00:00:60
insumo
Se dirige a la cocina      00:00:10
Mezcla y cocción del      00:08:00
producto
Enfriamiento de la      00:04:00
cocción del caramelo
Se dirige al área de      00:00:10
diseño
Moldeado y diseño del      00:05:00
producto
Corte del caramelo      00:03:00
Inspección del      00:00:40
producto
Se dirige al área de      00:00:10
empaquetado
Se empaca el producto      00:00:30
Se dirige a recepción      00:00:15
Entrega el producto      00:00:05

62
Diagrama N°3 Recorrido en el local
8.2. DESCRIPCIÓN DEL PROCESO PRODUCTIVO

PROCESO DURACION DESCRIPCION

PREPARACION 8 minutos En esta fase se mezclan los insumos principales para

la elaboración del caramelo, luego se deja coser por 8
minutos

ENFRIAMIENTO 4 minutos En esta fase se vierte la mezcla en la mesa de frio, se

agregan insumos adicionales opcionales, se deja
reposar hasta que se vuelva maleable

MOLDEADO Y 5 minutos En esta fase la mezcla de caramelo se pasa por un

DISEÑO gancho para combinar las texturas, se pasa a la
elaboración y diseño del caramelo mediante una
versión gigante, luego de eso se ajusta al deseado por
el cliente.

CORTE 3 minutos Una vez realizado el diseño en tamaño gigante se

estira para tomar forma, luego se realiza el corte del
caramelo en forma uniforme. Se corta barras de 60
cms con un diámetro de 1 cm. Las barras se cortan en
trozos de 1 a 3 cm

EMPAQUE 1 minuto En esta fase se colocan los trozos de caramelos

cortados y pesados en canastas de almacenamiento
y/o se entrega al cliente

8.3. DIAGRAMA DE FLUJO DE LA ORGANIZACIÓN

El diagrama elaborado en el siguiente proyecto representa el proceso de producción
de nuestro producto,

64
 Flujo grama N°1 Proceso de producción

RECEPCION DE PRODUCTOS PROCESO DE PRODUCCION ALMACEN DE

PRODUCTO
TERMINADO

INICIO PESADO Y SEPARACION

DE INSUMOS

RECEPCION DE
MATERIALES
VACIADO DE INSUMOS

NO
MATERIAS
COCCION DE INSUMOS
PRIMAS EN
BUENAS
CONDICIONES

ENFRIAMIENTO
SI

ALMACENAMIENTO
DE M. PRIMA MOLDEADO Y CORTE

DEVOLUCION DE ALMACENAMIENTO
MATERIA PRIMA PESADO Y PRESENTA
FALLAS
EMPAQUETADO

SI NO
 Flujograma N°2 Proceso de Producción

FLUJOGRAMA DE VENTAS
CLIENTE VENTAS PRODUCCION

INICIO

SOLICITUD DEL RECEPCION DEL

PRODUCTO PEDIDO

INFORMACION
NO
COMPRA EL ADICIONAL
PRODUCTO

SI

REALIZA EL PAGO ELABORACION DEL

SOLICITUD DE
PEDIDO CARAMELO

CLIENTE SATISFECHO
CARAMELO
EMPAQUETADO

FIN
 Flujograma N°3 Proceso de producción

FLUJOGRAMA DE COMPRAS
ALMACEN PERSONAL PROVEEDOR

REVISION DE INICIO
INVENTARIO

SI
¿HAY
PRODUCTOS?

LISTADO DE COTIZACION
COMPRAS
NO

REVISION DE CONTACTAR
MATERIALES PROVEEDOR NO
SE APRUEBA

SI
INVENTARIO DE
INSUMOS ORDEN DE
ADQUIRIDOS RECEPCION Y REVISADO PEDIDO
DE PEDIDO

FIN

En el siguiente flujograma de compras consiste en la adquisición de los insumos necesarios para la elaboración del caramelo y culmina con la
compra satisfactoria de los productos seguido del almacenaje de los mismos luego de la revisión correspondiente.
 8.4. DISTRIBUCION DE LA PLANTA O DE LA ORGANIZACIÓN

En el siguiente diagrama de planta se observa la distribución de local, asimismo como será amoblado para el usuario.
9. ORGANIZACIÓN Y ESTUDIOS LEGALES
9.1. ORGANIZACIÓN Y FUNCIONAMIENTO
9.1.1. ORGANIGRAMA: ESTRUCTURA INTERNA DE LA EMPRESA

Diagrama N°4 Estructura orgánica

9.1.2. MANUAL DE ORGANIZACIÓN Y FUNCIONES (MOF)

A. GERENCIA GENERAL

Está representada por el encargado de la administración, control y desarrollo de la empresa.

Entre sus funciones destacan el cuidado de las distintas área o departamentos, velando
porque se cumplan con sus objetivos de manera que el desempeño de la empresa sea de alta
calidad y satisfactorio.

Responsabilidades

 Liderar la empresa de una forma óptima para crearle valor.

 Crear y mantener buenas relaciones con los clientes.

 Saber lidiar con las situaciones difíciles.

Funciones Generales

 Realizar evaluaciones periódicas acerca del cumplimiento de las funciones de los

diferentes jefes.

 Lograr que todos estén satisfechos y motivados.

69
Competencias Personales -

 Imaginación y creatividad.

 Visión de futuro.

 Relaciones personales.

 Capacidad de escuchar.

 Líder.

 Confianza.

Requisitos

 Estudios secundarios completos.

 Manejo de Excel nivel básico-intermedio.

B. JEFE DE VENTAS Y MARKETING

Debe tener las facultades estratégicas para manejar con éxito la imagen de la empresa en el
mercado.

Responsabilidades

 Saber aplicar las estrategias comerciales.

 Poseer constantemente buena información del mercado actual.

Funciones Generales

 Poseer información acerca de la competencia.

 Tener buenos contactos comerciales.

 Tener buenas relaciones exteriores.

Competencias Personales

 Tener una elevada creatividad.

 Tener una buena información acerca de la calidad del producto.

70
Requisitos

 Tener conocimientos de marketing y ventas.

 Estudios secundarios completos.

C. JEFE DE FINANZAS

Se encarga del registro de las operaciones financieras, presupuestales y de consecución de

metas de la empresa.

Responsabilidades

 Suministrar información para la toma de decisiones.

 Promover la eficiencia y eficacia del control de gestión a sus operaciones.

Funciones Generales

 Llevar a cabo la contabilidad de la empresa en los términos que establece la ley de

presupuestos, contabilidad y gasto público.

 Elaborar, analizar y consolidar los estados financieros de la empresa.

 Coordinar, orientar y apoyar las actividades del personal adscrito al área de su

competencia.

Competencias Personales

 Tener la dedicación debida para este puesto.

 Manejar la contabilidad y finanzas adecuadamente.

Requisitos

 Tener conocimientos en contabilidad y finanzas

 Tener conocimiento Excel intermedio-avanzado.

 Estudios secundarios completos.

D. JEFE DE PRODUCCIÓN

Se encarga de la producción y elaboración, así como el control de calidad en nuestros

productos.

71
Responsabilidades

 Supervisa toda la transformación de la materia prima y material de empaque en el

producto terminado.

 Es responsable de las existencias de materia prima, material de empaque y

productos en proceso durante el desempeño de sus funciones.

Funciones Generales

 Vela por el correcto funcionamiento de maquinarias y equipos.

 Vela por la calidad de todos los productos fabricados.

 Ejecuta planes de mejora y de procesos.

Competencias Personales

 Tener un alto sentido de compromiso y ética.

 Ser responsable, colaborador y tener buena comunicación.

Requisitos

 Tener capacidad de planificación, organización y supervisión.

 Tener experiencia en producción.

 Estudios secundarios completos.

 Conocimiento de normas ISO.

 Manejo del control estadístico.

E. ASISTENTE DE PRODUCCIÓN

Coordinar la producción en función al programa, asignando los recursos necesarios para

terminarlos en el tiempo requerido de acuerdo a los estándares de producción.

Responsabilidades

 Hacer cumplir el programa de producción manejando de forma eficaz y eficiente

todos los recursos.

 Buscar el aumento de la productividad, rendimiento y reducción de mermas.

72
Funciones Generales

 -Presentar informes y reportes al jefe de producción incluyendo indicadores de

gestión.

 -Elaborar las programaciones semanales.

 -Proponer mejoras en el proceso.

Competencias Personales -

 Ser responsable, colaborador y tener buena comunicación.

 Lograr cumplir con los estándares.

 Poder manejar las dificultades.

Requisitos

 Tener conocimiento nivel básico de Microsoft Office.

 Tener conocimiento básico de normas ISO.

 Conocimiento de control estadístico del proceso.

 Estudios secundarios completos.

9.2. ESTUDIOS LEGALES

9.2.1. TIPO DE PROPIEDAD
La empresa será una empresa de personería jurídica, esta tendrá 5 socios que
aportaran con bienes y efectivo el capital de la empresa.
Razón Social: Mr Caramel S.A.C
Nombre Comercial: Mr Caramel
Actividad Comercial: Elaboración de cacao y chocolate y de productos de confitería (CIIU
1073)
Distrito/ Ciudad: Calle Ayacucho s/n , Arequipa
A. TAMAÑO DE EMPRESA
Nuestra empresa se califica como microempresa según el régimen del Perú, y se
inscribirá en el régimen REMYPE.

73
B. TIPO DE SOCIEDAD Y CARACTERÍSTICAS
La forma legal que adquirirá la empresa al momento de constituirse de acuerdo a lo
que dispone el reglamento sera de sociedad anonima cerrada S.A.C debido a las siguientes
características
 Figura recomendable para micro empresa
 Puede funcionar sin directorio
 Contará con un número reducido de accionistas y no es limitada a manejar grandes
capitales
 Se constituirá por los fundadores al momento de concederse la escritura pública que
contiene el pacto social y el estatuto
 No sería relevante el volumen económico de la empresa
C. REQUISITOS Y TRÁMITES

La constitución de empresa es un procedimiento a través del cual una persona o grupo

de personas registran su empresa ante el Estado para que este les ofrezca los beneficios de
ser formales.

Proceso para constituir una empresa (Persona Jurídica)

Búsqueda y reserva de nombre: La reserva de nombre es un paso previo a la constitución

de una empresa. No es un trámite obligatorio pero sí recomendable para facilitar la
inscripción de la empresa en el Registro de Personas Jurídicas de la Sunarp.

Requisitos

o DNI o Pasaporte. Si el representante legal es extranjero, debe presentar su Carné de

Extranjería vigente.
o Formulario de solicitud de Reserva de nombre de Persona Jurídica
o El pago por la reserva del nombre es de S/ 20.00

Elaboración del Acto Constitutivo (Minuta): El Acto Constitutivo es un documento en el

cual los miembros de una sociedad manifiestan su voluntad de constituir una empresa y en
donde señalan todos los acuerdos respectivos

74
Requisitos

o 02 copias del DNI de cada uno de los socios y cónyuges.

o Original y 02 copias de Búsqueda y reserva de nombre.
o Archivo (PDF, Word, Excel) en un USB con el giro del negocio y la lista de bienes
para el capital.
o Formato de declaración jurada y fecha de solicitud de constitución de empresas

Abono de capital y bienes

Requisitos

o DNI, Pasaporte o Carné de Extranjería vigente.

o Formato de Acto Constitutivo.

Elaboración de Escritura Pública: Una vez redactado el Acto Constitutivo, es necesario

llevarlo a una notaría para que un notario público lo revise y eleve a Escritura Pública.

Requisitos

o DNI, Pasaporte o Carné de Extranjería vigentes.

o Formato de Acto Constitutivo.
o Depósito o voucher de abono en dinero.

Inscripción en Registros Públicos

El Notario se encargará de este paso

Una vez obtenida la Escritura Pública, es necesario llevarla a SUNARP para realizar la
inscripción de la empresa en los Registros Públicos.

Este procedimiento normalmente es realizado por el notario.

La Persona Jurídica existe a partir de su inscripción en los Registros Públicos.

Inscripción al RUC para Persona Jurídica: El Registro Único de Contribuyentes (RUC)

es el número que identifica como contribuyente a una Persona Jurídica o Persona Natural.

75
El RUC contiene los datos de identificación de las actividades económicas.

Requisitos

o DNI, Pasaporte o Carné de Extranjería vigentes.

o Escritura Pública, Testimonio de Sociedad o Constitución Social Inscrita.
o Recibo de servicio (Luz o agua), no mayor a dos meses de antiguedad.
o Formulario N° 2119: Solicitud de Inscripción o comunicación de afectación de
tributos.
o Formulario 2054: Representantes Legales, Directores, Miembros Del Consejo
Directivo.

9.2.2. ASPECTOS LEGALES

A. NORMAS LEGALES

NORMA SANITARIA PARA EL FUNCIONAMIENTO DE RESTAURANTES Y

SERVICIOS AFINES RESOLUCIÓN MINISTERIAL Norma Sanitaria para la
Fabricación, Elaboración y Expendio de Productos de Panificación, Galletería y Pastelería:
R.M. N° 1020-2010/MINSA / Ministerio de Salud.

Tiene como propósito proteger la salud de los consumidores, disponiendo los requisitos
sanitarios que deben cumplir los productos de panificación, galletería y pastelería y los
establecimientos que los fabrican, elaboran y expenden.

BASE LEGAL

 Ley N° 26842, Ley General de Salud.

 Ley Nº 29571, Código de protección y defensa del consumidor
 Decreto Legislativo N° 1062 que aprueba la Ley de Inocuidad de los Alimentos
 Decreto Supremo Nº 012-2006-SA, que aprueba el Reglamento de la Ley N° 28314,
Ley que dispone la fortificación de harinas con micronutrientes.
 Resolución Ministerial N° 591-2008/MINSA que aprueba la Norma sanitaria que
establece los criterios microbiológicos de calidad sanitaria e inocuidad para los
alimentos y bebidas de consumo humano.

76
 Resolución Ministerial N° 363-2005/MINSA que aprueba la Norma Sanitaria para el
funcionamiento de restaurantes y servicios afines.
 Norma Sanitária para la Fabricación, Elaboración y Expendio de Productos de
Panificación, Galletería y Pastelería

Base técnica

 Programa Conjunto FAO/OMS sobre Normas Alimentarias. Comisión del Codex

Alimentarius. Higiene de los Alimentos. Textos Básicos. 3ª edición FAO/OMS 2003.
Normas Técnicas Peruanas: NTP 206.001.1981.GALLETAS.
B. NORMAS TRIBUTARIAS

 Ley de Impuesto a la Renta Decreto Supremo Nº 007‐2018‐EF

Se realiza el pago de impuestos de la empresa porque estamos acogidos al Regimen
Mype tributario
 Ley del Impuesto General a las Ventas e impuesto selectivo al consumo Decreto
Supremo N° 55-99-EF.
Mediante el pago del 18% correspondiente a la venta y comercialización de
productos.
C. NORMAS LABORALES

 Ley de Seguridad y Salud en el Trabajo Decreto Supremo N° 006-2014-TR

 Texto Único Ordenado de la Ley de Compensación por Tiempo de Servicios. D.S.
N° 001-97-TR (01.03.1997)
 Ley de Productividad y Competitividad Laboral D.S. Nº 003-97-TR
D. VIABILIDAD LEGAL

La empresa deberá de tomar tener la licencia municipal respectiva de la

municipalidad respectiva, y deberá inscribirse en el registro único de contribuyentes, así de
inscribirse en DIGESA para que nos otorguen la licencia pertinente para poder producir los
productos.

77
REQUISITOS Y TRÁMITES

REQUISITOS PARA EL TRÁMITE DE LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO DE 0

Mts2 HASTA 100 Mts.2

1. Formato de solicitud - Declaración Jurada indicando Nombre ,Dirección , RUC , Área

,Giro (Distribución gratuita)

2. Carta poder (en caso sea una persona jurídica)

3. Vigencia de poder actualizado( caso persona jurídica)

4. Copia simple de autorización sectorial respectiva según el giro de actividad como grifos,

C.E. etc. en caso que corresponda.

5. Declaración jurada de cumplir con las normas de Seguridad de Defensa civil. (Formato

Declaración Jurada de Observancia de Condiciones de Seguridad)

6. Copia simple del título Profesional(en caso de servicios relacionados con la salud) en
caso corresponda

7. Recibo de pago de derechos de trámite de licencia de funcionamiento (S/. 289.60)

¿Qué aspectos evalúa la municipalidad para otorgar la licencia de funcionamiento?

 Zonificación y compatibilidad de uso consiste en verificar el plano de zonificacion del

distrito y si el giro a desarrollar es compatible con la zona
 Condiciones de seguridad en defensa civil, cuando dicha evaluacion constituya
facultad de la municipalidad los inspectores verificaran si el establecimiento cumple
con las condiciones de seguridad en defensa civil cualquier aspecto adicional será
materia de fiscalización posterior

¿Qué vigencia tiene la licencia de funcionamiento?

La licencia de funcionamiento tiene vigencia indeterminada.

78
Requisitos para inscribirse en DIGESA

1. Solicitud Única de Comercio Exterior (SUCE) www.vuce.gob.pe. Para Obtener N°

de SUCE deberá tramitarlo con su Código de Pago Bancario (CPB).
En caso de solicitar actividades de acondicionamiento (*):Consignar el N° de
Resolución Directoral de aprobación del Estudio Ambiental o de aprobación del
Proyecto de la Instalación de Comercialización, según corresponda.

2. Constancia de inscripción de la empresa en los Registros Públicos, debiendo

encontrarse expresamente consignado como objeto social de la empresa, la
comercialización de residuos sólidos solicitados para el registro.

3. Memoria Descriptiva de las actividades a realizar detallando el manejo específico de

los residuos sólidos según tipo y características particulares, entre otros suscrita por
un ingeniero responsable técnico colegiado y habilitado.

4. Planos de ubicación y distribución a escala adecuada de la planta o infraestructura de

Residuos Solidos firmados por el responsable técnico.

5. Carta compromiso suscrita por el Ingeniero responsable técnico, acompañado de la

constancia de habilitación profesional correspondiente.

6. Licencia de funcionamiento de la planta y oficinas expedida por la autoridad

municipal respectiva; consignando un giro acorde a las actividades a realizar.

7. Póliza de seguro que cubra todos los riesgos por daños al ambiente y contra terceros.

8. Seguro complementario de trabajo de riesgo para los trabajadores que operan

directamente los residuos sólidos.

9. Documento emitido a favor del solicitante donde conste el Certificado de

Habilitacion expedido por el Ministerio de Transporte y Comunicaciones que
certifique que las unidades de transporte cumplan con los requisitos tecnicos para
realizar el transporte de residuos solidos peligrosos.

79
11. INVERSION

11.1 INVERSION EN ACTIVOS TANGIBLES

11.1.1 INVERSION EN TERRENO

La infraestructura del proyecto será alquilada, donde esta se ubicará en el centro

histórico de Arequipa, por ello hemos cotizado el costo del alquiler, esta es considerada en
el cuadro resumen como un activo intangible debido a que se realizara un arrendamiento.

Tabla 29 Infraestructura

DESCRIPCIÓN SUB-TOTAL (Nuevos Soles)

ALQUILER 1,000.00
MES DE ADELANTO 1,000.00
Total en Infraestructura (Nuevos Soles) 2,000.00
Elaboración propia

11.1.2. INVERSIÓN EN MAQUINARIAS Y EQUIPOS

La inversión de la maquinaria y equipo a utilizar en el proyecto es la siguiente:

Tabla 30 Inversión en maquinarias y equipos

CANTIDAD DESCRIPCIÓN PRECIO MONTO

UNITARIO TOTAL
(NUEVOS (NUEVOS
SOLES) SOLES)
1 ESTUFA 2 QUEMADORES 100 S/. 100.00
2 MESÓN DE ACERO INOXIDABLE 1100 S/. 2,200.00
2 ESTANTERÍA EXHIBICIÓN (METÁLICA) 230 S/. 460.00
1 BASCULA ELECTRÓNICA 30 S/. 30.00
1 SELLADORA 50 S/. 50.00
1 CILINDRO DE GAS 45KG 200 S/. 200.00
2 VENTILADORES 80 S/. 160.00
UTENCILIOS 80 S/. 80.00
Total de equipamiento y maquinaria S/. 3,280.00
Elaboración propia
La información donde recopilamos los costos fueron mediante visita a distribuidores y a
través de cotizaciones en páginas web.

80
11.1.3. INVERSIÓN EN EQUIPOS DE OFICINA
La inversión en equipo de oficina se detalla en la tabla 31, asimismo los equipos a
utilizar se describen de forma detallada, consideramos como “otros” a los equipos de
limpieza y mantenimiento de local.

Tabla 31 Inversión en equipos de oficina

MONTO
PRECIO UNITARIO TOTAL
CANTIDAD DESCRIPCIÓN
(NUEVOS SOLES) (NUEVOS
SOLES)
Equipos de Oficina
1 PC 800.00
1 ASIENTO 80.00
1 ESTANTE 100.00
1 LINEA TELEFONICA 80.00
1 IMPRESORA EPSON 540.00
Total de Equipos de Oficina (Nuevos Soles) 1600.00
Equipos de Limpieza, seguridad y Otros
2 EXTINTOR 90.00
VARIOS SEÑALIZACIONES 70.00
OTROS 100.00
Total de Equipos de Oficina Seguridad y Limpieza (Nuevos Soles) 260.00
Elaboración propia

11.1.4. INVERSIÓN EN MUEBLES Y OTROS

Tabla 32 Inversión en muebles

CANTIDAD DESCRIPCIÓN PRECIO MONTO

UNITARIO TOTAL
(NUEVOS (NUEVOS
SOLES) SOLES)
4 ANAQUELES 35.00 140.00
1 MESA DE COMPUTO DE MADERA 60.00 60.00
4 SILLINES 30.00 120.00
Total de muebles, equipos y artículos (Nuevos Soles) 320.00
Elaboración propia

81
 Tabla 33 Implementación, Diseño Y Otros

PRECIO MONTO TOTAL

CANTIDAD DESCRIPCIÓN
UNITARIO S/. S/.
ILUMINACION 200.00
DECORACION 450.00
PLANCHAS DE VIDRIO 350.00
OTROS 90.00
Total de artículos complementarios 1,090.00
Elaboración propia

11.1.5. CUADRO RESUMEN

El monto total de la inversión tangible para la elaboración del proyecto es de
6,650.00, la misma contempla desde la maquinaria y equipos hasta los artículos
complementarios, la información fue recopilada a través de contacto directo con los
proveedores y tras realizar las consultas correspondientes a través de paginas web.

Tabla 34 Cuadro resumen de inversión fija tangible

INVERSIONES TOTAL DE
RUBROS DE PARCIALES INVERSIONES
INVERSIÒN DESAGREGADA
INVERSIONES (NUEVOS (NUEVOS
SOLES) SOLES)
Maquinaria y equipamiento 3,280.00
Equipo de oficina seguridad y limpieza 260.00
Inversión Muebles, equipos y artículos 1,700.00 6,650.00
Tangible
Muebles en general 320.00
Artículos complementarios 1,090.00
Elaboración propia

82
11.2. INVERSIÓN DE ACTIVOS INTANGIBLES

11.2.1. INVERSIÓN EN TRÁMITES DE CONSTITUCIÓN

Para los trámites de constitución de la empresa, la información recopilada fue a través

de la sunarp en línea, y de páginas web como Digesa y de la municipalidad de Arequipa.

Tabla 35 Gastos de constitución

Gasto de Constitución
Gastos Notariales 200.00
Inscripción en el Registros Públicos 100.00
Licencia Municipal 289.60
Trámites en DIGESA 83.00
Otros Trámites 100.00
Inspección de defensa civil 88.00
Pago de búsqueda de nombre 20.00
Pago de reserva de marca (indedopi) 534.99
Gastos adicionales (copias, etc) 20.00
TOTAL GASTO 1,435.59
Elaboración propia

11.2.2.INVERSIÓN DE GASTOS DE LA ORGANIZACIÓN

Para los gastos de la empresa se tomó en consideración los estudios preliminares
que se necesita para la licencia de funcionamiento, así también se consideró los gastos en
imprevistos y en la asesoría.

Tabla 36 Gastos de Organización

Gastos de Organización
Estudios Preliminares 150.00
Asesoría 30.00
Gastos de instalación 0.00
Búsqueda y Selección de personal 0.00
Gastos imprevistos 100.00
TOTAL GASTO 280.00
Elaboración propia

83
 11.2.3. CUADRO RESUMEN
El siguiente cuadro muestra toda la información detallada de los gastos de la organización

Tabla 37 Resumen de gastos

COSTO (NUEVOS RESUMEN DE GASTOS

DESCRIPCIÓN
SOLES) POR RUBRO
Gastos de Organización
Estudios Preliminares 150.00
Asesoría 30.00
Gastos de instalación 0.00 280.00
Búsqueda y Selección de
0.00
personal
Gastos imprevistos 100.00
Gasto de Constitución
Gastos Notariales 200.00
Inscripción en el Registros
100.00
Pùblicos
Licencia Municipal 289.60
Trámites en DIGESA 83.00
Otros Trámites 100.00 1,435.59
Inspeccion de defensa civil 88.00
Pago de busqueda de nombre 20.00
Pago de reserva de marca
534.99
(indedopi)
Gastos adicionales (copias,
20.00
etc)
Gastos en Capacitación
Capacitación en el Puesto 0.00
80.00
Inducción 80.00
Otras Capacitaciones 0.00
Gastos en Publicidad y Promoción
Permisos Municipales
0.00
Publicidad 200.00
Publicidad 0.00
Gastos en Marketing Directo 200.00
Total Intangible (Nuevos Soles) 1,995.59
Elaboración propia

84
 11.3. INVERSIÓN DE CAPITAL DE TRABAJO
Se halló el capital de trabajo por el método déficit acumulado, dándonos como resultado para el primer año de S/.,286.94 soles.

Los datos fueron obtenidos de capítulo 12.

Tabla 38 Inversión de capital de trabajo

INGRESOS MES 01 MES 02 MES 03 MES 04 MES 05 MES 06 MES 07 MES 08 MES 09 MES 10 MES 11 MES 12 AÑO 01
VENTAS AL
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
CONTADO
S/. 4,817.56 S/. 4,817.56 6,423.12 6,423.12 6,423.12 S/. 7,065.26 7,065.26 7,065.26 6,423.12 7,707.83 6,423.12 6,423.12 S/. 77,077.46
VENTAS AL

CRÉDITO

TOTAL DE
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
INGRESOS
S/. 4,817.56 S/. 4,817.56 6,423.12 6,423.12 6,423.12 S/. 7,065.26 7,065.26 7,065.26 6,423.12 7,707.83 6,423.12 6,423.12 S/. 77,077.46
EGRESOS

COSTOS DE
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
PRODUCCIÓN
S/. 3,268.53 S/. 3,268.53 3,817.26 4,317.26 4,317.26 S/. 4,536.72 4,536.72 4,536.72 4,317.26 4,756.33 4,317.26 4,317.26 S/. 50,307.08
GASTOS

ADMINISTRATIV
S/. S/. S/. S/.
OS
S/. 2,123.62 S/. 2,123.62 S/. 2,123.62 S/. 2,123.62 S/. 2,123.62 S/. 2,123.62 2,123.62 S/. 2,123.62 S/. 2,123.62 2,123.62 2,123.62 2,123.62 25,483.44
TOTAL DE
S/. S/. S/. S/.
EGRESOS
S/. 5,392.15 S/. 5,392.15 S/. 5,940.88 S/. 6,440.88 S/. 6,440.88 S/. 6,660.34 6,660.34 S/. 6,660.34 S/. 6,440.88 6,879.95 6,440.88 6,440.88 75,790.52
FLUJO NETO
S/. -574.59 S/. -574.59 S/. 482.25 S/. -17.75 S/. -17.75 S/. 404.92 S/. 404.92 S/. 404.92 S/. -17.75 S/. 827.88 S/. -17.75 S/. -17.75 S/. 1,286.94
11.4. INVERSIÓN TOTAL

Tabla 39 Resumen de inversión

Total de
Inversiones
Inversion
Rubros de Parciales
Inversiones Inversión desagregada es
Inversiones (Nuevos
(Nuevos
Soles)
Soles)

Maquinaria y equipamiento 3,280.00

Equipo de oficina seguridad y

260.00
limpieza
Inversión
6,650.00
Tangible Muebles, equipos y artículos 1,700.00

Muebles en general 320.00

Inversión Artículos complementarios 1,090.00

Fija
Gastos de organización 280.00

Gasto de constitución 1,435.59

3,995.59
Inversión
Gastos en capacitación 80.00
Intangible
Gastos en promoción 200.00

Infraestructura (ALQUILER) 2,000.00

Capital de Capital de
CAPITAL DE TRABAJO 1330.3 1330.3
Trabajo Trabajo

Inversión Total (Nuevos Soles) 11975.89

86
11.5. CRONOGRAMA DE INVERSIÓN

Diagrama N° 4 Diagrama de Gantt, Project

11.6. FINANCIAMIENTO

11.6.1. ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO

ENTIDADES BANCARIAS Y COMPARACION DE TASA DE INTERES

En el siguiente cuadro sacado de la Superintendencia de Banca y seguros, podemos
observar la Tasa de Costo Efectivo anual y la cuota correspondiente.

Tabla 40 Entidades bancarias en Perú

ENTIDAD TCEA CUOTA
MIBANCO 82.28% S/. 145.90
INTERBANK 57.41% S/. 129.21
FINANCIERA TFC 75.01% S/. 155.21
FINANCIERA CONFIANZA 84.12% S/. 148.72
CREDISCOTIA 79% S/. 145.20
CREDIRAIZ 82.98% S/. 148.40
CRAC LOS ANDES 60% S/. 131.10
CRAC INCASUR 50.78% S/. 124.99
COMPARTAMOS FINANCIERA 94.27% S/. 156.00
CMCP LIMA 51.25% S/. 124.65
CMAC TACNA 43.46% S/. 118.77
CMAC SULLANA 70.04% S/. 138.29
CMAC PIURA 100.56% S/. 159.30
CMAC ICA 75.89% S/. 148.27
CMAC HUANCAYO 162.58% S/. 201.45
CMAC AREQUIPA 46.52% S/. 121.10
BANCO FINANCIERO 79.73% S/. 146.04
BANCO DE CREDITO 76% S/. 143.47
BANCO DE COMERCIO 57.56% S/. 129.36
Fuente: Superintendencia de banca y seguro
Después de realizar la comparación de todas las entidades y las cuotas que cobran por
S/.2000 soles en 24 meses, se determinó trabajar con caja Sullana ya que no cobra una
cuota ni muy alta ni muy baja, pero también presenta una ventaja relevante y es que los
tramites y documentación que piden son pocos y fáciles.

OPCION DE FINANCIAMIENTO ESTATAL (COFIDE)

MICROGLOBAL es el programa que ofrece COFIDE a la micro empresa. Este programa
tiene como destino la inversión y/o capital de trabajo. Tiene un máximo de pago de 4 años
y hasta un año de periodo de gracia. El monto máximo llega a alcanzar los U$ 10000 por
subprestatario

88
CAJA SULLANA
CREDITO EMPRENDEDOR FACILITO
Es un Crédito que se otorga a clientes y no clientes microempresarios empresa que
demanden créditos para las actividades de comercio, servicio y producción.

 Requisitos

o Copia DNI

o Copia de recibo de Luz

 Características

o Para personas naturales entre los 18 y 69 años de edad.

o Contar con negocio y experiencia no menor a 6 meses en actividad

empresarial.

o El crédito se otorgara en moneda nacional.

o Monto mínimo de S/. 300.00 (Trecientos y 00/100 Soles) y monto máximo

de S/. 5,000.00 (Cinco mil y 00/100 Soles).

o Plazo mínimo 03 meses y plazo máximo 15 meses.

 Información Adicional

o El cliente no debe tener deuda transferida, judicial, castigada o refinanciada

durante los últimos 12 meses.

o El cliente no debe tener deudas comerciales mayores a S/. 300.00 o deudas

tributarias vencidas.

o Debe contar con una calificación 100% Normal en los 12 últimos meses.

CREDITO EMPRENDEDOR
Crédito que se otorga a clientes y no clientes de la Institución que demanden créditos
nuevos o recurrentes para las actividades de comercio, servicio y producción.

 Requisitos

o Personas Naturales o Jurídicas

 Tener como mínimo seis (06) meses de

experiencia.

89
  El (los) cliente(s) debe(n) tener calificación
normal o CCP.

 El(los) Créditos(s) vigentes(s) con Caja

Sullana, debe(n) estar puntuales.

 Características

o Moneda: soles o dólares

o Monto Mínimo a otorgar: 300 soles / $100.

o Monto Máximo a otorgar: 20,000 soles/$6,000.

o Plazo Mínimo: 03 meses)

o Plazo Máximo: 24 meses (Capital de trabajo) y 60 meses (activo fijo).

o Frecuencia de Pago: Cuota Fija (Semanal, Quincenal, Mensual, etc.) / Cuota

única (LA)

o Número de créditos en este Producto: De acuerdo a su capacidad de pago.

o Plan de Inversión: fin empresarial.

90
12. COSTOS, GASTOS Y PUNTO DE EQUILIBRIO

12.1. PRESUPUESTO DE COSTOS

12.1.1. PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA

En el siguiente cuadro, el personal que estará directamente relacionado con la elaboración

del producto será:
(1) Jefe de producción con remuneración mensual de S/. 1000.00 nuevos soles
(1) Asistente de producción con remuneración mensual de S/. 930.00 nuevos soles
A los cuales se les pagara por recibo por honorarios, realizándose un gasto mensual de
mano de obra directa de S/. 1930 y anualmente de S/. 23,160 soles. Que se puede aprecia en
el cuadro anterior.

Tabla 41 Mano de obra directa

Remuneración Monto Total

Personal Cantidad Mensual en Nuevos anual en Nuevos
Forma de Contrato
(1) Soles Soles
(2) (2x12)

Mano de Obra Directa

JEFE DE PRODUCCION TIEMPO COMPLETO 1 S/.1,000.00 S/.12,000.00

ASISTENTE DE
PRODUCCION TIEMPO COMPLETO 1 S/ 930.00 S/.11,160.00
Total Mano de Obra Directa 2 S/.1,930.00 S/.23,160.00
Elaboración propia

12.1.2. PRESUPUESTO DE MATERIA PRIMA DIRECTA

Para desarrollar el presupuesto de materia prima se tomó en consideración los siguientes
materiales.
Tabla 42 Costos de materia prima directa

MATERIALES E INSUMOS CANTIDAD PRECIO EN SOLES

AZUCAR 50 kilos 150
GLUCOSA 500 gr 10
ALGARROBINA 500 gr 18
HARINA DE COCA 100gr 8
TE VERDE 100gr 17
EMPAQUE 1millar 10
Elaboración propia

91
 De esta manera con los precios obtenidos de fuente directa del mercado san camilo,
mercado metropolitano y centros naturistas correspondientes, se puede determinar los
costos unitarios de los caramelos a elaborar. Dentro de los insumos a utilizar para la
elaboración de caramelos se necesita de agua, determinando su costo por medio de un
recibo de agua siendo de un negocio similar a que se plantea en el proyecto

Tabla 43 Costo unitario de materia prima directa

Nº MATERIALES E INSUMOS CANTIDAD ALGARROBINA COCA TE VERDE

1 AZUCAR 3gr S/.0.01 S/.0.01 S/.0.01

2 GLUCOSA 1gr S/.0.02 S/.0.02 S/.0.02
3 ALGARROBINA 1gr S/.0.04
4 HARINA DE COCA 1gr S/.0.08
5 TE VERDE 1gr S/.0.18
6 EMPAQUE 1 S/.0.01 S/.0.01 S/.0.01
7 AGUA 100cc S/.0.01 S/.0.01 S/.0.01
TOTAL S/.0.08715 S/.0.131 S/.0.228
Elaboración propia

A continuación se mostrara los costos de materia prima, los cuales han sido distribuidos en
base al número de productos elaborados en los tres primeros años, cabe resalta que en la
tabla de proyección de demanda se pudo obtener la cantidad de caramelos a elaborar, los
cuales se presenta a continuación:

92
 Tabla 44 Costo de materia prima directa

MES MES MES MES MES MES MES MES MES MES
MES 09 MES 10 AÑO 01 AÑO 02 AÑO 03
PRODUCTO 01 02 03 04 05 06 07 08 11 12
3783 3783 5044 5044 5044 5548 5548 5548 5044 6052 5044 5044 60523 84767 118623
ALGARROBINA
3672 3672 4895 4895 4895 5385 5385 5385 4895 5874 4895 4895 58743 82274 115134
COCA
3672 3672 4895 4895 4895 5385 5385 5385 4895 5874 4895 4895 58743 82274 115134
TE VERDE

Total Producción 11126 11126 14834 14834 14834 16317 16317 16317 14834 17801 14834 14834 178,008 249,316 348,892
MATERIA MES MES MES MES MES MES MES MES MES MES MES MES AÑO AÑO AÑO
PRIMA C.U.M.P 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 01 02 03
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
ALGARROBINA S/.0.08715 329.67 329.67 439.55 439.55 439.55 483.49 483.49 483.49 439.55 527.46 439.55 439.55 5,274.56 7,387.48 10,338.02
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
COCA S/.0.13050 479.14 479.14 638.83 638.83 638.83 702.69 702.69 702.69 638.83 766.60 638.83 638.83 7,665.91 10,736.79 15,025.03
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
TE VERDE S/.0.22815 837.67 837.67 1,116.84 1,116.84 1,116.84 1,228.50 1,228.50 1,228.50 1,116.84 1,340.23 1,116.84 1,116.84 13,402.13 18,770.88 26,267.90
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
Total 1,646.49 1,646.49 2,195.22 2,195.22 2,195.22 2,414.68 2,414.68 2,414.68 2,195.22 2,634.29 2,195.22 2,195.22 26,342.60 36,895.15 51,630.96
Elaboración propia
 12.1.3. PRESUPUESTO DE COSTO INDIRECTO

A. DEPRECIACIÓN DE EQUIPOS DE LA PLANTA (USAR MÉTODO LINEAL)

La depreciación que se muestra en el siguiente cuadro, es de todos los equipos

relacionados directamente con el producto, siendo la tasa del 10%, se obtuvo este dato de la

página de la SUNAT.

Tabla 45 Depreciación de equipos

TASA DE
VALOR DE DEPRECIACION DEPRECIACION
NOMBRE DEL DEPRECIACION
CANTIDAD ADQUISICION MENSUAL ANUAL
ACTIVO ANUAL
(1) ((1*2)/12) (1*2)
(2)
ESTUFA DE 2
1 100 10% S/. 0.83 S/. 10.00
QUEMADORAS
MESON DE
2 ACERO 2200 10% S/. 18.33 S/. 220.00
INOXIDABLE
ESTANTERIA
2 460 10% S/. 3.83 S/. 46.00
DE EXHIBICION
BASCULA
1 30 10% S/. 0.25 S/. 3.00
ELECTRONICA
1 SELLADORA 50 10% S/. 0.42 S/. 5.00
CILINDRO DE
1 200 10% S/. 1.67 S/. 20.00
GAS
2 VENTILADORES 80 10% S/. 0.67 S/. 8.00
TOTAL S/. 26.00 S/. 312.00
Elaboración propia

12.1.4. PRESUPUESTO DE VENTAS

El presupuesto de ventas es la consolidación de todos los costos tratados

anteriormente para lo cual realizamos la suma de materia prima, mano de obra y los CIF.

94
 Tabla 46 Presupuesto de ventas

CONCEPTO MES 01 MES 02 MES 03 MES 04 MES 05 MES 06 MES 07 MES 08 MES 09 MES 10 MES 11 MES 12 AÑO 01 AÑO 02 AÑO 03

S/. S/. S/.2,195. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
MATERIA PRIMA 1,646.49 1,646.49 22 2,195.22 2,195.22 2,414.68 2,414.68 S/. 2,414.68 2,195.22 2,634.29 2,195.22 2,195.22 26,342.60 36,895.15 51,630.96
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
ALGARROBINA 329.67 329.67 439.55 439.55 439.55 483.49 483.49 S/. 483.49 439.55 527.46 439.55 439.55 5,274.56 7,387.48 10,338.02
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
COCA 479.14 479.14 638.83 638.83 638.83 702.69 702.69 S/. 702.69 638.83 766.60 638.83 638.83 7,665.91 10,736.79 15,025.03
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
TE VERDE 837.67 837.67 1,116.84 1,116.84 1,116.84 1,228.50 1,228.50 S/. 1,228.50 1,116.84 1,340.23 1,116.84 1,116.84 13,402.13 18,770.88 26,267.90
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
MANO DE OBRA 1,930.00 1,930.00 1,930.00 1,930.00 1,930.00 1,930.00 1,930.00 S/. 1,930.00 1,930.00 1,930.00 1,930.00 1,930.00 23,160.00 23,160.00 23,160.00
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
JEFE DE PRODUCCION 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 S/. 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00
ASISTENTE DE S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
PRODUCCION 930.00 930.00 930.00 930.00 930.00 930.00 930.00 S/. 930.00 930.00 930.00 930.00 930.00 11,160.00 11,160.00 11,160.00
COSTOS IND. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
FABRICACION 192.04 192.04 192.04 192.04 192.04 192.04 192.04 S/. 192.04 192.04 192.04 192.04 192.04 2,304.48 2,304.48 2,304.48
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
LUZ 101.00 101.00 101.00 101.00 101.00 101.00 101.00 S/. 101.00 101.00 101.00 101.00 101.00 1,212.00 1,212.00 1,212.00
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
AGUA 29.00 29.00 29.00 29.00 29.00 29.00 29.00 S/. 29.00 29.00 29.00 29.00 29.00 348.00 348.00 348.00

MANTENIMIENTO DE S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
MAQUINARIA 1.04 1.04 1.04 1.04 S/. 1.04 1.04 1.04 S/. 1.04 1.04 1.04 1.04 1.04 12.48 12.48 12.48
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
GAS 35.00 35.00 35.00 35.00 35.00 35.00 35.00 S/. 35.00 35.00 35.00 35.00 35.00 420.00 420.00 420.00
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
DEPRECIACION 26.00 26.00 26.00 26.00 26.00 26.00 26.00 S/. 26.00 26.00 26.00 26.00 26.00 312.00 312.00 312.00
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
COSTO TOTAL 3,768.53 3,768.53 4,317.26 4,317.26 4,317.26 4,536.72 4,536.72 S/. 4,536.72 4,317.26 4,756.33 4,317.26 4,317.26 51,807.08 62,359.63 77,095.44
Elaboración propia
12.2. PRESUPUESTO DE GASTOS

12.2.1. PRESUPUESTO DE GASTOS ADMINISTRATIVOS

Los arbitrios se determinaron por la ordenanza municipal de Arequipa donde nos

proporciona una tabla con los diferentes montos a pagar según al uso que se de la vivienda,

el monto a pagar mensualmente de S/.26.40 y anualmente de S/.317.26.

Tabla 47 Gastos administrativos

MONTO MONTO
CONCEPTO
MENSUAL ANUAL
SERVICIO DE RECOLECCIÓN DE
SERVICIOS SOLIDOS S/.0.09 S/.1.10
BARRIDO DE CALLES S/.1.45 S/.17.40
MANTENIMIENTO DE PARQUES Y
JARDINES S/.21.40 S/.256.80
SEGURIDAD CIUDADANA S/.3.50 S/.41.96
TOTAL S/.26.44 S/.317.26
Elaboración propia

La depreciación para los equipos de oficina son del 10% por año según la tabla

proporcionada por la SUNAT.

Tabla 48 Depreciación de activos tangibles

NOMBRE DEL TASA DE

VALOR DE DEPRECIACION DEPRECIACION
DEPRECIACION
ACTIVO ADQUISICION MENSUAL ANUAL
ANUAL
EQUIPO DE OFICINA
SEGURIDAD Y 260.00 10% S/. 2.17 S/. 26.00
LIMPIEZA
MUEBLES, EQUIPOS
1,700.00 10% S/. 14.17 S/. 170.00
Y ARTÍCULOS
MUEBLES EN
320.00 10% S/. 2.67 S/. 32.00
GENERAL
ARTÍCULOS
1,090.00 10% S/. 18.17 S/. 218.00
COMPLEMENTARIOS
TOTAL S/. 37.17 S/. 446.00
Elaboración propia

96
 Tabla 49 Otros gastos administrativos
COSTO COSTO
CONCEPTO
MENSUAL ANUAL
MANTENIMIENTO EQUIPOS S/. 2.67 S/. 32.04
ARBITRIOS S/. 26.44 S/. 317.26
DEPRECIACIÓN DE ACTIVOS
S/. 37.17 S/. 446.00
ADMINISTRATIVOS
SUELDOS DE ADMINISTRACIÓN S/. 1,050.00 S/. 22,050.00
ÚTILES DE OFICINA S/. 2.67 S/. 32.04
ARTÍCULOS DE LIMPIEZA S/. 4.67 S/. 56.04
Alquiler S/. 1,000.00 S/. 12,000.00
TOTAL S/. 2,123.62 S/. 34,933.38
Elaboración propia

12.2.2. PRESUPUESTO DE GASTO DE VENTAS

Los costos por el volante son de 50 soles por millar, se gastara en promedio 500

volante por mes, estos datos se obtuvieron por averiguaciones en la calle Pizarro, la

publicidad de redes sociales se pagan mensualmente para que aparezcan al momento que

las personas ingresas a estos sitios y de esta manera generar interés del público y que se

concrete en ventas.

Tabla 50 Gasto de ventas

GASTO DE VENTAS MENSUAL ANUAL

Publicidad (volantes) 10.00 120
Publicidad (redes sociales) 15.00 180
Sueldos de ventas 490.00 10,290.00
Total 515.00 10,590.00
Elaboración propia

12.3. PRESUPUESTO DE INGRESOS

12.3.1. INGRESO PRINCIPAL

El ingreso principal con el que contamos es la venta de caramelos, para la cual se

realizó la proyección de demanda en el capítulo 6, tanto por la estacionalidad por los meses
del año y para los 3 primeros periodos anuales. El precio del producto fue determinado por
los costos de la empresa, la competencia y lo que están dispuestos a pagar el público, según
la encuesta realizada en el capítulo 3 análisis de demanda.

97
 Tabla 51 Ingresos por ventas
PRODUCTO / MES MES MES MES MES MES MES MES MES MES MES MES AÑO AÑO AÑO
CANTIDAD 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 01 02 03
60522.7 84767.4 118623.
ALGARROBINA 3782.84 3782.84 5043.56 5043.56 5043.56 5547.78 5547.78 5547.78 5043.56 6052.34 5043.56 5043.56 2 4 28
58742.6 82274.2 115134.
COCA 3671.58 3671.58 4895.22 4895.22 4895.22 5384.61 5384.61 5384.61 4895.22 5874.33 4895.22 4895.22 4 8 36
58742.6 82274.2 115134.
TE VERDE 3671.58 3671.58 4895.22 4895.22 4895.22 5384.61 5384.61 5384.61 4895.22 5874.33 4895.22 4895.22 4 8 36

Total Producción 11126 11126 14834 14834 14834 16317 16317 16317 14834 17801 14834 14834 178008 249316 348892
PRODU PRECIO
CTO DE VENTA MES 01 MES 02 MES 03 MES 04 MES 05 MES 06 MES 07 MES 08 MES 09 MES 10 MES 11 MES 12 AÑO 01 AÑO 02 AÑO 03
S/. S/. S/.
ALGAR S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. 24,209.0 33,906.9 47,449.3
ROBINA 0.40 1,513.14 1,513.14 2,017.42 2,017.42 2,017.42 2,219.11 2,219.11 2,219.11 2,017.42 2,420.94 2,017.42 2,017.42 9 8 1
S/. S/. S/.
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. 23,497.0 32,909.7 46,053.7
COCA 0.40 1,468.63 1,468.63 1,958.09 1,958.09 1,958.09 2,153.84 2,153.84 2,153.84 1,958.09 2,349.73 1,958.09 1,958.09 6 1 4
S/. S/. S/.
TE S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. 29,371.3 41,137.1 57,567.1
VERDE 0.50 1,835.79 1,835.79 2,447.61 2,447.61 2,447.61 2,692.31 2,692.31 2,692.31 2,447.61 2,937.17 2,447.61 2,447.61 2 4 8
S/. S/. S/.
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. 77,077.4 107,953. 151,070.
Total 4,817.56 4,817.56 6,423.12 6,423.12 6,423.12 7,065.26 7,065.26 7,065.26 6,423.12 7,707.83 6,423.12 6,423.12 6 83 24
Elaboración propia
12.4. PRESUPUESTO DE EGRESOS

En el siguiente se consolidan todos los costos y gastos que tiene la empresa durante los primeros tres años.

Tabla 52 Egresos provenientes de costos y gastos

MES 01 MES 02 MES 03 MES 04 MES 05 MES 06 MES 07 MES 08 MES 09 MES 10 MES 11 MES 12 AÑO 01 AÑO 02 AÑO 03
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
MATERIA PRIMA 1,646.49 1,646.49 2,195.22 2,195.22 2,195.22 2,414.68 2,414.68 2,414.68 2,195.22 2,634.29 2,195.22 2,195.22 26,342.60 36,895.15 51,630.96
S/. S/.
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. 23,160.0 23,160.0 S/.
MANO DE OBRA 1,930.00 1,930.00 1,930.00 1,930.00 1,930.00 1,930.00 1,930.00 1,930.00 1,930.00 1,930.00 1,930.00 1,930.00 0 0 23,160.00
GASTOS IND. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
FABRICACIÓN 192.04 192.04 192.04 192.04 192.04 192.04 192.04 192.04 192.04 192.04 192.04 192.04 2,304.48 2,304.48 2,304.48
TOTAL COSTO DE S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
PRODUCCIÓN 3,768.53 3,768.53 4,317.26 4,317.26 4,317.26 4,536.72 4,536.72 4,536.72 4,317.26 4,756.33 4,317.26 4,317.26 51,807.08 62,359.63 77,095.44
S/. S/.
Gastos S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. 25,483.4 25,483.4 S/.
Administrativos 2,123.62 2,123.62 2,123.62 2,123.62 2,123.62 2,123.62 2,123.62 2,123.62 2,123.62 2,123.62 2,123.62 2,123.62 4 4 25,483.44
MANTENIMIENTO
EQUIPOS S/. 2.67 S/. 2.67 S/. 2.67 S/. 2.67 S/. 2.67 S/. 2.67 S/. 2.67 S/. 2.67 S/. 2.67 S/. 2.67 S/. 2.67 S/. 2.67 S/. 32.04 S/. 32.04 S/. 32.04
S/. S/. S/.
ARBITRIOS
S/. 26.44 S/. 26.44 S/. 26.44 S/. 26.44 S/. 26.44 S/. 26.44 S/. 26.44 S/. 26.44 S/. 26.44 S/. 26.44 S/. 26.44 S/. 26.44 317.28 317.28 317.28
S/. S/. S/.
DEPRECIACIÓN
S/. 37.17 S/. 37.17 S/. 37.17 S/. 37.17 S/. 37.17 S/. 37.17 S/. 37.17 S/. 37.17 S/. 37.17 S/. 37.17 S/. 37.17 S/. 37.17 446.04 446.04 446.04
S/. S/.
SUELDOS DE
ADMINISTRACIÓN
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. 12,600.0 12,600.0 S/.
1,050.00 1,050.00 1,050.00 1,050.00 1,050.00 1,050.00 1,050.00 1,050.00 1,050.00 1,050.00 1,050.00 1,050.00 0 0 12,600.00
ÚTILES DE OFICINA S/. 2.67 S/. 2.67 S/. 2.67 S/. 2.67 S/. 2.67 S/. 2.67 S/. 2.67 S/. 2.67 S/. 2.67 S/. 2.67 S/. 2.67 S/. 2.67 S/. 32.04 S/. 32.04 S/. 32.04
ARTÍCULOS DE
LIMPIEZA S/. 4.67 S/. 4.67 S/. 4.67 S/. 4.67 S/. 4.67 S/. 4.67 S/. 4.67 S/. 4.67 S/. 4.67 S/. 4.67 S/. 4.67 S/. 4.67 S/. 56.04 S/. 56.04 S/. 56.04
S/. S/.
ALQUILER S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. 12,000.0 12,000.0 S/.
1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 0 0 12,000.00
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
Gasto de Ventas 530.00 530.00 530.00 530.00 530.00 530.00 530.00 S/. 530.00 S/. 530.00 530.00 530.00 S/. 530.00 6,360.00 6,360.00 6,360.00
PUBLICIDAD S/. S/. S/.
(VOLANTES) S/. 25.00 S/. 25.00 S/. 25.00 S/. 25.00 S/. 25.00 S/. 25.00 S/. 25.00 S/. 25.00 S/. 25.00 S/. 25.00 S/. 25.00 S/. 25.00 300.00 300.00 300.00
PUBLICIDAD (REDES S/. S/. S/.
SOCIALES) S/. 15.00 S/. 15.00 S/. 15.00 S/. 15.00 S/. 15.00 S/. 15.00 S/. 15.00 S/. 15.00 S/. 15.00 S/. 15.00 S/. 15.00 S/. 15.00 180.00 180.00 180.00
SUELDOS DE S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
VENTAS 490.00 490.00 490.00 490.00 490.00 490.00 490.00 S/. 490.00 S/. 490.00 490.00 490.00 S/. 490.00 5,880.00 5,880.00 5,880.00
S/. S/. S/.
TOTAL DE EGRESOS S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. 83,650.5 94,203.0 108,938.8
(S/.) 6,422.15 6,422.15 6,970.88 6,970.88 6,970.88 7,190.34 7,190.34 7,190.34 6,970.88 7,409.95 6,970.88 6,970.88 2 7 8
12.5. FLUJO DE CAJA

Al realizar los ingresos y egresos, se determinó el flujo de caja donde se puede observar en el siguiente cuadro que después de 3
años recién podríamos recuperar toda nuestra inversión, ya que en el primero nos estabilizaremos dentro del mercado y en el segundo
la empresa ya obtendrá utilidad.

Tabla 53 Flujo de caja

CONCEPTO/
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 2 3
TIEMPO

INGRESOS - 4,818 4,818 6,423 6,423 6,423 7,065 7,065 7,065 6,423 7,708 6,423 6,423 77,077 107,954 151,070
Por ventas

ALGARROBINA 1,513 1,513 2,017 2,017 2,017 2,219 2,219 2,219 2,017 2,421 2,017 2,017 24,209 33,907 47,449

COCA 1,469 1,469 1,958 1,958 1,958 2,154 2,154 2,154 1,958 2,350 1,958 1,958 23,497 32,910 46,054

TE VERDE 1,836 1,836 2,448 2,448 2,448 2,692 2,692 2,692 2,448 2,937 2,448 2,448 29,371 41,137 57,567

EGRESOS 11,933 6,422 6,422 6,971 6,971 6,971 7,190 7,190 7,190 6,971 7,410 6,971 6,971 83,651 94,203 108,939

Inversión 11,933 - - -
Inversión Fija
Tangible 8,650
Inversión Fija
Intangible 1,996
Capital de
Trabajo 1,287

Costo de Ventas 3,769 3,769 4,317 4,317 4,317 4,537 4,537 4,537 4,317 4,756 4,317 4,317 51,807 62,360 77,095
Gastos
Operativos 2,654 2,654 2,654 2,654 2,654 2,654 2,654 2,654 2,654 2,654 2,654 2,654 31,843 31,843 31,843
FLUJO DE CAJA -
ECONÓMICO 11,933 -1,605 -1,605 -548 -548 -548 -125 -125 -125 -548 298 -548 -548 -6,573 13,751 42,131
Flujos -
Actualizados 11,933 -1,605 -1,605 -548 -548 -548 -125 -125 -125 -548 298 -548 -548 -6,573 13,751 42,131
- - - - - - - - - - - - -
Saldo acumulado 13,537 15,142 15,689 16,237 16,785 16,910 17,035 17,160 17,708 17,410 17,958 18,506 18,506 -4,755 37,377
12.6. PUNTO DE EQUILIBRIO

El punto de equilibrio para varios productos los primero que se tiene que realizar es el hallar el
margen de contribución para esto, en el primer cuadro se podrá observar la diferencia entre el precio de
venta menos el costo variable unitario.

Tabla 54 Margen Bruto

CONCEPTO/ PRODUCTO ALGARROBINA COCA TE VERDE

PRECIO VENTA S/. 0.40 S/. 0.40 S/. 0.50
COSTO VARIABLE UNITARIO S/. 0.08715 S/. 0.13050 S/. 0.22815
MARGEN BRUTO S/. 0.31 S/. 0.27 S/. 0.27
Elaboración propia

Luego tenemos que hallar el porcentaje de participación de cada producto por el total de las ventas del
primer año.

Tabla 55 Porcentaje de participación

PRODUCTOS VENTAS %
ALGARROBINA S/. 24,209.09 31%
COCA S/. 23,497.06 30%
TE VERDE S/. 29,371.32 38%
TOTAL S/. 77,077.46 100%
Elaboración propia

Entonces el margen de contribución será la multiplicación entre el margen bruto por la participación,
esto se realizara por cada producto y luego se suman todos los resultados. Por lo tanto el margen de
contribución es de S/. 0.28.

MC S/. 0.2840112

PUNTO DE EQUILIBRIO EN UNIDADES (MULTIPRODUCTO)

PEQ= S/.31, 843 112,120 unidades
S/.0.2840112
0.4- (0.076+0.129)

Entonces para que la empresa no pierda ni gane debe vender 112,120 en el primer año.

101
PUNTO DE EQUILIBRIO EN VALORES MONETARIOS (MULTIPRODUCTO)

El punto de equilibrio nos permite saber donde no se obtiene ganancia y perdida, para nuestro caso al
hablar de productos variados se debe realizar la formula de multiproducto de ese modo se puede sacar el
punto de equilibrio.
Tabla 56 Punto de equilibrio - multiproducto
% PEQ PRECIO DE
PRODUCTO PARTICIPACIÓN UNIDADES PRODUCTO PEQ SOLES
S/.
ALGARROBINA 31% 35,216 0.40 S/. 14,086.25
S/.
COCA 30% 34,180 0.40 S/. 13,671.95
S/.
TÉ VERDE 38% 42,725 0.50 S/. 21,362.43

TOTAL 100% 112,120 S/. 49,120.63

Grafico N° 3 punto de equilibrio

102
13. CONCLUSIONES

Finalmente podemos indicar que el proyecto: “Elaboración de caramelos naturales en la ciudad de

Arequipa, 2019” es viable, debido a los resultados obtenidos en el capítulo de estudio de mercado,
además en la encuesta realizada (VER ANEXO N°1) obtuvimos diversas resultados adicionales como
los insumos que prefieren las personas, el segmento que tiene mayor aceptación del producto, el precio
que las personas están dispuestas a pagar, entre otros; todo ello ayudo a tener una visión mas amplia del
proyecto, la cual combinada con la información obtenida de diversas fuentes (noticias, tesis, artículos,
entre otros), se pudo desarrollar satisfactoriamente.

Por otro lado, el Perú es un país con una gran diversidad de insumos naturales con alto valor nutricional,
los cuales no están siendo aprovechados; la disponibilidad de materias primas varía según el tipo de
producto y estacionalidad, sin embargo hay una variedad de biodiversidad con distintas características
pero de igual valor nutritivo; este proyecto tiene como pilares fundamentales los insumos que ofrece
seguido de la forma como se comercializara, buscamos aprovechar dichos recursos y darles un valor
agregado que sea sostenible en el tiempo.

Para terminar el siguiente proyecto tiene como base de estudio los resultados obtenidos en las encuestas,
noticias, artículos y tesis similares, cabe mencionar que no hay tesis específicas del tema por lo que se
tuvo que buscar documentos similares y actualizar la información a fin de obtener los resultados
deseados para la elaboración de este proyecto.

Los resultados obtenidos en el análisis financiero permitió conocer que los inversionistas recuperaran el
capital invertido en el tercer año, esto se debe a que aun en el Perú el consumo de golosinas es de 3.5Kg
por persona al año, lo cual es bajo en relación a los demás países de latinoamerica.

103
14. BIBLIOGRAFÍA

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Arellano Marketing, Estilos de vida peruano. 04-2018, de . Sitio web:

http://www.arellanomarketing.com/inicio/estilos-de-vida

Consumo per cápita de golosinas en Perú es de 3,5 kilos al año 04-2018, de . Sitio web:
https://elcomercio.pe/economia/peru/consumo-per-capita-golosinas-peru-3-5-kilos-ano-225536

Peruanos gastan 55 soles al año en golosinas 04-2018, de . Sitio web:

https://larepublica.pe/economia/807964-peruanos-gastan-55-soles-al-ano-en-golosinas

Consumo de alimentos y bebidas INEI. 04-2018, de . Sitio web:

https://www.inei.gob.pe/media/MenuRecursivo/publicaciones_digitales/Est/Lib1028/cap01.pdf

105
15.ANEXOS

ANEXO N° 1 Formato de encuesta

A. EDAD DE LOS ENCUESTADOS

 5 - 10
 11- 16
 17 - 35
 25 - 30
 31 - a mas
B. GENERÓ DE LOS ENCUESTADOS
 Masculino
 Femenino
1.¿CON QUE FRECUENCIA CONSUME CARAMELOS?
 Diariamente
 2 veces por semana
 1 vez cada 15 días
 Otro (especifique)
2.¿CONSUMIRIA USTED CARAMELOS ELABORADOS CON INSUMOS
NATURALES?
 Si
 No
3.¿EN DÓNDE LOS COMPRARÍA?
 Centro comercial
 Aeropuerto
 Tiendas o bodegas
 Tiendas de confitería
Otro (especifique)
10. DE LOS SIGUIENTES INGREDIENTES E INSUMOS NATURALES ¿DE QUÉ
SABOR LE GUSTARÍA LOS CARAMELOS?
 Camu Camu
 Coca
 Muña
 Algarrobina
 Te verde
 Uña de gato
 Otro (especifique)
5.¿QUE RELLENO LE GUSTARÍA QUE CONTENGA LOS CARAMELOS?
 Chocolate
 Frutos deshidratados (pasas, almendras, entre otros)
 Otro (especifique)

6.¿CUÁNTO ESTARÍA DISPUESTO A PAGAR POR UN CARAMELO?

 0.40 centimos
 0.50 a 1.00 soles

106
  1.10 a 2.00 soles
 Otro (especifique)
7. .¿LE GUSTARÍA QUE EL EMPAQUE SEA AMIGABLE CON EL MEDIO
AMBIENTE (BIODEGRADABLE)?
 Si
 No
8. CLASIFIQUE LOS SIGUIENTES ELEMENTOS SEGÚN SU ORDEN DE
IMPORTANCIA CUANDO ESTÁ COMPRANDO DULCES: 1 ES EL MENOS
IMPORTANTE Y 5 EL MÁS IMPORTANTE
1 MENOS IMPORTANTE 2 3 4 5 MAS IMPORTANTE

MARCA

PRECIO

SABOR

PRESENTACIÓN

RELLENO

ANEXO N° 2 Formato de entrevista a proveedores

Entrevista a Proveedores
Formato de entrevista:
1. ¿Cuál es el nombre de la empresa?
________________________________________________________________

2. ¿Nombre del entrevistado y cargo?

________________________________________________________________

3. ¿Cuál es la dirección y teléfono de la empresa?

________________________________________________________________

4. ¿Qué productos naturales ofrece?

______________________________________________________________________
__________________________________________________________

5. ¿Cuál es el precio y presentación de estos productos?

______________________________________________________________________
________________________________________________________________
__________________________________________________________

6. ¿Existe algún tipo de descuento al comprar al por mayor?

107
 ANEXO N° 3 Entrevista a proveedores

Entrevista N° 1
1. ¿Cuál es el nombre de la empresa?
Ceylan - Especieria
2. ¿Nombre del entrevistado y cargo?
Raquel Salas - Trabajadora
3. ¿Cuál es la dirección y teléfono de la empresa?
Calle Piérola 326 - 959441608
4. ¿Qué productos naturales ofrece?
Ofrece Harina de coca, Jarabe maíz (Glucomiel), Algarrobina, Miel
5. ¿Cuál es el precio y presentación de estos productos?
- Algarrobina: Presentación de medio litro a 8.50 soles
- Miel: Presentación de 700ml a $19.50 y un litro a 21.00 soles
- Harina de coca: 100gr a 8.50 soles
- Jarabe de maíz(glucomiel): Presentación de 350ml a 18.00 soles y de 500ml
a 21.00 soles
6. ¿Existe algún tipo de descuento al comprar al por mayor?
Si se compra por mayor hay un descuento de acuerdo al sistema de la empresa.

Entrevista N°2
1. ¿Cuál es el nombre de la empresa?
Mas Ventas - Especieria
2. ¿Nombre del entrevistado y cargo?
Margarita Vera Gamarra - Administradora
3. ¿Cuál es la dirección y teléfono de la empresa?
Calle Piérola 428 – 054-201668
4. ¿Qué productos naturales ofrece?
Algarrobina, Miel, Harina de coca, Jarabe de maíz, Cacao, Camu camu
5. ¿Cuál es el precio y presentación de estos productos?
- Algarrobina: Presentación de medio litro a 6.30 soles
- Miel(granel): Presentación de un litro a 25.00 soles
- Harina de coca: Un kilo a 72.00 soles y 50gr a 3.60 soles
- Jarabe de maíz(glucomiel): Presentación de 350ml a 16.00 soles
- Cacao(cascara): a 4.00 soles
(harina): 200gr a 11.50 soles
- Camu camu: 100gr a 7.50 soles
6. ¿Existe algún tipo de descuento al comprar al por mayor?
Si se compra por mayor hay un descuento del 4% en la mayoría de estos
productos.

108
 Entrevista N°3
1. ¿Cuál es el nombre de la empresa?
Mercado San Camilo - Especieria
2. ¿Nombre del entrevistado y cargo?
Rosa Palomino Porras - Dueña
3. ¿Cuál es la dirección y teléfono de la empresa?
Interior del Mercado San Camilo - 959601281
4. ¿Qué productos naturales ofrece?
Algarrobina, Miel, Cacao
5. ¿Cuál es el precio y presentación de estos productos?
- Algarrobina(pura): medio litro a 20.00 soles
(mezclada) medio litro a 6.00 soles.
- Miel(industrializada): un litro a 6.00 soles
(mezclada): un litro a 16.00 soles
(pura): un litro a 25.00 soles
- Cacao: un kilo a 24.00 soles
6. ¿Existe algún tipo de descuento al comprar al por mayor?
Si se lleva por mayor se puede dar algún tipo de descuento

ANEXO N° 4 Proveedor N°1

109
 ANEXO N° 5 Proveedor N°2

ANEXO N° 6 Mercado San Camilo

110
ANEXO N° 7 Tendencias de consumo en Perú

111
ANEXO N° 8 Aspectos legales

112
113
114
115
ANEXO N° 9 Norma sanitaria

116
117
118
119
120
ANEXO N° 10 Norma sanitaria

121
122
ANEXO N° 11 Impuesto a la renta

123
ANEXO N° 12 Ley de productividad y competencia laboral

124
125
126
ANEXO N° 13 Tasas y arbitrios 2018
ANEXO N° 14 Depreciación SUNAT