Actividad: Principios y Tipos de auditoría, Usted hace parte del equipo auditor

elegido por la empresa donde labora, por sus conocimientos sobre el tema de
auditoría así como por su entusiasmo para colaborar con la mejora del Sistema de
gestión de Calidad y la determinación de la eficacia del mismo. Como documento
base para su preparación como auditor interno la empresa definido usar la norma
ISO 9001 en su última versión, donde están las indicaciones requeridas para
realizar un buen proceso de auditoría y que usted lo encuentra en el material de
apoyo del programa.

La empresa le solicita que presente un plan de trabajo o propuesta expresado en

los siguientes puntos: (documento en Word)

1. Defina con sus propias palabras e ilustre por medio de un ejemplo ¿Cómo
evidenciaría el cumplimiento de los 6 principios de auditoría en la empresa donde
labora o en otra empresa? Escriba su respuesta en la siguiente tabla:
Empresa:

Principio de auditoria ¿Cómo se evidenciaría la aplicación de

este principio en una auditoría liderada
por usted?
Actuaria de una manera Responsable, honesta e imparcial;
pues mi principal objetivo es realizar un buen trabajo y no
dejarme influenciar por nada; un claro ejemplo seria estando
realizando una auditoria
de tercera parte en la clínica medilaser internacional y que
esta no cumpla con las normas establecidas o no
1. Integridad tengan las certificaciones obligatoria y yo como auditor vea
esa falta, debo hacer lo correcto y realizar el respectivo
informe sobre la fallas que hay en la institución sin dejarme
llevar por lo que digan los directivos o los acuerdos interno
que ellos pretenden pactar, por sobre todo debo ser honesto
y actuar de manera correcta.

Es mi principal obligación informar con veracidad y exactitud

las actividades que he realizado durante la auditoria y todas
las novedades que en ella he encontrado, en este caso si
2. Presentación
encuentro alguna inconsistencia debo informar de manera
Ecuánime
oportuna clara y veraz para realizar la respectiva corrección o
el debido proceso a llevar en caso de que sea algo más grave.

Como profesional debo tener conocimiento sobre el trabajo

3. Debido cuidado que estoy realizando, si debo emitir algún juicio este debe ser
profesional razonable; pues sobre el auditor se ha depositado toda la
 confianza por parte de la empresa que lo ha contratado y es
un deber realizar un buen trabajo, un claro ejemplo seria al
momento de realizar alguna auditoria interna y de
encontrarse alguna no conformidad tener el conocimiento
necesario para decir porque se encontró esa no conformidad
y tener propiedad en lo que dice para esta empresa realice la
respectiva corrección.

Al momento de realizar una auditoria se debe proceder con

la mayor confidencialidad posible, pues la información que se
maneja no puede ser utilizada para beneficiar el auditor y
perjudicar la entidad auditada; en este caso siguiendo con el
ejemplo si realizando una auditoria en la clínica medilaser
internacional que es donde trabajo y se encuentra que estas
4. Confidencialidad
no tienen alguna certificación esta información no debe salir
delos límites permitidos ni llegar a manos de terceros pues
estaría perjudicando la clínica y beneficiando a terceros,
debemos partir porque la confidencialidad es un principio muy
importante.

Como auditor debo ser independiente de la actividad que voy

auditar, esta es la base de la imparcialidad y la objetividad,
debo mantener la objetividad sobre la actividad que estoy
5. Independencia realizando y asegurarme que las conclusiones que voy emitir
deben estar basadas en las evidencias que he encontrado
durante la auditoria.

Al momento de realizar la auditoria debo obtener alguna

evidencia y con ellos debo realizar las respectivas
6. Enfoque basado en la conclusiones, esta sería la mejor manera de encontrar las
evidencia conclusiones en las auditorias.

2. Defina mínimo 3 tipos de auditoría a ejecutar en la empresa en la cual labora (u

otra empresa si es el caso) y establezca los siguientes aspectos:

Empresa:
Tipo de Aspectos
auditoría Objetivo de Alcance de Criterios de Equipo Cliente
a ejecutar la auditoría la auditoría auditoría Auditor de la
auditorí
a
 Revisión de las 1. Revisión de los Estas Secretaria
1- Auditoria actividades cumplimiento documentos auditorías de salud
de gubernamental de la política que soportan son
Cumplimient es y de registro de seguridad y legal, técnica y realizadas
o , para salud en el financierament por quipos Ministerio
establecer que trabajo. e las especializado de salud
se hayan hecho obligaciones s y por
conforme a las 2. El resultado que esta tiene profesionales
normas legales de los con todas las
indicadores de certificacione
y estatutarias
estructura, s legales y
proceso y conocimient
resultado os

2- Auditoria Debe Se deben A conformidad Estas DIAN

de considerarse la distinguir del sistema a auditorías
certificación posibilidad de claramente dicha norma o legales
que una entre especificación deberán ser
empresa quiera cumplimiento técnica realizadas
ir más allá del o por
cumplimento incumplimient entidades
de los riesgos o de los especializada
legales y decida requisitos s que
implantar un legales y cuenten con
sistema de aquellos otros la
prevención que requisitos que autorización
se ajuste a los la empresa de la
requisitos voluntariament autoridad
establecidos en e se laboral
una autoimpone ya competente
determinada que están
norma u otra incluidos en la
especificación norma o
técnica de especificación
referencia

Planificación En la que se Que se cumpla Deberán ser Ministerio

3- Auditoria delas audita el con los realizadas de trabajo
de registro actividades cumplimiento registros por
preventivas y la de las establecidos entidades
 organización de obligaciones por las especializada
los recursos impuestas por entidades s que
para realizar la ley de pertinentes cuenten con
estas prevención de la
actividades riesgos autorización
laborales de la
autoridad
laboral
competente

3. Para terminar, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras el
desarrollo de esta actividad.

La aplicación de la auditoria es de mucha importancia debido a que esta nos permite comprobar
que los procesos implicados en la empresa se llevan a cabo de manera efectiva. Además es necesario
implementar auditorías internas y externas para las fallas y falencias que existen en el cumplimiento
de los procesos y las normas correspondientes, para así tomar las medidas necesarias y corregir los
errores con el fin de no volver a cometerlos.

Para entregar la evidencia solicitada, debe seguir la siguiente ruta:

 En el menú de opciones del curso, sección Actividades:

o Actividad 1
 Evidencia AA1-Ev3: Informe ejecutivo