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ALUMNA:
CURSO:
Auditoria II
DOCENTE:
CAJAMARCA – PERÚ
2018-2
UNIVERSIDAD PRIVADA DEL NORTE
I. Dictamen
INFORME N 001-2018-FRAK & ASOCIADOS
A: Luis German Linares Peña
GERENTE GENERAL DE LA FERRETERIA DE FERRETERIAS SRL
Se ha evaluado los Estados Financieros de la “Ferretería de Ferreterías SRL”,
correspondientes al 31 de Diciembre de 2016. La auditoría comprende el periodo
que va desde el mes de Setiembre a Noviembre del 2018. Nuestra
responsabilidad es expresar una opinión y propuestas en base a la auditoría
realizada, la cual ha sido realizada de acuerdo a las Normas Contables de
Información Financiera y las Normas Internacionales de Auditoría, dichas
normas exigen que cumplamos con requerimientos, así como que planifiquemos
y llevemos a cabo la auditoria, con la finalidad de obtener seguridad razonable
sobre si los estados financieros están libres de errores significativos ya sea por
fraude o error.
II. Resumen:
La evaluación de los estados financieros es de mucha importancia debido a que
está orientada a mejorar los procedimientos financieros, optimizar los recursos
económicos y de la adecuada toma de decisiones gerenciales, mediante los
procesos de las operaciones, registros y documentación de respaldo que
sustentan los hechos económicos del periodo auditado.
La aplicación de los diferentes procesos de según las Normas Internacionales
de Auditoría permitirá tener una certeza razonable sobre las transacciones que
se realizan día a día en la empresa, el grado de cumplimiento de las
disposiciones legales y contables vigentes con el fin de presentar la
razonabilidad de las cuentas que conforman los Estados Financieros y de esta
manera hacer que la información financiera de la empresa “Ferretería de
Ferreterías SRL”, sea real, confiable y este de acuerdo a los Principios y Normas
de Contabilidad Generalmente Aceptadas.
La Auditoria Financiera realizada, mediante la aplicación de técnicas de auditoria
como: visitas al área encargada de realizar los Estados Financieros, evaluación
de los Estados financieros, elaboración y aplicación de cuestionarios para
evaluar el control interno, desarrollo de papeles de trabajo que contribuyeron
significativamente en la argumentación de los hallazgos obtenidos.
Se pudo identificar que la entidad ha registrado operaciones un rubro distinto al
que pertenece la transacción, como también se pudo identificar que se ha
calculado los beneficios sociales de manera incorrecta. Además no se está
cumpliendo con otorgar a los trabajadores sus vacaciones que les corresponden
por ley, por lo que esto puede generar que existan multas, por parte de la entidad
encargada de fiscalizar los temas laborales, lo que puede perjudicar
económicamente a la empresa o puede existir un mal clima laboral, lo que puede
generar que el trabajador no cumpla adecuadamente con sus actividades.
El equipo auditor “FRAK & ASOCIADOS”, elaboró un informe con conclusiones
y recomendaciones sobre la auditoria financiera realizada, con la finalidad de
verificar la razonabilidad de los Estados Financieros auditados.
III. Introducción:
Propósito:
Alcance:
Objetivos:
Objetivo General:
Objetivos específicos:
V. Resultados:
VI. OBSERVACION
VII. CONCLUSIONES
VIII. RECOMENDACIONES
IX. Anexos:
ZEGARRA GRANDEZ,
INSPECTOR AUD.ASISTENTES
KATERIN
CASTAÑEDA RUIZ, LUIS INSPECTOR AUD.ASISTENTES
HONORARIOS
JEFE DE
2 Diaz Manayay, Fernando
EQUIPO S/ 200.00 S/ 2000.00
AUD.
3 Ramos Cotrina, Richard
ASISTENTE S/ 227.33 S/ 2273.3
AUD.
4 Zegarra Grandez, Katerin
ASISTENTE S/ 227.33 S/ 2273.3
AUD.
5 Castañeda Ruiz , Luis
ASISTENTE S/ 227.33 S/ 2273.3
VIATICOS
MATERIALES
EQUIPOS
CANTIDAD UNIDAD DETALLE P. UNITARIO TOTAL
MATERILES AUXILIARES
CANTIDAD UNIDAD DETALLE P. UNITARIO TOTAL
Señorita:
Atentamente,
Gerente General
Usted ha solicitado que se realice una auditoría financiera en su empresa para el período
comprendido entre el 22 de Octubre al 29 de Octubre del año 2018. Por medio de la
presente, tengo el agrado de confirmar mi aceptación y compromiso con esta labor.
Esperamos una cooperación total de los responsables de las áreas involucradas durante
esta auditoría financiera y confiamos en que ellos pondrán a nuestra disposición todos
los registros, documentación, y otra información que se requiera en relación con nuestra
auditoría.
Favor de firmar y devolver la copia adjunta de esta carta para indicar su comprensión y
acuerdo para realizar la auditoría financiera.
DE AUDITORÍA FINANCIERA
CUARTO.- La sociedad auditora al término del trabajo de auditoria como producto final
hará un informe de auditoría con las siguientes partes:
SEXTO.- Las partes nos imponemos de las cláusulas del contrato en expresión de
nuestra libre y sincera voluntad sin que intervenga un compromiso que lo invalide y
ratificándonos en el mismo, nos suscribimos en la ciudad de Cajamarca a los treinta y
un días del mes de octubre del 2016.
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Representante legal