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DERECHO BANCARIO

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DERECHO BANCARIO

DERECHO BANCARIO: es el conjunto de normas jurídicas que se refieren a la


actividad de los bancos. Es considerado como parte del derecho mercantil ya que
comprende normas de derecho público como privado lo cual no permite fundar su
autonomía. Su autonomía puede ser Legislativa, Científica y Didáctica.
Fuentes del derecho bancario son: ¿CUÁLES SON LAS FUENTES DEL
DERECHO BANCARIO?
 Legislación especial sobre instituciones y operaciones bancarias.
 Legislación mercantil.
 Usos bancarios y mercantiles.
 Estatutos, reglamentos, cuando el banco adopta la forma de S.A.
 Circulares del BCRA.
 Legislación civil.
El DB se desarrolló al margen del Cód de Comercio y al amparo de la libertad de
contratación.
Los usos están inspirados en el interés del banco a los cuales la clientela presta
acatamiento y cuando se está frente a contratos atípicos, el cliente se somete a los
usos del banco.
Respecto a la voluntad contractual, los usos prevalecen sobre las leyes dispositivas.
Los estatutos o reglamentos si se enlazan en una manifestación de voluntad privada,
tienen valor contractual, si por el contrario, derivan en una manifestación expresa de
voluntad del estado, recibiendo de éste el carácter formal de mandato obligatorio
erga omnes.

GESTIÓN BANCARIA: ¿QUÉ ES LA GESTIÓN BANCARIA?:


ACTIVIDAD BANCARIA: Es un tipo de acto mercantil de intermediación entre la
oferta y la demanda de dinero. Está regulada por la LEY 24.144, Carta orgánica del
BCRA, donde éste es el encargado de fiscalizar a las ENTIDADES FINANCIERAS
por medio de la Ley de Entidades Financieras 21.526.
Constituye uno de los instrumentos fundamentales para el desarrollo económico de
un país, al ser ella canalizadora y distribuidora de los ahorros de la comunidad y
creadora del crédito.

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Se ha convertido en un importante acto de intermediación entre la oferta y demanda
del dinero teniendo en cuenta la necesaria, creciente y a veces obligada
“bancarización” de los negocios jurídicos y de los sujetos intervinientes en la
actividad financiera.

OPERACIONES BANCARIAS FUNDAMENTALES: ¿Cuáles son las operaciones


bancarias fundamentales?:
Operaciones activas: Son aquellas en la que la entidad financiera presta dinero a
terceros o sea que otorga créditos, convirtiéndose en acreedor de los mismos.
El banco presta dinero obteniendo intereses por esta operación.
Ejemplo: contrato de mutuo bancario (prestamos), apertura de crédito, crédito
documentado, anticipos bancarios, descuentos, tarjetas de créditos.
Operaciones pasivas: Son aquellas en donde la entidad financiera toma prestado
dinero de tercero o sea que recibe dinero del cliente, convirtiéndose en deudor
de los mismos. El cliente entrega dinero y puede recibir intereses por esta
prestación.
Ejemplo: depósitos bancarios a la vista (Cta. Corriente o Caja de Ahorros), depósito
bancario a plazo (plazo fijo), depósito de títulos
Operaciones neutras: Son aquellas en donde la entidad financiera no asume el
carácter de acreedor ni de deudor de terceros o sea que el banco no recibe ni
otorga créditos, y en donde no existe intermediación entre la oferta y demanda de
dinero. Son operaciones de servicios donde el banco actúa como intermediario.
Ejemplo: Mandato bancario (cobro de impuestos, giros enviados al cobro como
agente recaudador del Estado), cajero automático, cajas de seguridad (custodia de
valores)

El marco legal que rige la actividad bancaria en nuestro país son:


- Carta Orgánica del BCRA, ley 24.144
- Ley de Entidades Financieras, 21.526

BANCO: agente intermediario entre la oferta y la demanda de recursos financieros.


BCRA: autoridad de aplicación y control del sistema financiero argentino

LEY 24144: Carta orgánica del BCRA, que regula sus funciones y atribuciones.
FUNCIONES DEL BCRA, conforme a su Artículo 4º:

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a) Vigilar el buen funcionamiento del mercado financiero y aplicar la Ley de
Entidades Financieras y demás normas que, en su consecuencia, se dicten;
b) Actuar como agente financiero del Estado Nacional y depositario y agente del país
ante las instituciones monetarias, bancarias y financieras internacionales a las
cuales la Nación haya adherido;
c) Concentrar y administrar, sus reservas de oro, divisas y otros activos externos;
d) Propender (procurar) al desarrollo y fortalecimiento del mercado de capital;
e) Ejecutar la política cambiaria en un todo de acuerdo con la legislación que
sancione el Honorable Congreso de la Nación.
- Velar por el cumplimiento de la ley de entidades financieras.
- Actuar como agente financiero del Estado Nacional.
- Regular el mercado cambiario.
- Defender el valor de la moneda.
- Custodiar las reservas del Estado Nacional.
- Emitir la moneda.
- Autorizar el funcionamiento de las entidades financieras, y Revocar la autorización
si es necesario.
- Imponer sanciones.

CONCEPTO de SUPERINTENDENCIA de ENTIDADES FINANCIERAS y


CAMBIARIAS
Artículo 44: La Superintendencia de Entidades Financieras y Cambiarias es un
órgano desconcentrado, presupuestariamente dependiente del Banco Central sujeto
a las auditorias que el mismo disponga. Su administración estará a cargo de un
superintendente, un vicesuperintendente y los subgerentes generales de las áreas
que la integren.
El vicesuperintendente ejercerá las funciones de superintendente en caso de
ausencia, impedimento o vacancia del cargo. Fuera de dichos casos, desempeñará
las funciones que el superintendente le asigne o delegue.

FUNCIONES de la SUPERINTENTENCIA:
Artículo 46: Al superintendente le corresponde, en el marco de las políticas
generales fijadas por el directorio del banco, poner en conocimiento del mismo las
decisiones que se adopten, y las siguientes funciones:

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a) Calificar a las entidades financieras a los fines de la Ley de Entidades
Financieras;
b) Cancelar la autorización para operar en cambios;
c) Aprobar los planes de regularización y/o saneamiento de las entidades
financieras;
d) Implementar y aplicar las normas reglamentarias de la Ley de Entidades
Financieras, dictadas por el directorio del banco;
e) Establecer los requisitos que deben cumplir los auditores de las entidades
financieras y cambiarias.

¿Cuáles son las funciones del Banco Central, operaciones que realizan los
bancos? explique cada una y de dos ejemplos de cada tipo de operación.
Banco Central: Autoridad de aplicación y control del sistema financiero argentino.
Objeto:
1) Regular el crédito y los medios de pagos de los bancos.
2) Ejecutar la política cambiaria trazada por el Ministerio de Economía. Concentrar y
administrar las reservas de oro, divisas y otros activos externos del país.
3) Vigilar la liquidez y el buen funcionamiento del mercado financiero aplicando la ley
de entidades financieras y demás normas que en su consecuencia se dicten.
4) Procurar el desarrollo y fortalecimiento del mercado de capitales.
5) Actuar como agente financiero del Estado.
Operaciones permitidas:
1) Emitir billetes y moneda con carácter exclusivo en todo el territorio de la nación.
2) Redescontar a las entidades financieras documentos provenientes de sus
operaciones de crédito y otorgarles adelantos en cuenta u otros prestamos de
carácter excepcional.
3) Compra venta de oro y divisas.
4) Obtener créditos del exterior.
5) Emitir títulos y bonos.
Operaciones prohibidas:
1) Conceder préstamos al Gobierno Nacional, provincias, municipalidades o
reparticiones autárquicas dependientes de ellas.
2) Garantizar o endosar letras u otras obligaciones del Gobierno Nacional,
provincias, municipalidades o reparticiones autárquicas dependientes de ellas.

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3) Conceder préstamos a personas físicas o jurídicas no autorizadas como entidades
financieras.
4) Conceder adelantos sin garantía u otorgar créditos en descubierto.
5) Comprar bienes inmuebles, salvo los necesarios para el desarrollo de sus
actividades.

LEY 21526: LEY DE ENTIDADES FINANCIERAS REGULADORA DEL SISTEMA


FINANCIERO ARGENTINO. Establece los requisitos para ser Entidades
Financieras, recordando que “todo banco es una entidad financiera, pero no toda
entidad financiera es un banco.”

CLASES DE ENTIDADES FINANCIERAS: Primero aclararemos que existen bancas


públicas y privadas. APLICANDO EL ARTÍCULO 2: Quedan expresamente
comprendidas en las disposiciones de esta ley las siguientes clases de entidades:
1) Bancos comerciales: pueden recibir depósitos a plazo o a la vista, dar créditos,
efectúan todas las operaciones activas, pasivas y de servicios que les esté permitido
a una banca integrada y que nos les sea prohibido por la ley de E.F. o por el BCRA.
2) Bancos de inversión: pueden dar préstamos a medianos o largo plazo, no opera
con el público en general sino con empresas, siendo dadores de leasing, participes
de fideicomiso, también pueden emitir bonos, otorgar avales, realizar operaciones en
moneda extranjera, etc.
3) Bancos hipotecarios: pueden dar préstamos hipotecarios pero no pueden por
ejemplo aceptar depósitos a la vista, o sea que conceden créditos para la
adquisición, construcción, reforma de inmuebles urbanos o rurales, puede también
otorgar avales o fianzas vinculadas con sus operaciones.
4) Compañías financieras: están destinadas a otorgar créditos al público para la
adquisición de bienes muebles o personales. Emitir letras y pagarés, otorgar avales.
Tampoco pueden recibir depósitos a la vista.
5) Sociedades de ahorro y préstamo para la vivienda u otros inmuebles:
requieren el previo ahorro del cliente para después poder adquirir un crédito. Puede
recibir depósitos a plazo, conceder créditos para la adquisición, construcción,
reforma de viviendas sustituyendo el gravamen de hipoteca.
6) Cajas de crédito: otorgan créditos a corto y mediano plazo. Pueden recibir
depósitos a la vista. También pueden recibir depósitos a plaza pero hasta un monto

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de 10.000 pesos por titular. Debitar letras de cambio giradas contra los depósitos a
la vista.

OPERACIONES PERMITIDAS PARA las Entidades Financieras: conforme a su


ARTÍCULO 20: “Las operaciones que podrán realizar las entidades enunciadas en el
artículo 2 serán las previstas en este título y otras que el Banco Central de la
República Argentina considere compatibles con su actividad.” Teniendo siempre en
cuenta si se trata de una banca integrada o especializada.

OPERACIONES PROHIBIDAS: CONFORMES AL ARTÍCULO 28 DE ENTIDADES


FINANCIERAS
Las entidades comprendidas en esta ley no podrán:
a) Explotar por cuenta propia empresas comerciales, industriales, agropecuarias o
de otra clase, salvo con expresa autorización del Banco Central, quien la deberá
otorgar con carácter general y estableciendo en la misma límites y condiciones que
garanticen la no afectación de la solvencia y patrimonio de la entidad. Cuando ello
ocurriere, la superintendencia deberá adoptar los recaudos necesarios para un
particular control de estas actividades;
b) Constituir gravámenes sobre sus bienes sin previa autorización del Banco Central
de la República Argentina;
c) Aceptar en garantía sus propias acciones;
d) Operar con sus directores y administradores y con empresas o personas
vinculadas con ellos, en condiciones más favorables que las acordadas de ordinario
a su clientela, y
e) Emitir giros o efectuar transferencias de plaza a plaza, con excepción de los
bancos comerciales.

El Banco Central y la facultad sancionatoria:


El Banco Central está facultado para aplicar sanciones por toda infracción a la Ley
de Entidades Financieras, y a las normas reglamentarias y resoluciones que la
misma autoridad de control dicte.
Es competencia de la Superintendencia aplicar las sanciones que establece la Ley
de EF.
Con referencia a la facultad sancionatoria atribuida al Banco Central, cabe expresar
lo siguiente:

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a) No existen infracciones determinadas, ya que las mismas serán tantas y
variarán en la medida en que el Banco Central reglamente aspectos de la actividad
b) No existe un correlato entre la posible infracción y la sanción a aplicar, por lo
que en principio podrá ser revisada judicialmente cuando la arbitrariedad sea
manifiesta

Sanciones:
Las sanciones que contempla la Ley son:
1. Llamado de atención
2. Apercibimiento
3. Multa
4. Inhabilitación temporaria o permanente para desempeñarse
5. Revocación de la autorización para funcionar.

¿Qué operaciones puede realizar válidamente un banco comercial según lo


establecido en la ley 21.526?
Los bancos comerciales podrán realizar todas las operaciones activas, pasivas y de
servicios (complementarias) que no les sean prohibidas por la ley de entidades
financieras o por las normas que con sentido objetivo dicte el B.C.R.A. en ejercicio
de sus facultades.
Operaciones bancarias activas: Son aquellas en las que la entidad financiera
presta dinero a terceros, a cambio de una contraprestación dineraria, convirtiéndose
en acreedor de los mismos.
a) Préstamos bancarios
b) Apertura de crédito
Operaciones bancarias pasivas: Son aquellas en que la entidad financiera toma
prestado dinero de terceros, convirtiéndose en deudor de los mismos.
a) Depósitos irregulares, que comprenden los depósitos en cuenta corriente y a la
vista, los depósitos a término y los de ahorro.
b) Redescuento
Operaciones bancarias neutras o complementarias: Son aquellas en donde la
entidad financiera no asume el carácter de acreedor ni de deudor de terceros, y en
donde no existe intermediación entre la oferta y la demanda de dinero.
a) Cajas de seguridad
b) Mandato bancarios (cobro de impuestos)

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Enuncie cuáles son los requisitos necesarios para que el B.C.R.A. conceda la
autorización para funcionar a una entidad financiera.
Las entidades comprendidas en la ley entidades financieras 21.526 no podrán iniciar
sus actividades sin previa autorización del B.C.R.A. (art. 7)
Requisitos al considerarse la autorización para funcionar (art. 8):
a) Conveniencia de la iniciativa
b) Características del proyecto
c) Condiciones generales y particulares del mercado
d) Antecedentes y responsabilidad de los solicitantes y su experiencia en la actividad
financiera.

Describa cuáles son las causales por las cuales el B.C.R.A. puede revocar la
autorización para funcionar como tal a una entidad financiera y cuál es el
procedimiento para hacerlo.
Causales
El B.C.R.A. podrá resolver la revocación de la autorización para funcionar de las
entidades financieras:
a) A pedido de las autoridades legales o estatutarias de la entidad;
b) En casos de disolución previstos en el Código de Comercio o en las leyes que
rijan su existencia como persona jurídica;
c) Por afectación de la solvencia y/o liquidez de la entidad que, a juicio del B.C.R.A.,
no pudiera resolverse por medio de un plan de regularización y saneamiento;
d) En los demás casos previstos en la ley de entidades financieras

Procedimiento
a) El B.C.R.A. deberá notificar de inmediato y de manera fehaciente la resolución
adoptada a las autoridades legales o estatutarias de la ex entidad y al juzgado
comercial competente, en su caso.
b) En los casos previstos en los incisos a) y b) del art. 44 ley 21.526, si las
autoridades legales o estatutarias de la entidad lo solicitaren al juez de la causa, y
éste considerare que existen garantías suficientes podrá, previa conformidad del
B.C.R.A., el que deberá expedirse en el plazo de cinco días autorizarlas o
disponer a que ellas mismas administren el proceso de cese de la actividad
reglada o de liquidación de la entidad. En cualquier estado del proceso de

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autoliquidación de la entidad o de la persona jurídica, el juez podrá disponer la
continuidad de las mismas por la vía judicial si se dieran los presupuestos de la
legislación societaria o concursal para adoptar tal determinación.
c) Cuando se verifique la causal prevista en el inciso c) del art. 44 ley 21.526,
aunque concurra con cualquier otra, o cuando se trate del supuesto previsto en el
inciso d) del mismo artículo, sólo procederá la liquidación judicial de la ex entidad,
salvo que correspondiere su quiebra.
d) Cuando las autoridades legales o estatutarias de una entidad soliciten su
liquidación directamente al Juez, previo a todo trámite éste notificará al B.C.R.A.
para que tome la intervención que le corresponde conforme a la ley 21.526.
e) Si la resolución de revocación de la autorización para funcionar dispusiere el
pedido de quiebra de la ex entidad, el juez interviniente deberá expedirse de
inmediato. No mediando petición de quiebra por el B.C.R.A. el Juez podrá
decretarla en cualquier estado del proceso cuando estime que se hayan
configurado los presupuestos necesarios.

SECRETO BANCARIO:
CONCEPTO: Obligación legal que pesa sobre las entidades financieras de no
revelar datos, informaciones y operaciones a terceros, que reciban de los
clientes, rigiendo ello solo para las operaciones pasivas, que esencialmente
comprende los depósitos bancarios. El personal de las entidades deberá guardar
absoluta reserva de las informaciones que lleguen a su conocimiento.
El secreto bancario se encuentra regulado por los artículos 39 y 40 de la ley
21.526 de Entidades Financieras.
Las entidades comprendidas en esta ley no podrán revelar las operaciones pasivas
que realicen, siendo estas operaciones las que se encuentran amparadas por el
secreto bancario.
Sólo se exceptúan de tal deber los informes que requieran:
a) La información requerida por los jueces en causas judiciales.
b) La información que requiera el BCRA en ejercicio de sus funciones.
c) La información que requieran los organismos recaudadores de impuestos
nacionales, provinciales o municipales, en las siguientes condiciones:
- Requerirlo sobre una persona determinada.
- Debe encontrarse en curso una verificación impositiva con respecto a ese
responsable

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- Haber sido requerido formal y previamente.
La ley hace una distinción sobre esto en el caso de la AFIP, a quién no le exige
dichos recaudos.
d) Las propias entidades para casos especiales, previa autorización expresa del
Banco Central de la República Argentina.

Elabore un concepto de secreto bancario, explicando cuáles son las


operaciones que se encuentran amparadas por el mismo y cuáles las
excepciones establecidas en nuestra legislación.
El secreto bancario es el deber de no revelar datos, informaciones y operaciones a
terceros, que reciban de los clientes, siempre privilegiando los intereses del Estado
al respecto.
El secreto bancario solo rige solo para las operaciones pasivas.
En el Art. 39 de la ley 21526 se exponen también las excepciones.
Solo se exceptúan del tal deber los informes que requieran:
a) Los jueces en causas judiciales, con los recaudos establecidos por las leyes
respectivas.
b) El Banco Central de la República Argentina en ejercicio de sus funciones;
c) Los organismos recaudadores de impuestos nacionales, provinciales o
municipales, sobre la base de las siguientes condiciones: debe referirse a un
responsable determinado, debe encontrarse en curso una verificación impositiva
con respecto a ese responsable y debe haber sido requerido formal y
previamente. Respecto de los requerimientos de información que formule la
Dirección General Impositiva, no serán de aplicación las dos primeras condiciones
de este inciso.
d) Las propias entidades para casos especiales, previa autorización expresa del
Banco Central de la República Argentina. El personal de las entidades deberá
guardar absoluta reserva de las informaciones que lleguen a su conocimiento.
La entidad queda relevada de la obligación de guardar reserva: cuando el cliente
lo autoriza, y cuando la entidad facilita informes a terceros, siempre que los
mismos hubieres tomado estado público.
Las infracciones al deber de reserva, acarrean sanciones aplicadas a las
entidades o a las personas responsables o ambas a la vez, previo sumario, con
sujeción a la norma de procedimiento que establezca el BC.

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Cuáles son los tipos o clases de intereses que pueden aplicarse en materia
bancaria y en qué casos procede la capitalización de los mismos.

Distintos tipos de Intereses:


 Interés Compensatorio: es aquel con el cual el deudor retribuye el uso o goce
del dinero, dependiendo del acuerdo entre las partes. También reciben el nombre de
retributivos o lucrativos, por ser la ganancia o retribución que obtiene el acreedor por
el préstamo del dinero y la no disponibilidad del mismo por un cierto tiempo
determinado.
 Interés Resarcitorio: es aquel que se debe por haber pagado con posterioridad a
la fecha de vencimiento y compensan la mora transcurrida. Estos intereses suelen
utilizarse con más frecuencia en el derecho tributario, y son los que se deben
abonar, por ejemplo a la AFIP cuando no se cumple en término con el pago de
aportes y contribuciones.
 Interés Moratorio: es aquel que se debe ante la falta de pago del capital en la
fecha estipulada, es decir que se generan como consecuencia del atraso del deudor
en el pago del capital al acreedor. Los intereses por mora comienza a correr desde
el vencimiento del plazo establecido.
 Interés Punitorio: se aplica por convenio de partes, tanto para asegurar el
cumplimiento de la obligación como para prefijar de antemano los daños que deberá
indemnizar el deudor. Por lo general se suele llamar "Interés Punitorio" al Moratorio
expresamente pactado. Por su parte, cuando los Organismo Recaudadores inician
alguna ejecución, aplican intereses punitorios a partir de la interposición de la
demanda.
 Interés Sancionatorio: es aquel que se impone judicialmente al deudor
perseguido que litiga sin razón valedera. Esta sanción accesoria posee un doble
carácter: es represiva, en cuanto sanciona la inconducta procesal maliciosa del
deudor y es resarcitoria en cuanto compensa al acreedor los perjuicios que esa
conducta le causa.
 La Capitalización de Intereses procede siempre y cuando, en los casos
judiciales, liquidada la deuda, el juez mandase pagar la suma que resultase y el
deudor fuese moroso en hacerlo. Según el art. 623 del C. Civil no se deben intereses
de los intereses sino que estamos hablando de la capitalización de intereses que es
la suma que resultare cuando se liquida la deuda judicialmente con los intereses, y

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el deudor fuese moroso en hacerlo. Serán válidos los acuerdos de capitalización de
intereses que se basen en la evolución periódica de la tasa de interés de plaza.
Asimismo, cuando se litigare sin razón valedera (interés sancionatorio), se cobrara
un interés de hasta dos veces y media el interés legal, conf. al art. 565 del C.
Comercio.

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CONTRATOS BANCARIOS:

1) DE PRÉSTAMOS:
a) MUTUO BANCARIO (PRÉSTAMO BANCARIO): contrato por el cual el banco
transfiere a un cliente cantidad de dinero en propiedad, y este se obliga a
devolverlo en un plazo determinado y a pagar los intereses convenidos.
b) APERTURA DE CREDITO: contrato por el cual el banco se obliga, hasta una
cantidad determinada y durante cierto tiempo, a satisfacer las órdenes de
pago que le diera el cliente y también frente a terceros, asumiendo
obligaciones dinerarias en cumplimiento de órdenes del cliente.
c) ANTICIPO BANCARIO: contrato por el cual el banco anticipa y concede
disponibilidad de cierta suma de dinero a un cliente, contra la constitución de
garantías prendarias.
d) DESCUENTO: contrato en virtud del cual el banco (descontante) se obliga
con el cliente (descontado) a pagarle el importe de un crédito pecuniario que
este posee, librado por un tercero y aún no vencido, descotándole los
intereses correspondientes a la fecha de vencimiento, a cambio de la cesión
de dicho documento, quedando subordinada al buen fin del crédito cedido la
liberación del cliente respecto del banco.
e) CREDITO DOCUMENTADO O DOCUMENTARIO: promesa que un banco
hace al vendedor de una mercadería de pagarle el precio convenido contra la
presentación y entrega de cierta documentación necesaria, que acredita al
menos en principio el cumplimiento de sus obligaciones.
f) TARJETA DE CRÉDITO: contrato por el cual una persona llamada emisor se
convierte en pagador de las obligaciones de otra persona llamada titular o
usuario, respecto de los consumos o servicios que este realice frente a
proveedores adheridos al sistema y en el límite de lo acordado.

2) DE DEPÓSITOS:
a) DEPÓSITO BANCARIO: operación por la cual la entidad financiera recibe
fondos de sus clientes y tiene la obligación de restituirlos cuando el
depositante lo exija o al vencer el plazo por el cual se depositó.
Pueden ser a la vista (Cta. Corriente o Caja de Ahorros), a término o plazo
(plazo fijo), judiciales, etc.

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b) DEPÓSITO DE TITULOS Y VALORES: contrato por el cual el cliente entrega
al banco títulos de crédito o valores en custodia, y este se obliga a restituirlos
conforme a lo pactado.

3) DE SERVICIOS:
a) MANDATO BANCARIO: contrato por el cual banco, en nombre y por cuenta
de su cliente, realiza operaciones bancarias o afines, clasificándose estas
operaciones como neutras.
b) CAJAS DE SEGURIDAD: contrato por el cual el banco cede a un cliente, por
un tiempo determinado, el uso de una caja de seguridad instalada en el
edificio donde el banco presta habitualmente sus actividades, en un lugar del
mismo especialmente construido y vigilado, a los fines de que el cliente
guarde allí determinados bienes contra el pago de un precio.
c) CAJERO AUTOMÁTICO: servicio de caja permanente que prestan los
bancos, por medio del cual se pueden realizar depósitos y extracciones las
24 horas del día todos los días del año.
d) FONDOS COMUNES DE INVERSIÓN: patrimonios integrados por valores
mobiliarios que tienen oferta pública, metales preciosos, divisas y
obligaciones emitidas por sociedades o bancos autorizados.
e) OBLIGACIONES NEGOCIABLES: valor mobiliario emitido en masa por una
persona jurídica, representativo de un empréstito generalmente a mediano y
largo plazo.

CONTRATO DE MUTUO BANCARIO (Contrato de Préstamo bancario)


CONCEPTO: Es el contrato por el cual el banco se obliga a entregar al beneficiario,
en el momento convenido, una cantidad de dinero para que este lo use y se lo
devuelva al finalizar el plazo establecido y el beneficiario deberá pagar intereses y
los costos del contrato.
CARACTERES: Es un contrato consensual, bilateral, oneroso y de adhesión
OBLIGACIONES DE LAS PARTES:
MUTUANTE: Entregar el dinero en la forma y tiempo convenido
MUTUARIO: Debe pagar la remuneración, intereses y costos convenidos, debiendo
restituir la suma mutuada dentro del plazo convenido.

CONTRATO DE APERTURA DEL CRÉDITO:

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CONCEPTO: Es el contrato por el cual el banco se obliga, hasta una cantidad
determinada y durante un cierto tiempo, a satisfacer las órdenes de pago que le
diera el cliente, y también a asumir frente a terceros obligaciones dinerarias en
cumplimiento de órdenes que le imparte el acreditado.
CARACTERES: Consensual, definitivo, conmutativo, oneroso.
OBLIGACIONES DE LAS PARTES:
DE LA ENTIDAD:
Poner a disposición del cliente la cantidad de dinero exigida
DEL CLIENTE:
Pagar el precio por la indisponibilidad del dinero de parte del banco, más los
intereses con relación con el tiempo en que se usó.

CONTRATO DE ANTICIPO BANCARIO


CONCEPTO: Caso especial de apertura de crédito garantizado con una prenda de
títulos de valores o mercaderías. La cantidad de dinero que el banco pondrá a
disposición del acreditado es proporcional al valor de la cosa. Si disminuye el valor
de la cosa dada en prenda, el banco notificará al cliente, quien deberá ofrecer una
garantía mayor o el banco puede rescindir el contrato y ejecutar los bienes que
tenga en prenda. El bien tiene que tener un valor mayor al dinero que el banco
pondrá a disposición del cliente, esa diferencia se llama descarte.
OBLIGACIONES DE LAS PARTES:
DE LA ENTIDAD:
Notificar al cliente en caso de disminución del valor de la cosa dada en prenda
DEL CLIENTE:
Ofrecer una prenda de títulos valores o mercaderías, procurando cumplir con una
garantía mayor en caso de disminución del valor de la cosa dada.

CONTRATO DE CREDITO DOCUMENTARIO


En el contrato de crédito documentario, cuáles son las partes que intervienen en
este contrato, cuáles las relaciones jurídicas existentes entre ellas y cuáles los
documentos necesarios que tipifican este contrato
Las partes intervinientes
- Comprador
- Vendedor
- Banco Emisor

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- Banco notificador

 El comprador y vendedor: entre ellos existe un contrato previo de


compraventa de mercaderías.
 Entre el ordenante y el banco acreditante: mandato, por el cual el Banco se
obliga a abrir un crédito y remitir la carta de crédito. Retirar los documentos de
embarque y pagar el crédito o la aceptación de letras giradas en su cuenta. El
ordenante debe reembolsar al comprador la comisión correspondiente, gastos,
capital e intereses.
 Entre el Banco y el beneficiario: se constituye con la carta de crédito. El
Banco se obliga a pagar al beneficiario o aceptar sus letras o descontarlas si éste
cumple dentro de los plazos establecidos.
 Entre el Banco emisor y Banco notificador: existe un mandato por el cual el
Banco notificador a pedido del emisor, notificó al vendedor que se le abriera una
carta de crédito que deberá ser pagada contra entrega de la documentación
requerida.
 Entre el beneficiario y el Banco notificador y emisor: el Banco que le paga al
vendedor extranjero lo hace en ejercicio de sus funciones bancarias y no como
mandatario o representante del cliente.
Es un contrato plurilateral, aplicable una norma distinta entre cada etapa, por lo cual
no se lo puede tipificar dentro de las figuras jurídicas legisladas, por ende es un
contrato innominado.
El documento que tipifica este contrato es la carta de crédito.

En el contrato de crédito documentario, cuáles son las partes que intervienen


en este contrato, cuáles las relaciones jurídicas existentes entre ellas y cuáles
los documentos necesarios que tipifican este contrato.

Las partes intervinientes:


- Comprador
- Vendedor
- Banco Emisor
- Banco notificador

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 El comprador y vendedor: entre ellos existe un contrato previo de
compraventa de mercaderías.
 Entre el ordenante y el banco acreditante: mandato, por el cual el Banco se
obliga a abrir un crédito y remitir la carta de crédito. Retirar los documentos de
embarque y pagar el crédito o la aceptación de letras giradas en su cuenta.
El ordenante debe reembolsar al comprador la comisión correspondiente,
gastos, capital e intereses.
 Entre el Banco y el beneficiario: se constituye con la carta de crédito. El
Banco se obliga a pagar al beneficiario o aceptar sus letras o descontarlas si
éste cumple dentro de los plazos establecidos.
 Entre el Banco emisor y Banco notificador: existe un mandato por el cual el
Banco notificador a pedido del emisor, notificó al vendedor que se le abriera
una carta de crédito que deberá ser pagada contra entrega de la
documentación requerida.
 Entre el beneficiario y el Banco notificador y emisor: el Banco que le paga al
vendedor extranjero lo hace en ejercicio de sus funciones bancarias y no
como mandatario o representante del cliente.
Es un contrato plurilateral, aplicable una norma distinta entre cada etapa, por lo cual
no se lo puede tipificar dentro de las figuras jurídicas legisladas, por ende es un
contrato innominado.
El documento que tipifica este contrato es la carta de crédito.

CONTRATO DE TARJETA DE CRÉDITO:


CONCEPTO: Contrato por el cual una persona llamada emisor se convierte en
pagador de las obligaciones de otra persona llamada titular o usuario, respecto de
los consumos o servicios que este realice frente a proveedores adheridos al sistema
y en el límite de lo acordado.
PARTES:
a) Emisor entidad financiera
b) Clientes a cuyo favor se extiende
c) Entre el comerciante y el emisor existe una relación preexistente.
OBLIGACIONES:
USUARIO:
 Pagar los gastos de administración
 Pagar los gastos e intereses que adeude por usar la tarjeta.

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 A denunciar la perdida: ante el emisor y la autoridad policial
VENDEDOR:
 Llenar correctamente el formulario de compra (comprador, monto de la
factura, etc.)
 Verificar el límite o la capacidad crediticia de la carta.
 Cobrar el mismo precio que por pago de contado.
 Remitir la documentación con la firma del usuario.
EMISOR:
Efectuar los pagos al comerciante de acuerdo a lo acordado.
Permitir el uso de la carta de acuerdo a lo convenido.
Avisar a los comerciales de las pérdidas de las cartas, para que cesen las
operaciones.

PERFECCIONAMIENTO DEL CONTRATO


Art. 8 ley 25065: El contrato de tarjeta de crédito entre el emisor y el titular queda
perfeccionado solo cuando se firma el mismo, se emiten las respectivas tarjetas y el
titular recibe la conformidad. El emisor deberá entregar copias del contrato como
partes intervengan en el mismo.
IMPUGNACIÓN:
Art. 26: Personaría. El titular puede cuestionar la liquidación dentro de los 30 días de
recibida, detallando claramente el error atribuido y aportando todo dato que sirva
para esclarecerlo por nota simple girada al emisor.

Quien puede impugnar el resumen


IMPUGNACION. LEY 25.065
ARTICULO 26: Personaría. El titular puede cuestionar la liquidación dentro de los 30
días de recibida, detallando claramente el error atribuido y aportando todo dato que
sirva para esclarecerlo por nota simple girada al emisor.
ARTICULO 27: Recepción de impugnaciones. El emisor debe acusar recibo de la
impugnación dentro de los siete (7) días de recibida y, dentro de los quince (15) días
siguientes, deberá corregir el error si lo hubiere o explicar claramente la exactitud de
la liquidación, aportando copia de los comprobantes o fundamentos que avalen la
situación. El plazo de corrección se ampliará a sesenta (60) días en las operaciones
realizadas en el exterior.

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ARTICULO 28: Consecuencias de la impugnación. Mientras dure el procedimiento
de impugnación, el emisor:
a) No podrá impedir ni dificultar de ninguna manera el uso de la Tarjeta de Crédito o
de sus adicionales mientras no se supere el límite de compra.
b) Podrá exigir el pago del mínimo pactado por los rubros no cuestionados de la
liquidación.

Ley de tarjetas de créditos.


ARTICULO 39. — Preparación de vía ejecutiva. El emisor podrá preparar la
vía ejecutiva contra el titular, de conformidad con lo prescripto por las leyes
procesales vigentes en el lugar en que se acciona, pidiendo el reconocimiento
judicial de:
a) El contrato de emisión de Tarjeta de Crédito instrumentado en legal forma.
b) El resumen de cuenta que reúna la totalidad de los requisitos legales.
Por su parte el emisor deberá acompañar
a) Declaración jurada sobre la inexistencia de denuncia fundada y válida,
previa a la mora, por parte del titular o del adicional por extravío o sustracción
de la respectiva Tarjeta de Crédito.
b) Declaración jurada sobre la inexistencia de cuestionamiento fundado y
válido, previo a la mora, por parte del titular, de conformidad con lo prescripto
por los artículos 27 y 28 de esta ley.

ARTICULO 47. — De la prescripción. Las acciones de la presente ley


prescriben:
a) Al año, la acción ejecutiva.
b) A los tres (3) años, las acciones ordinarias.

Según la ley 25.065, cuándo queda perfeccionado entre el titular y la entidad


emisora el contrato de tarjeta de crédito y cuál es el límite impuesto por la ley
en materia de aplicación de intereses en este contrato.
El art. 8 dice: Perfeccionamiento de la relación contractual. El contrato de Tarjeta de
Crédito entre el emisor y el titular queda perfeccionado sólo cuando se firma el
mismo, se emitan las respectivas tarjetas y el titular las reciba de conformidad.

Límite por intereses:

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ARTÍCULO 16. — Interés compensatorio o financiero.
El límite que el emisor aplique al titular no podrá superar en más del veinticinco por
ciento (25%) a la tasa que el emisor aplique a las operaciones de préstamos
personales en moneda corriente para clientes.
En caso de emisores no bancarios el límite de los intereses compensatorios o
financieros aplicados al titular no podrá superar en más del veinticinco por ciento
(25%) al promedio de tasas del sistema para operaciones de préstamos personales
publicados del día uno al cinco (1 al 5) de cada mes por el Banco Central de la
República Argentina.
La entidad emisora deberá obligatoriamente exhibir al público en todos los locales la
tasa de financiación aplicada al sistema de Tarjeta de Crédito.
ARTICULO 18. — Interés punitorio. El límite de los intereses punitorios que el
emisor aplique al titular no podrá superar en más del cincuenta por ciento (50%) a la
efectivamente aplicada por la institución financiera o bancaria emisora en concepto
de interés compensatorio o financiero.
Independientemente de lo dispuesto por las leyes de fondo, los intereses punitorios
no serán capitalizables.

DEPOSITO BANCARIO:

CONCEPTO: Operación pasiva por medio de la cual la entidad financiera recibe


fondos de sus clientes y tiene la obligación de restituirlos cuando el depositante lo
exija a la vista o al vencer el plazo por el cual se depositó.
CLASES:
- Depósito en Cta. Cte.: Es un depósito a la vista, solo pueden captar fondos a
través de esta modalidad los bancos comerciales. Para efectuar este tipo de
operaciones se requiere completar las boletas de depósito.
- En caja de ahorro (común o especial): Los depósitos en caja de ahorro
reconocen 2 modalidades. En caja de ahorro común, en el cual los depositantes
pueden realizar hasta 5 extracciones mensuales (Aquí se capitalizan los intereses), y
En caja de ahorro especial, donde solo se permite un retiro por mes mediante una
sola operatoria. La intención de capitalizar intereses debe ser notificada a la entidad.
En la actualidad existe una sola clase de depósito, sobre 5 extracciones y una sexta
mensual para cerrar la cuenta.

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- A plazo fijo: Depósitos nominativos intransferibles y nominativos transferibles,
ajustables o no.

CLASIFICACION DE LOS DEPÓSITOS BANCARIOS:


Pueden ser:
A) Voluntarios o necesarios
Será voluntario cuando la elección del depositario dependa meramente de la
voluntad del depositante; y necesario, cuando se haga por ocasión de algún
desastre, como incendio, ruina, saqueo, naufragio u otros semejantes, o de los
efectos introducidos en las casas destinadas a recibir viajeros.
B) Regulares e Irregulares.
Es regular:
1 - Cuando la cosa depositada fuere inmueble, o mueble no consumible, aunque el
depositante hubiere concedido al depositario el uso de ella;
2 - Cuando fuere dinero, o una cantidad de cosas consumibles, si el depositante las
entregó al depositario en saco o caja cerrada con llave, no entregándole ésta; o
fuere un bulto sellado, o con algún signo que lo distinga;
3 - Cuando representase el título de un crédito de dinero, o de cantidad de cosas
consumibles, si el depositante no hubiere autorizado al depositario para la cobranza;
4 - Cuando representase el título de un derecho real, o un crédito que no sea de
dinero.
Es irregular:
1 - Cuando la cosa depositada fuere dinero, o una cantidad de cosas consumibles, si
el depositante concede al depositario el uso de ellas o se las entrega sin las
precauciones del artículo anterior, núm. 2, aunque no le concediere tal uso y aunque
se lo prohibiere;
2 - Cuando representare crédito de dinero, o de cantidad de cosas consumibles; si el
depositante autorizó al depositario para su cobranza.
C) Convencionales:

CUENTA CORRIENTE BANCARIA:

CONCEPTO: Contrato celebrado entre el banco y el cliente por el cual el primero se


obliga a tener a disposición del cliente la suma depositada o acreditada a los fines

23
de atender las órdenes de pago libradas por este, conforme las modalidades
convenidas.
OBLIGACIONES DE LAS PARTES:
EL CLIENTE:
 Deberá mantener provisión de fondos suficientes y no librar cheques sin
fondos.
 Avisar pérdida o robo de cheques
 Avisar cambio de domicilio
 Actualizar la firma cuando se lo solicite.
EL BANCO:
 Tener las cuentas al día y avisar al cliente sobre el saldo de la cuenta
 Enviar al cuentacorrentista hasta 8 días después de finalizado el trimestre el
extracto con resumen de movimientos.
 Pagar a la vista los cheques librados regularmente
 Verificar las firmas
DOCUMENTO:
El documento necesario es el CHEQUE, una orden de pago pura y simple librada
contra una entidad, en la que el librador a la fecha del vencimiento debe tener los
fondos suficientes en cuenta corriente o autorización para girar en descubierto.
Dicho documento se encuentra regulado en la ley 24452 y puede ser de dos clases,
de pago común o de pago diferido (Art. 1 conc. Art. 54 Ley de cheques).

Tipos de cheque y explicar 3 formas de emisión de cheques y sus efectos: Se


encuentra regulado por la Ley 24.452

Clases de Cheques
Común (orden de pago pura y simple, sin condicionamiento, librada contra un banco
donde el cliente tiene fondos suficientes o autorización para girar en descuento. Otra
diferencia es que tiene una sola fecha, la fecha de pago, que es la misma que la del
libramiento, es siempre pagadero a la vista).
De pago diferido (orden de pago librada a Cierto tiempo vista, donde el cliente
deberá a la fecha de vencimiento contar con esa provisión de fondos, o si existe
apertura de crédito no rebasar ese límite de descubierto. Este cheque tiene dos
fechas: tiene la fecha de creación y la de vencimiento, hasta (365 días).

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Formas de Libramiento: Al portador, Cruzado, Certificado, A la orden, etc.
Al Portador: sin indicación del beneficiario, páguese a…. y ese alguien lo completa
con su nombre y lo presenta al banco.
Cruzado: con dos rayas en el margen superior izquierdo, impide que el portador lo
presente al banco por ventanilla, por lo que deberá depositarlo en su cuenta
corriente y le será acreditado luego.
Certificado: brinda seguridad especial, ya que el banco certifica por 5 días antes
que el monto del cheque se encuentra depositado y que nadie podrá hacer uso de
ese fondo que no sea su tenedor. Por esa certificación el banco cobrara un monto.
A la Orden: Páguese a Juan. O sea que puede circular con la tradición más el
endoso. Por lo que se legitima a ese nuevo tenedor por todos los derechos
crediticios que ese título otorga. Si fuera no a la orden no se lo podría endosar.
No hay cheque sin la cta. cte. bancaria, ya que es el documento necesario para la
utilización de la misma.

Formas en que se puede extender el cheque:


Se pueden librar:
1. A favor de persona determinada
2. A favor de una persona determinada, con la cláusula “no a la orden”
3. A favor del mismo librador. No puede ser girado sobre el librador, salvo que
se tratare de un cheque girado entre distintos establecimientos de un mismo librador
(art. 6 y 7, ley 24.452).

Formas de transmisión:
El endoso es un acto jurídico cambiario, unilateral, completo, formalmente accesorio
y sustancialmente autónomo del libramiento del cheque, comparte un negocio
abstracto mediante el cual se transmite la propiedad del título, a su vez el endosante
asume la obligación de garantía por el pago del cheque.
Se puede transmitir por endoso, o si fuera al portador, por la simple entrega del
mismo.
Si fuera por endoso, debe inscribirse al dorso del mismo, o sobre una hoja unida a
éste. Debe ser firmado por el endosante. Se puede o no designar el beneficiario.
Se puede endosar nuevamente el cheque en blanco, o a favor de otra persona, o
entregar el cheque al tercero sin llenar el blanco ni endosar.

25
El endosante garantiza el pago. Puede prohibir el nuevo endoso y en ese caso no
será responsable hacia las personas a quienes el cheque fuere ulteriormente
endosado (art. 16, ley 24.452).
Al garantizar el endosante el pago, lo hace solidariamente responsable del cobro del
mismo, multiplicando el número de obligados

Sujetos del endoso:


Son: el endosante, quien extiende el cheque con su firma, y el endosatario, quien lo
recibe con un endoso a su favor.
Cuando el cheque es nominal, el primer endosante para transmitir el cheque deberá
endosarlo.
No es necesario endosarlos si fueran al portador.
Los bancos exigen que quien los cobre, firme al dorso el cheque, exhiba y ponga el
DNI y consigne su domicilio.

Casos en que los bancos no pagan los cheques:


1. Por falta de fondos, o falta de autorización para girar en descubierto.
2. Cuando presentan errores formales en su confección.
3. Cuando la cuenta corriente estuviere cerrada o se ha dispuesto la suspensión
previa.
4. Si la firma del último endosante es de dudosa autenticidad o la del librador si
es su propio banco.
5. Cuando existan irregularidades en la cadena de endosos.

6. Cuando haya sido librado en moneda que no sea aquella en que esté abierta
la cuenta o no se halle escrito en idioma nacional
7. Si el titular o apoderado de la cuenta da la orden de no pagar el cheque
debido a un robo, hurto o extravío
8. Si el cheque hubiera sido librado dentro del país con fecha anterior a 30 días
corridos, o librado en el exterior con fecha anterior a 60 días de su presentación
9. Si lleva más de 3 firmas de libradores.

No se rechazarán los cheques:


A) Cuando la cantidad escrita en letras difiere con lo expresado en números. Se
estará por la primera.

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B) Se hubiera omitido el lugar de creación, en cuyo caso se presumirá como tal
el domicilio del librador que figure en el cuerpo del cheque.
C) Contenga endosos tachados, o que carezcan de requisitos formales
establecidos si no convierte en irregular la cadena de endosos.

Clausura de la cuenta corriente:


Puede cerrarse:
1) Por expiración del término para el cual fue pactado
2) Por decisión de cualquiera de las partes.
3) El cliente puede cerrarla de hecho al retirar el dinero, pero deberá avisar al
banco formalmente que va a cerrar la cuenta
4) Por libramientos de cheques sin provisión de fondos o sin contar con
autorización para girar en descubierto.
5) Por fallecimiento, incapacidad sobreviviente o concurso del cuentacorrentista.
6) Cuando el banco se liquida voluntaria o forzosamente.
7) Por haber sido incluido en la base de datos de cuentacorrentistas
inhabilitados.
8) Cuando excedan el número que determina el BCRA. Ocho rechazos por
motivos formales en el término de un año. Se clausura la cuenta por un año, no
pudiendo operar ni caja de ahorros ni en cuentas corrientes.
9) Por haberse presentado dos denuncias por el titular de la cuenta con motivo
de extravío, sustracción o adulteración de cheques. Se faculta a la entidad como en
el punto anterior, a mantener abierta la cuenta.

CERTIFICADO DE SALDO DEUDOR (DOCUMENTO PARA PODER COBRAR):


Es el documento que puede librar el banco a los fines de obtener el cobro judicial
por vía ejecutiva del saldo deudor en la Cta. Cte. Bancaria al momento del cierre.
REQUISITOS:
Debe estar firmado por el gerente y el contador del banco.

Enumere cuáles son los requisitos formales que debe contener un certificado
de saldo deudor en cuenta corriente bancaria y a qué clase de procedimiento
judicial puede accederse a través de él.
Los requisitos formales que debe contener el certificado de un saldo deudor está en
lo establecido por el art. 793 del Código de Com., 3º Párr., "Las constancias de los

27
saldos deudores en cuenta corriente bancaria, otorgadas con las firmas conjuntas
del gerente y contador del banco serán consideradas títulos que traen aparejada
ejecución, siguiéndose para su cobro los trámites que para el juicio ejecutivo
establezcan las leyes de procedimientos del lugar donde se ejercite la acción.
(Decreto-Ley 15354/46)".
El procedimiento judicial que puede accederse es el del juicio ejecutivo.
Dicho saldo resulta definitivo con el cierre de la cuenta corriente.
El art. 793 del C. de Com. establece los plazos de aceptación o de reclamo: “Por lo
menos 8 días después de terminar cada trimestre o período convenido de
liquidación, los Bancos deberán pasar a los clientes sus cuentas corrientes
pidiéndoles su conformidad escrita, y ésta o las observaciones a que hubiere lugar,
deben ser presentadas dentro de 5 días.
Si en este plazo el cliente no contestare, se tendrán por reconocidas las cuentas en
la forma presentada, y sus saldos, deudores o acreedores, serán definitivos en la
fecha de la cuenta.

Indique cuál es el instrumento necesario en el contrato de cuenta corriente


bancaria y cuáles los distintos tipos de dicho instrumento, todo conforme a la
legislación que rige la especie.

La cuenta corriente bancaria deberá “contar con la posibilidad del uso de cheques”.
El BCRA no admite cuentas bancarias sin el uso de chequeras, donde una vez
habilitada la cuenta mediante un depósito inicial la entidad entregará al
cuentacorrentista bajo recibo la chequera.
Los cheques son de dos clases:
I Cheques comunes.
II Cheques de pago diferido.

El cheque común debe tener:


Artículo 2º:
1. La denominación "cheque" inserta en su texto, en el idioma empleado para su
redacción;
2. Un número de orden impreso en el cuerpo del cheque;
3. La indicación del lugar y de la fecha de creación;
4. El nombre de la entidad financiera girada y el domicilio de pago;

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5. La orden pura y simple de pagar una suma determinada de dinero, expresada en
letras y números, especificando la clase de moneda. Cuando la cantidad escrita en
letras difiriese de la expresa en números, se estará por la primera;
6. La firma del librador. El Banco Central autorizará el uso de sistemas electrónicos
de reproducción de firmas o sus sustitutos para el libramiento de cheques, en la
medida que su implementación asegure la confiabilidad de la operación de emisión y
autenticación en su conjunto, de acuerdo con la reglamentación que el mismo
determine.

El cheque de pago diferido es de acuerdo a la ley 24452:


Art. 54: “El cheque de pago diferido es una orden de pago, librada a fecha
determinada posterior a la de su libramiento, contra una entidad autorizada en la
cual el librador a la fecha de vencimiento debe tener fondos suficientes depositados
a su orden en cuenta corriente o autorización para girar en descubierto. Los cheques
de pago diferido se libran contra las cuentas de cheques comunes.
El girado puede avalar el cheque de pago diferido.
El cheque de pago diferido deberá contener las siguientes enunciaciones esenciales
en formulario similar, aunque distinguible, del cheque común:
1. La denominación "cheque de pago diferido" claramente inserta en el texto del
documento.
2. El número de orden impreso en el cuerpo del cheque.
3. La indicación del lugar y fecha de su creación.
4. La fecha de pago no puede exceder un plazo de 360 días.
5. El nombre del girado y el domicilio de pago.
6. La persona en cuyo favor se libra, o al portador.
7. La suma determinada de dinero, expresada en números y en letras, que se
ordena pagar por el inciso 4 del presente artículo”.
8. El nombre del librador, domicilio, identificación tributaria o laboral o de identidad,
según lo reglamente el Banco Central de la República Argentina.
9. La firma del librador. El Banco Central autorizará el uso de sistemas electrónicos
de reproducción de firmas o sus sustitutos para el libramiento de cheques, en la
medida que su implementación asegure confiabilidad de la operatoria de emisión y
autenticación en su conjunto, de acuerdo con la reglamentación que el mismo
determine.

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El Cheque de pago diferido, registrado o no, es oponible y eficaz en los supuestos
de concurso, quiebra, incapacidad sobreviniente y muerte del librador”.

Tipos, según la ley 24452:


- Cruzado: efectuado por medio de barras paralelas colocadas en el lado anverso
del cheque, es especial, si entre las barras se especifica el nombre de una entidad
financiera. Solo puede ser pagado por el girante a uno de sus clientes. Si es
especial, solo podrá ser pagado por el girado mencionado entre las barras.
- Para acreditar en cuenta: el cheque no podrá pagarse en dinero, debe
depositarse en una cuenta liquidada por un asiento de libros.
- Imputado: el librador y el portador de un cheque pueden enunciarse el destino de
pago al dorso bajo la firma, la indicación concreta de la imputación.
- Certificado: El dinero queda reservado para ser entregado a quien corresponda,
estableciendo la existencia de una disponibilidad.
- Avalado: Se garantiza el pago de un cheque mediante un aval, que conste en el
nuevo cheque o en un añadido o documento separado.
- De pago diferido: A fecha determinada posterior a la de su libramiento, contra una
entidad autorizada en la cual el librador debe tener los fondos suficientes a la fecha
de vencimiento.

CONTRATO DE CAJAS DE SEGURIDAD:


CONCEPTO: Contrato por el cual el banco cede a un cliente, por un tiempo
determinado, el uso de la caja de seguridad instalada en el edificio donde el banco
presta habitualmente sus actividades, en un lugar del mismo especialmente
construido y vigilado, a los fines de que el cliente guarde allí determinados bienes
contra el pago de un precio.
CARACTERES: Es un contrato “Sui Generis” con características de la locación,
prestación de servicios o custodia.
RESPONSABILIDAD: El banco debe vigilar la seguridad del recinto. Es un contrato
de resultado y en caso de deterioro o desaparición de los valores, se presume
culpable el banquero, salvo prueba en contrario, en caso fortuito o de fuerza mayor.
FUNCIONAMIENTO: Los clientes tienen acceso al cofre durante las horas en que el
banco está abierto. Generalmente, hay 2 llaves, una en poder del banco y la restante
a favor del cliente, siendo ambas en conjunto necesarias para abrir la caja de
seguridad. Si se pierde la llave, se rompe la cerradura y la debe pagar el cliente.

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FONDO COMUNES DE INVERSIÓN:
Cuáles son los sujetos intervinientes en un fondo común de inversión,
indicando sus principales derechos y obligaciones, y cuáles las ventajas que
puede obtener la persona del cuotapartista por la inversión realizada.

Sujetos:
 Sociedad Gerente
 Sociedad Depositaria
 Cuotapartistas

DERECHOS Y OBLIGACIONES:

Derechos del Cuotapartista:


a) Derecho a suscribir el certificado, de acuerdo a la ley 24.083 Art. 20: “Las
suscripciones y los rescates deberán efectuarse valuando el patrimonio neto del
fondo mediante los precios promedios ponderado, registrados al cierre del día en
que se soliciten. En los casos en que las suscripciones o rescates se solicitaran
durante días en que no haya negociación de los valores integrantes del fondo, el
precio se calculará de acuerdo al valor del patrimonio del fondo calculado con los
precios promedio ponderado registrados al cierre del día en que s e reanude la
negociación. Los precios podrán variar de acuerdo a lo previsto en el inciso j) del
artículo 13 de esta ley. Cuando los valores mobiliarios y derechos u obligaciones
derivados de operaciones de futuros y opciones se negocien en bolsa, se tomará el
precio promedio ponderado del día o, en su defecto, el del último día de cotización
en la bolsa de mayor volumen operado en esa especie”.
b) Derecho a ser copropietario indiviso con igualdad de derechos.
c) Derecho a percibir las utilidades.
d) Derecho al rescate, art. 22: “Los cuotapartistas tienen el derecho a exigir en
cualquier tiempo el rescate que deberá verificarse obligatoriamente por los órganos
del fondo común dentro de tres (3) días hábiles de formulado en requerimiento,
contra devolución del respectivo certificado. El "Reglamento de Gestión" podrá
prever épocas para pedir los respectivos rescates o fijar plazos más prolongados”.
e) Derecho de exigir el cumplimiento del Reglamento a la sociedad gerente y sus
directores.

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f) El tratamiento impositivo ha quedado a delegado a las leyes tributarias, sin que se
le apliquen condiciones diferenciales en relación al tratamiento general que reciben
las mismas actividades o inversiones.

Obligaciones de los Cuotapartistas:


Integración del dinero comprometido para la adquisición de las cuotas partes y
cobrar los cupones que se encuentren a su disposición.
Derechos de la Sociedad Gerente:
Administrar el fondo, cobrar honorarios y gastos por su gestión, y suscribir y
renunciar al contrato.

Obligaciones de la Sociedad Gerente;


a) Efectuar las inversiones de acuerdo al art. 6: “La gestión del haber del fondo debe
ajustarse a los objetivos de inversión definidos en el "Reglamento de Gestión" y
enunciados detalladamente en el prospecto de emisión correspondiente. En el caso
que el haber del fondo consista en valores mobiliarios (y derechos y obligaciones
derivados de futuros y opciones) estos deben contar con oferta pública en el país o
en el extranjero debiendo invertirse como mínimo un setenta y cinco por ciento (75
%) en activos emitidos y negociados en el país”. Y lo establecido en el Art. 7: “La
gestión del haber del fondo no puede:
a) Ejercer más del cinco por ciento (5 %) del derecho a voto de una misma emisora,
cualquiera sea su tenencia.
b) Invertir en valores mobiliarios emitidos por la sociedad gerente o la depositaria, o
en cuotapartes de otros fondos comunes de inversión.
c) Adquirir valores emitidos por entidad controlante de la gerente o de la depositaria,
en una proporción mayor al dos por ciento (2 %) del capital o del pasivo
obligacionario de la controlante, según el caso, conforme a su último balance
general o subperiódico. Las acciones adquiridas en este supuesto carecerán del
derecho de voto mientras pertenezcan al fondo.
d) Constituir la cartera con acciones, debentures simples o convertibles u
obligaciones negociables simples o convertibles que representen más del diez por
ciento (10 %) del pasivo total de una misma emisora conforme al último balance
general o subperiódico conocido.

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e) Invertir en un solo título emitido por el Estado con iguales condiciones de emisión
más del treinta por ciento (30 %) del haber total del fondo común de inversión”.
b) Rendir cuentas, efectuar balances trimestrales, más un balance treinta días
después del cierre del ejercicio. Deberán publicar semanalmente el valor de la
cartera de inversiones.
c) Colocar el dinero propio de la sociedad en la forma que establece el Art. 1: “Se
considera FONDO COMUN DE INVERSION al patrimonio integrado por: valores
mobiliarios con oferta pública, metales preciosos, divisas, derechos y obligaciones
derivados de operaciones de futuro y opciones, instrumentos emitidos por entidades
financieras autorizadas por el Banco Central de la República Argentina y dinero,
pertenecientes a diversas personas a las cuales se les reconocen derechos de
copropiedad representados por cuotapartes cartulares o escriturares. Estos fondos
no constituyen sociedades y carecen de personería jurídica………”. A su vez lo
expresado en el art. 7 inc. B.
d) Publicar diariamente el valor de la cuotaparte representativa de 1.000 cuotas
partes, mensualmente deberá publicar la composición de la cartera de inversiones,
trimestralmente estado de resultado, anualmente el balance.

Derechos de la Sociedad Depositaria:


Cobrar honorarios y gastos pos sus gestiones y suscribir y renunciar al contrato.

Obligaciones de la Sociedad Depositaria:


a) Tener en depósito perfectamente individualizados bajo la titularidad de la
sociedad depositaria en carácter de gerente del fondo, los títulos entregados y
cobrar sus dividendos y efectuar toda acción necesaria para conservar sus
derechos.
b) Denunciar las posibles irregularidades que pudiera realizar la sociedad gerente.
c) Informar a la sociedad gerente como se está realizando los pagos de las nuevas
suscripciones de acciones, o la cobranza de los dividendos, presentación o canje de
las acciones y su numeración.
d) Pagar el rescate requerido de acuerdo al Art. 24: “Los suscriptores de cuotapartes
gozarán del derecho a la distribución de las utilidades que arroje el fondo común,
cuando así lo establezca el "Reglamento de Gestión", y al de rescate previsto en
esta ley, pero en ningún caso a exigir el reintegro en especie, sea que el reembolso
se efectúe durante la actividad del fondo o al tiempo de su liquidación.”

33
e) Cobrar el dinero correspondiente a la suscripción de cuotas partes y entregar los
títulos respectivos.

Ventajas del cuotapartista:


Tiene la tranquilidad que puede brindarle un buen administrador. La mayoría de las
personas no tienen los medios ni la experiencia para invertir como lo hacen los
profesionales financieros.
La disminución del riesgo dada la distribución del dinero en distintos activos.
La posibilidad de disponer el dinero cuando se necesite (Liquidez).
La facilidad de acceso para los pequeños ahorristas, con los fondos comunes es
posible acceder a alternativas financieras que hace poco tiempo estaban
reservadas sólo a grandes inversores o inversores institucionales ( A.F.J.P.;
Compañía de Seguros, Bancos; etc.) .
Libre de Impuestos. Los fondos comunes de inversión están libres de impuesto a las
ganancias en la Argentina. Los fondos están regulados por la Comisión Nacional de
Valores, un organismo estatal que aprueba el reglamento de gestión y controla a la
sociedad gerente y al banco depositario.

DIFERENCIAS
 Entre el préstamo bancario y la apertura de crédito: En el primero el
contrato se resuelve en el momento en que se acreditara el dinero en la Cta.
Cte. del cliente, en cambio en la apertura de crédito, el banco tendrá el
disponible de dinero cuando el beneficiario lo solicite.
 Entre el Mutuo y la apertura de crédito: En el primero los intereses corren
desde que se acredita el dinero, en la apertura de crédito el cliente puede
optar por no pedir que se le acredite el dinero en su cuenta, y en tal caso no
pagara intereses, solo pagara la comisión.
 Entre la apertura del crédito y el anticipo bancario: La primera es el
género, mientras que, la segunda es una especie dentro de él, con lo cual
para conseguir el dinero que se pone a disponibilidad del cliente, este tiene
que dar una garantía, sea en títulos o en mercaderías.

34
Contrato por el cual se obliga a entregar al beneficiario, en un
momento convenido, cierta cantidad de dinero, para que lo use y
luego lo devuelva al finalizar el plazo establecido, junto a los
intereses. El beneficiario debe hacerse cargo de las costas del
Mutuo o contrato.
préstamo Los intereses corren desde el momento que se acredita el dinero
bancario (establecido de antemano)
Deposito regular del monto otorgado.
El banco acredita el dinero y se convierte en depositario del mismo
hasta que el beneficiario lo retire
Contrato por el cual una entidad financiera, previa calificación
crediticia, se obliga hasta una cantidad determinada y por un tiempo
determinado, que el cliente puede o no usar, a satisfacer las órdenes
de pago que el cliente ha ordenado y a su vez a asumir frete a
terceros las obligaciones dinerarias por las órdenes que le haya
impartido el acreditado.
El cliente puede optar, para que no se le acredite en cuenta, en
Apertura de consecuencia no pagará los intereses pero si la comisión
crédito correspondiente. Podrá convenir también se le deposite en una fecha
posterior a la firma del contrato.
Puede haber montos irregulares ya sea por la cantidad o por las
fechas en que dispone el cliente.
Hasta que el beneficiario no lo disponga, el banco seguirá siendo el
propietario del dinero
Es una variación del contrato de Apertura de Crédito, por el cual se
garantiza la cobertura de la utilización crediticia con una garantía de
una prenda de títulos, valores o mercaderías. La cantidad de dinero
que la entidad financiera acredite es proporcional a la garantía
Anticipo prendada, la cual debe ser mayor y la diferencia se denomina
bancario descarte.
La cantidad es proporcional al valor de la cosa en garantía.
La garantía siempre es mayor en valor que el monto o cantidad
prestada.
La garantía es obligatoria.

35
36
ASPECTOS PRÁCTICOS

A) En el marco de un proceso judicial entre dos comerciantes, uno de los


testigos que declaró en la causa manifestó que uno de ellos le pagó una vieja
deuda que tenía con él, con dinero proveniente de un préstamo que el otro
comerciante le realizara, y que había depositado dicha suma de dinero a plazo
fijo en un banco de la ciudad. En mérito de ello el juez decide oficiar al banco a
los fines de que informe si dicha persona –el testigo– tenía a su nombre un
depósito a plazo fijo en dicha entidad, requiriendo el monto de dicho depósito.
El banco, al contestar el oficio, manifiesta que no puede brindar la información
requerida en razón del deber de secreto bancario que le impide hacerlo.
Deberá usted contestar si la postura del banco se ajusta a derecho o no,
fundamentando su respuesta.

La postura del banco se ajusta a derecho, ya que el testigo no es parte en la causa,


y por lo tanto el juez no podría solicitar información sobre otros sujetos que no sean
las partes del proceso

B) Un comerciante, en busca de liquidez, decide descontar en un banco del


cual es cliente un cheque de pago diferido con vencimiento a los sesenta días
que ha recibido de un tercero. Al vencimiento de dicho documento, el banco le
reclama a su cliente el pago del mismo, en razón de no haber sido pagado por
el librador. Usted deberá indicar si la pretensión del banco es correcta,
fundamentando su respuesta.

La pretensión del banco es correcta, ya que todas las personas que firman un
cheque quedan solidariamente obligadas hacia el portador, y habiendo transmitido
este el cheque al banco del cual es cliente, tiene derecho el banco de iniciar las
acciones ejecutivas contra todos los firmantes (librador, endosantes y avalistas),
individual o colectivamente, sin estar sujeto a observar el orden en que se obligaron.
Asimismo, la acción intentada contra uno de los obligados no impide accionar contra
los otros, aun los posteriores a aquel que haya sido perseguido en primer término.
El portador puede reclamar a aquel contra quien ejercita su recurso el importe no
pagado del cheque, los intereses al tipo bancario corriente en el lugar del pago, a

37
partir del día de la presentación al cobro y los gastos originados por los avisos que
hubiera tenido que dar y cualquier otro gasto originado por el cobro del cheque.

C) Un banco, ante la falta de pago de las obligaciones dinerarias emergentes


de un resumen de tarjeta de crédito, inicia acción ejecutiva en contra del titular
de la misma para procurar el cobro de lo adeudado, habiendo transcurrido tres
años y medio desde el incumplimiento en el pago del resumen. Deberá usted
indicar si la vía procesal elegida por el banco es la correcta, y en su caso
cuáles son las defensas que podrían oponer el cliente y titular de la tarjeta de
crédito. Fundamente su respuesta.

La vía procesal elegida por el banco no es la correcta, ya que la ley 25.065, aplicable
al caso en cuestión, otorga al emisor la potestad de reclamar su crédito por acción
ordinaria o mediante la preparación de vía ejecutiva, estableciendo así vías
procesales y recaudos documentales específicos para el cobro por el emisor de
acreencias derivadas de operaciones realizadas con tarjeta de crédito y que, a la
vez, vedan la habilitación directa de la vía ejecutiva para ese tipo de obligaciones,
declarando nulas las cláusulas que permitan la habilitación directa de la vía ejecutiva
por cobro de deudas que tengan origen en el sistema de tarjetas de crédito(art. 14
inc. h), prohibiendo incluso la potestad de accionar en forma directa por el proceso
ejecutivo cuando se trate de saldos de tarjeta de crédito existentes en cuentas
corrientes bancarias abiertas a ese fin exclusivo (art. 42).
El cliente puede oponer como defensa en este caso concreto la excepción por
inhabilidad de título con que se pide la ejecución (art. 544 inc.4° C.P.Civil y
Comercial de la Nación), aunque de todas maneras no sería procedente ninguna de
las dos vías (ordinaria y preparación de la vía ejecutiva) ya que ha transcurrido el
lapso de tiempo que la ley establece para ejercitar dichas acciones, el cual, según el
art. 47 de la ley 25.065 es de tres años para la acción ordinaria y un año para la
acción ejecutiva. Pasados esos plazos sin reclamo, y salvo suspensión o
interrupción del plazo, la deuda se torna inexigible por esas vías procesales,
pudiéndose plantear en este caso la excepción por prescripción de la acción.

D) Un cliente paga su resumen de cuenta de tarjeta de crédito como de


costumbre, pero el titular de la tarjeta este mes a reclamado no haber
efectuado las compras que figuran en el resumen, alegando no haber realizado

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las operaciones que la entidad bancaria le quiere cobrar. Señale conforme a la
ley 25.065 a quien le asiste derecho? (Caso de cliente que reclama después de
pagar el resumen, pero el banco no hace a lugar dicho reclamo, actúa el banco
conforme a derecho).

No asiste derecho a la postura del banco porque está violando la posibilidad de


impugnación que le otorga el Art. 26 de la ley 25065, de reclamar el error dentro del
plazo de 30 días.

Cuestionamiento o impugnación de la liquidación o resumen por el titular.


Art. 26 ley 25.065: El titular puede cuestionar la liquidación dentro de los treinta (30)
días de recibida, detallando claramente el error atribuido y aportando todo dato que
sirva para esclarecerlo por nota simple girada al emisor.

E) Acción ejecutiva que inicia un banco contra un cliente para cobrar el saldo
deudor en cuenta corriente, con un certificado firmado por el encargado de
cuentas corrientes del banco y pregunta: si es correcto de parte del banco
iniciar la acción ejecutiva para cobrar el saldo deudor al cliente, si el
certificado de saldo mencionado es válido para iniciar la acción ejecutiva ¿Por
qué? Mencionar y explicar las características que debe tener el certificado de
saldo deudor para valer como título ejecutivo (Se trata de un certificado de
saldo deudor que no tiene las firmas y el cliente se opone y el banco quiere
cobrar el saldo por la vía ejecutiva, determinar cuál de las partes tiene razón).

No asiste derecho al reclamo del banco por inhabilidad del título, ya que no cumple con los
requisitos que requiere el certificado en saldo deudor, es decir, la firma del contador y
gerente de la entidad. Fundamento legal Art. 973 del C de Com.
Para ser título ejecutivo, el saldo deudor debe llevar la firma del Gerente y Contador, o
quienes ocupen sus funciones internamente o quienes estén autorizados a firmar por el
gerente o Contador.
Caso de Cta. Cte.:
No asiste derecho al reclamo del banco por inhabilidad del título, ya que no cumple con los requisitos
que requiere el certificado en saldo deudor, es decir, la firma del contador y gerente de la entidad.
Fundamento legal Art. 973 del C de Com.
Caso de Tarjeta de Crédito:
No asiste derecho a la postura del banco porque está violando la posibilidad de impugnación que le
otorga el Art. 26 de la ley 25065, de reclamar el error dentro del plazo de 30 días.

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Factoraje:

-Art.1421-1428 CCyC.
-Ahora es típico y nominado.
-Alternativa de financiación empresarialPrincipalmente PyMES.
-Factor adquiere créditos originados en el giro comercial del factoreado, pasan a
integrar su patrimonio.
-Para ceder los créditos se deben perfeccionar los derechos en cabeza del factor.
-Factor asume el riesgo de incobrabilidad del crédito.
-Factor puede evaluar y seleccionar que créditos va a asumir y financiarLibertad
de selección.
-Precio debe ser determinable y se determina tasa de interés.
-Si el factor adquiere los créditos del factoreado asume el riesgo de insolvencia.
-Se puede complementar con otros servicios.
-Frustración o ineficacia del traspasoFactoreado debe restituir importe del crédito,
intereses, accesorios e indemnización por daños y perjuicios. No procede ante
insolvencia del deudor cedido.
-Deudor cedido debe ser notificado. Cumplida la notificación, deudor cedido debe
pagar al factor y no al factoreado.

Objeto:
-Todos los créditos que se encuentran representados por contratos o convenciones,
y créditos expresados en títulos cambiarios, cartulares o escriturales.

Factoraje con recurso:


-Son procedentes los anticipos que haga el factor a cuenta de futuros créditos, si no
resultan adquiridos, el factoreado debe restituir ese dinero anticipado, pero una vez
adquiridos, el factoreado no responde por el incumplimiento de los créditos.
-Factor puede realizar adelantos y ahí no asume el riesgo de incobrabilidad, el
factoreado debe restituir las sumas adelantadas.

2 maneras de transmitir créditos:


-Sistema de pluralidad de cesiones individuales: Transmisión individual y
sucesiva de créditos presentes. Se va materializando a medida que van naciendo.

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-Sistema de la cesión global: Transmisión global y anticipada de créditos futuros,
que no tienen existencia actual pero que pueden llegar a existir.
Se pueden ceder créditos presentes y condicionales o eventuales y futuros, pero
deben encontrarse en el comercio y ser determinables.
Caso “Heller Sud c/ Polisur” convalidó cesión global de créditos y notificación
global del deudor. Se le avisó al deudor mediante carta documento que las facturas
del factoreado deben ser abonadas a Heller Sud.

Garantías:
-Se pueden constituir garantías reales y personales pero deben compatibilizarse con
la asunción del riesgo de incobrabilidad del factoraje.
-AforoNo reviste naturaleza financiera pero integra el costo financiero total de la
operación. A través de él, el factor se cubre del riesgo crediticio ante el eventual no
pago del deudor cedido.
-Créditos sustentados en instrumentos contractuales o convencionales, susceptibles
de la oposición de defensas y excepciones personales y causalesSe pacta aforo.
-Créditos instrumentados en títulos cartulares o cambiarios susceptibles de defensas
y excepciones formales inherentes al títuloNo se pacta aforo.
-Si los créditos aforados son abonados puntualmente a sus vencimientos, se le
restituye al factoreado el importe deducido como aforo.

Ventajas:
-Financiación.
-Convierte activos no exigibles en activos disponibles.
-Facilita la cobranza del cliente.
-Mejora los flujos de caja y la liquidez.
-Disminuye cargas administrativas.
-Mejora la administración de recursos humanos y técnicos.
-Posibilita dar mayores plazos y mejores condiciones de venta.
-Disminuye el riesgo de incobrabilidad.
-Baja la tasa de interés al disminuir el riesgo.
-Profesionaliza la gestión empresarial.
-Separa el rol del vendedor del rol de cobrador.

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Riesgos:
-Insolvencia de los deudores cedidos (falta de pago en tiempo).
-Falencias (errores u omisiones) instrumentales en los créditos o títulos adquiridos.
-Fraudes, con relación al crédito como a los instrumentos transmisibles.
-Deducciones o retenciones de las sumas a cobrar en sus vencimientos.
-Errores en el análisis y selección de los créditos.

Costos:
-Tasa de interés por la financiación (Desembolsos – Anticipos).
-Retribución de los servicios complementarios.

Contexto:
-Compra de créditos con facturas comunes (A, B, C) o facturas de crédito o
cobranzas bancarias de facturas de crédito.
-Compra de letras, pagarés, cheques de pago diferido, certificados nominativos
transferibles o warrants.
-Financiación de órdenes de compra.
-Caución de documentos negociables.
-Cesión de créditos de exportaciones.
-Financiación de importaciones.
-Financiación de proveedores.
-Financiación de créditos fiscales.

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Fideicomiso financiero

-Art.1 Ley 24441.


-Hay fideicomiso cuando el fiduciante transmite la propiedad fiduciaria de bienes
determinados al fiduciario, que se obliga a ejercerla en beneficio del beneficiario, y a
transmitirla al cumplimiento de un plazo o condición al fiduciante, al beneficiario o al
fideicomisario.

Fideicomiso financiero:
-Contrato de fideicomiso.
-Forma de financiamiento de la empresa.
-La denominación de “fideicomiso financiero” debe ser utilizada en los fideicomisos
que se constituyan conforme las normas de la Comisión Nacional de Valores.
-Fiduciante/s transmiten la propiedad fiduciaria de bienes determinados al fiduciario,
que debe ejercerla en beneficio de titulares de los certificados de participación en la
propiedad de los bienes transmitidos o de titulares de valores representativos de
deuda garantizados con los bienes así transmitidos, y transmitirla al fiduciante, a los
beneficiarios o a terceros al cumplimiento del plazo o condiciones previstas.
-El fiduciario es una entidad financiera o sociedad especialmente autorizada por la
Comisión Nacional de Valores para actuar como fiduciario financiero.
-Los beneficiarios son los titulares del certificado de participación en el dominio
fiduciario o de los títulos representativos de deuda garantizados con los bienes
transmitidos.
-Esos certificados de participación y títulos de deuda serán considerados títulos
valores y pueden ser objeto de oferta pública.

Autorización:
La autorización para realizar oferta pública puede ser solicitada ante la Comisión
Nacional de Valores respecto de:
-Emisión de valores representativos de deuda o certificados de participación.
-Un programa global para la emisión de valores representativos de deuda o
certificados de participación hasta un monto máximo.

Partes:

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1) Fiduciante: Transmite al fiduciario los bienes que conforman el patrimonio del
fideicomiso.

2) Fiduciario: Entidad financiera autorizada para actuar como tal en los términos
de la LEF, o una sociedad inscripta en el Registro de Fiduciarios Financieros
de la Comisión Nacional de Valores. Recibe los bienes en propiedad
fiduciaria.

3) Beneficiario: Recibe los beneficios del ejercicio de la propiedad fiduciaria. Son


los titulares de valores representativos de deuda o de los certificados de
participación.

4) Fideicomisario: Destinatario final de los bienes fideicomitidos al cumplimiento


del plazo o condición.

Propiedad fiduciaria:
-Constituye un patrimonio separado del fiduciario y fiduciante.
-Bienes quedan exentos de la acción singular o colectiva de los acreedores del
fiduciario.

Valores fiduciarios:
-Valores representativos de deuda: Derecho de cobro de lo producido por el
fideicomiso y en las condiciones preestablecidas. Están garantizados con el activo
del fideicomiso. Hay diferentes tipos y con distinta preferencia de cobro y
condiciones.
-Certificados de participación: Otorga un derecho de participación o de propiedad
sobre los activos fideicomitidos. Los tenedores de ellos tienen derecho al cobro
producido por el fideicomiso financiero, una vez cancelados los compromisos
asumidos por los Valores representativos de Deuda, así como la liquidación del
Fideicomiso Financiero.

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Administración:
-Es realizada por el fiduciario designado en el contrato.
-Gestiona y cumple el cometido del fideicomiso.
-Debe actuar con prudencia y diligencia del buen hombre de negocios.
-No puede ser dispensado de la obligación de rendir cuentas, ni de la culpa o dolo
en que pudiere incurrir él o sus dependientes.
-No puede adquirir los bienes fideicomitidos.

Extinción:
-Cumplimiento del plazo o condición. No puede durar más de 30 años.
-Revocación del fiduciante.
-Cualquier otra causal prevista en el contrato.
Producida la extinción, el fiduciario debe entregar los bienes fideicomitidos al
fideicomisario, otorgando los instrumentos y contribuyendo a las inscripciones
registrales q correspondan.
En la liquidación del fideicomiso debe observarse el procedimiento consignado en el
contrato, debe presentarse un balance al final de la liquidación.

Fondos de inversión directa:


-Se pueden constituir fideicomisos financieros como fondos de inversión directa.
-Es un tipo de fideicomiso financiero.
-Su objetivo es el desarrollo de negocios de inversión colectiva en activos reales,
como inmuebles o derechos sobre ellos, bienes muebles o participaciones de capital
en sociedades cerradas.
-Deben contener:
1) Plan de inversión y de producción estratégico dirigido a la consecución de
objetivos económicos, a través de la realización de actividades productivas de
bienes o la prestación de servicios en beneficio de los tenedores de los valores
negociables emitidos por el fideicomiso financiero.
2) Antecedentes personales, técnicos y empresarios de las demás entidades q
hubiesen participado en la organización del proyecto o participaren en la
administración de los bienes fideicomitidos, en iguales términos q los aplicables al
fiduciario.
Ventajas del fideicomiso financiero:

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-Permite recuperar la liquidez.
-Entidades financieras adquieren capacidad prestable.
-Se constituye patrimonio de afectación separado del patrimonio del fiduciario y
fiduciante, bienes fideicomitidos están protegidos de la acción de los acreedores de
ambos.
-Activos fideicomitidos están separados del riesgo de la empresa que los originó.
-Evita intermediación porque los fondos son captados directamente de los
inversores.
-Permite obtener fondos sin contraer deudas.
-Permite obtener financiación a empresas q de otro modo no podrían acceder.
-Permite la participación de varias entidades en calidad de fiduciantes, lo q hace
disminuir los riesgos de la inversión.
-Puede ser utilizado para la financiación de proyectos.
-Los valores fiduciarios emitidos en el marco de un fideicomiso financiero que
cuenten con autorización de oferta pública pueden obtener beneficios impositivos.

Fideicomiso financieroContrato de fideicomiso en el cual el fiduciario es una


entidad financiera habilitada por la LEF o una sociedad especialmente autorizada
por la CNV para actuar como fiduciario financiero. Beneficiarios son titulares de
certificados de participación en el dominio fiduciario o de títulos representativos de
deuda garantizados con los bienes así transmitidos. Esos certificados de
participación y títulos de deuda son considerados valores negociables y pueden ser
objeto de oferta pública.
FiducianteQuien agrupa y transmite los activos que conforman el fideicomiso
financiero.
FiduciarioRecibe los bienes en propiedad fiduciaria. Es una entidad financiera o
una sociedad inscripta en el Registro de Fiduciarios Financieros de la CNV.
BeneficiarioPercibe los beneficios que se producen por el ejercicio de la
propiedad fiduciaria.
FideicomisarioDestinatario final de los bienes fideicomitidos.

Securitización o titularización de activos:


-Procedimiento por el cual activos ilíquidos con flujo de fondos predecibles son
transformados en activos líquidos mediante la emisión de valores negociables que
se colocan en el mercado, en forma pública o privada.

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Proceso típico de titularización:
Agrupar determinados activos ilíquidos (Derechos de cobros futuros o presentes)
que presentan condiciones de homogeneidad y transferirlos a un patrimonio de
afectación separado, contra el cual se emiten valores negociables fiduciarios para su
colocación en el mercado de capitales en forma pública o privada, para obtener los
fondos necesarios para financiarse.

Fideicomiso financiero:
-Fiduciante transmite la propiedad fiduciaria de sus activos o una parte de ellos, al
fiduciario, quien los administra en beneficio de los beneficiarios.
-Es un fideicomiso que tiene como activo subyacente flujos financieros.
-Es un vehículo para realizar securitizaciones.
-Implica la emisión de títulos fiduciarios bajo la forma de títulos de deuda o
certificados de participación en un fideicomiso financiero, cuyo repago se encuentra
asegurado por el flujo de fondos generado por una cartera de activos.
-Bienes fideicomitidos forman un patrimonio independiente y separado del patrimonio
del fiduciario y del fiduciante.

Fiduciante: Entidad que transfiere el activo subyacente que conformará el


Fideicomiso. Es el titular de los créditos que serán cedidos al fideicomiso.
Fiduciario: Entidad responsable de la administración y custodia de los activos
fideicomitidos. Posee un dominio fiduciario sobre los activos, al tratarse de una
propiedad cedida por el Fiduciante.
Beneficiario: Es la persona a favor de la cual el fiduciario ejerce la propiedad
fiduciaria de los bienes fideicomitidos. Es el titular de los títulos valores emitidos.

Fideicomiso:
-Contrato por el cual una persona transmite bienes, dinero, derechos, de su
propiedad a otra para que lo administre o invierta en beneficio de un tercero y se
transmita al cumplimiento de un plazo o condición al: fiduciante, beneficiario o
fideicomisario.
-Herramienta de inversión.

Tipos de fideicomiso:

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1) Fideicomiso ordinario: Fiduciante transmite en forma transitoria la propiedad
de los bienes, cantidades de dinero o derechos, a un fiduciario, para que los
administre o invierta, a favor del fiduciante o un beneficiario.

2) Fideicomiso financiero: El fiduciario es una entidad financiera o una


sociedad especialmente autorizada por la Comisión Nacional de Valores para
actuar como fiduciario. Los beneficiarios son titulares de certificados de
participación en el dominio fiduciario o de títulos representativos de deuda
garantizados con los bienes transmitidos.

3) Fideicomiso inmobiliario: El objeto es la construcción o administración de


inmuebles.

4) Fideicomiso en administración: Constituye un patrimonio que no integra el


del propietario ni el del administrador, queda preservado de las acciones de
los acreedores de ambos. Se entregan bienes a una sociedad fiduciaria, con
o sin transferencia de la propiedad, para que los administre y desarrolle la
gestión encomendada por el constituyente, y destine el capital y rendimientos
al cumplimiento de la finalidad señalada.

Bienes fideicomitidos:
Los bienes fideicomitidos pueden ser cualquier derecho o cosa que pertenezca a la
empresa o persona, siempre que sea transferible. Por ejemplo:
Valores negociablesacciones, obligaciones negociables, cuotapartes de fondos
comunes de inversión.
Títulos cambiariospagarés, letras de cambio, cheques, facturas de crédito.
Créditos personales, contratos de leasing, derechos de cobro.

Partes:
FiducianteEs la persona, física o jurídica, propietaria del bien que se transmite en
un fideicomiso y es quien instruye al fiduciario acerca del encargo que deberá
cumplir. Puede ser a la vez el beneficiario o el fideicomisario. El fiduciante puede
exigir rendiciones de cuentas al fiduciario y accionar ante su incumplimiento, puede
también exigir la transmisión de los bienes y designar fideicomisarios sustitutos.
FiduciarioEs la persona, física o jurídica, que asume la propiedad fiduciaria y la
obligación de darle el destino previsto en el contrato. En caso de incumplimiento de

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sus deberes, puede ser removido. En caso de que el fideicomiso sea uno financiero,
el fiduciario deberá ser una entidad financiera o una sociedad autorizada por la CNV
para actuar como fiduciario de un fideicomiso financiero.
BeneficiarioEs aquella persona, física o jurídica, en cuyo beneficio se administran
los bienes fideicomitidos. El derecho del beneficiario es transmisible. Tiene derecho
a pedir al fiduciario rendición de cuentas, puede accionar contra el fiduciario por mal
desempeño.
FideicomisarioEs quien se queda con la propiedad de los bienes fideicomitidos al
vencimiento del fideicomiso. En la mayoría de los casos los fideicomisarios son los
beneficiarios del fideicomiso. Tiene derechos y obligaciones semejantes a las del
beneficiario.
OperadorAdministra la cartera, operando como agente de cobro del producido de
los activos. Provee al fiduciario, al fiduciante y al beneficiario de informes mensuales
y anuales del estado de los activos y rendición periódica de cuentas acerca de los
flujos percibidos y transferidos.

Fideicomiso financiero:
En el caso del fideicomiso financiero el fiduciario es una entidad financiera o una
sociedad autorizada por la CNV. Los beneficiarios son los titulares de certificados de
participación en el dominio fiduciario o de títulos representativos de deuda
garantizados con los bienes así transmitidos.

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Leasing:

-Dador transfiere al tomador la tenencia de un bien cierto y determinado para su uso


y goce, contra el pago de un canon, y le confiere una opción de compra por un
precio.
-Operación de financiación.
-Facilita la utilización de bienes a quien carece de capital necesario para su
adquisición.
-Canon periódico.

Caracteres del contrato:


a) Consensual:
-Se perfecciona con el consentimiento.
-Dador transfiere al tomador la tenencia de un bien cierto y determinado para su uso
y goce.
-Dador da opción de compra.
-Tomador paga un canon periódico.

b) Bilateral:
-Las partes se obligan recíprocamente.
-Dador entrega el uso y goce de un bien cierto y determinado.
-Tomador paga canon.

c) Oneroso:
-Es a cambio de un precio.
-Cliente paga un canon.

d) Formal:
-Se instrumenta en escritura pública si tiene como objeto inmuebles, buques o
aeronaves.
-En los demás casos se celebra por instrumento público o privado.
-Por escrito.
-Debe registrarse para oponerse a terceros.

e) Conmutativo:

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-Las ventajas y obligaciones son ciertas y susceptibles de apreciación inmediata.

f) De tracto sucesivo:
-Se prolonga en el tiempo.

g) Nominado:
-Regulado por la ley.

h) De financiación:
-Operación de financiación.

i) Dual:
-Es en 2 etapas: 1) Dador actúa como locador. 2) Dador enajena el bien objeto de
leasing cuando el cliente ejerce la opción de compra.

j) Puede ser de adhesión:


-Es por cláusulas predispuestas.
-El cliente no participa en su redacción.
-Se tienen por no escritas las cláusulas abusivas.

k) Puede ser de consumo:


-Se da en los casos en que el tomador es un consumidor o usuario final.
-Tiene por objeto la transferencia del uso y goce del bien para uso privado, familiar o
social, se llama Leasing de Consumo.

l) No es intuitu personae.

Partes del contrato:


1) Dador: Transfiere la tenencia de un bien determinado para su uso y goce,
confiere una opción de compra. Puede ser cualquier persona humana o
jurídica con capacidad para disponer de un bien determinado.

2) Tomador: Usa y goza del bien determinado, paga el canon y puede ejercer
opción de compra. Puede ser cualquier persona humana o jurídica.

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3) Proveedor del bien.

Objeto:

-Son objeto cosas muebles e inmuebles, marcas, patentes o modelos industriales y


software de propiedad del dador o sobre los que el dador tenga facultad para dar en
leasing.
-Se pueden incluir servicios accesorios para el diseño, instalación y puesta en
marcha del bien.

a) Cosas muebles:
-Pueden ser principales o accesorias.
-No pueden ser cosas consumibles porque se debe devolver la misma cosa.

b) Cosas inmuebles:
-Pueden ser inmuebles por su naturaleza o inmuebles por accesión.

c) Marcas:
-Marcas inscriptas.
-Para la transferencia se debe inscribir en la Dirección Nacional de la Propiedad
Industrial.

d) Patentes:
-Inventos.
-Para que la cesión tenga efectos respecto de terceros debe ser inscripta en el
Instituto Nacional de la Propiedad Industrial.

e) Modelos industriales:
-Debe estar registrado el modelo o diseño en el Registro de Modelos y Diseños
Industriales.
-Debe anotarse la transferencia en la Dirección Nacional de la Propiedad Industrial.

f) Software.

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Canon:
-Canon periódico.
-Monto es fijado por las partes.

Soft costs en el canon:


-Servicios y accesorios necesarios para el diseño, instalación y puesta en marcha,
puesta a disposición de los bienes. Pueden incorporarse al canon.

Opción de compra:

-El valor debe estar fijado en el contrato o se deben fijar pautas para que se
determine.
-No necesariamente responde al valor residual.
-Debe ser en dinero y no debe ser irrisorio.

Tipos de leasing:

a) Leasing financiero:
-Persona (entidad financiera o sociedad de leasing) adquiere un bien a
requerimiento del tomador, le transfiere el uso y goce a cambio de un canon, le
concede opción de compra.
-Dador otorga financiación.
-Un tercero proveedor entrega al dador el bien, responde ante el tomador.
 Que el dador compre el bien a un tercero indicado por el tomador.

 Que el dador lo compre según especificaciones del tomador o según


catálogos, folletos o descripciones identificadas por éste.

 Que el dador lo compre sustituyendo al tomador en un contrato de


compraventa que éste haya celebrado.

b) Leasing operativo:
-Dador es propietario de los bienes. Financia al tomador y provee el bien.
-Se instrumenta en un único contrato.

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c)"Sale and lease back", "lease back" o "leasing de retro o de retorno”:
-Dueño de un bien lo vende para que el comprador le ceda de inmediato su uso,
para que pueda seguir disfrutando del mismo a cambio de un canon y posibilidad de
comprarlo.
-Procura obtención de liquidez por parte del tomador.

d) Subleasing:
-El bien está a disposición jurídica del dador por título que le permite constituir
leasing sobre él.

Responsabilidades, acciones y garantías:

a) En el leasing financiero:
-Dador cumple adquiriendo los bienes indicados por el tomador y transfiriendo la
tenencia para su uso y goce.
-Tomador tiene acción directa contra el tercero vendedor respecto de los derechos
emergentes del contrato de compraventaSubrogación legal.
-Vendedor es responsable por la entrega y obligación de saneamiento.
-Dador también es responsable por la entrega y obligación de saneamiento, pero se
puede liberar convencionalmente.

b) En el leasing operativo:
-Dador no se puede liberar de la obligación de entrega ni la de saneamiento.

c) En el sale and lease back:


-Dador no responde por la obligación de entrega ni por garantía de saneamiento.

d) En el subleasing y otros supuestos:


-En subleasing el tomador tiene acción directa contra el dador original.

Forma e inscripción:

a) Forma del contrato de leasing:

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-Debe instrumentarse en escritura pública si tiene como objeto inmuebles, buques o
aeronaves.
-Demás casos se puede celebrar en instrumento público o privado.

b) Oponibilidad a terceros:

-Requiere inscripción en el registro correspondiente a la naturaleza de los bienes.


-Dador y tomador están legitimados para solicitar la inscripción.
-Se puede efectuar a partir de la celebración del contrato.
-Si ya se entregó el bien, la inscripción se debe solicitar dentro de los 5 días hábiles
posteriores y va a ser oponible a terceros desde que se entregó el bien. Si pasan los
5 días, tiene efectos desde su registración
-Inmuebles: Dura 20 años.
-Demás bienes; 10 años.
-Puede renovarse.
-Inmuebles: Registro de la Propiedad Inmueble.
-Automotores: Registro Nacional de la Propiedad del Automotor.
-Buques y artefactos navales: Registro Nacional de Buques.
-Aeronaves: Registro Nacional de Aeronaves.
-Muebles no registrables o software: Registro de Créditos Prendarios del lugar donde
la cosa se encuentre o donde se ponga a disposición del tomador.
-Inscripción hace que sea oponible a los acreedores del dador y tomador.

Traslado de los bienes muebles: prohibición general y excepción:

-Principio general: Prohibición de traslado por el tomador.


-Para hacerlo debe tener conformidad expresa del dador y tiene que haber sido
otorgada en el contrato inscripto o por acto escrito posterior inscripto.
-Se debe inscribir e informar al registro el desplazamiento.
-Si se violan las obligaciones el dador puede solicitar secuestro.

Derechos del tomador:

a) Uso y goce del bien.


b) Opción de compra.

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c) Ejercicio de la opción de compra por el tomador.
-Es facultativa para el tomador.
-Puede ser ejercida una vez pagadas las ¾ partes del canon total.
Obligaciones del tomador:

-Pago del canon.


-Utilizar el bien según el destino.
-Pago de gastos ordinarios y extraordinarios de uso y conservación.
-Restituir el bien.

Inoponibilidad del acto de disposición del tomador. Protección del derecho del
dador. Acción reivindicatoria:
-Tomador no puede vender o gravar bienes dados en leasing.
-Dador tiene acción reivindicatoria cuando la cosa esté en poder de un tercero
(Aunque sea de buena fe y a título oneroso)
-Dador puede solicitar inmediato secuestro con la presentación del contrato inscripto
y con la prueba de haber interpelado al tomador por un plazo no menor de 5 días
para la entrega del bien.
-Producido el secuestro se resuelve el contrato. Dador puede promover ejecución
por el cobro del canon que se haya devengado hasta el secuestro, la cláusula penal
y sus intereses. También puede ejecutar acción por daños y perjuicios.

Requisitos de la transmisión dominial al tomador:


-Tomador debe ejercer opción de compra y pagar el precio de la opción.
-El pago total de la opción de compra significa voluntad de ejercer la opción.
-Se deben efectuar los actos para materializar la transmisión del dominio.

Responsabilidad objetiva por riesgo o vicio de las cosas:


-Art.1243 CCyC.
-Se excluye la responsabilidad objetiva del dador
-Tomador o guardián tiene responsabilidad objetiva.

XX. Cesión de contratos o de crédito del dador [arriba] -


Se establece que el dador siempre puede ceder los créditos actuales o futuros por
cobro del canon periódico por el uso y goce del bien y/o por el precio de ejercicio de

56
la opción de compra (art. 1247, Cód.C.C.). Por ello sea interpretado que resultará
ineficaz una cláusula contractual en contrario.
La norma citada regula la cesión de los derechos creditorios actuales y futuros del
dador emergentes del leasing, pero nada dice sobre la cesión de posición
contractual, por lo que en este último aspecto se considera aplicable el art. 1636,
Cód.C.C., que exige la conformidad previa, concomitante o posterior de la otra parte.
Sin perjuicio de ello, se considera admisible que las partes establezcan de común
acuerdo la incesibilidad de los créditos por el dador y de la posición contractual del
dador.
De la interpretación a contrario sensu el art.1247, Cód.C.C., y de acuerdo a la
naturaleza de las obligaciones y derechos del tomador (art. 1616, Cód.C.C.), surge
con claridad que como principio general resultará incesible la posición jurídica de
tomador, así como los derechos emergentes del mismo. Esto sin perjuicio que las
partes expresamente lo autoricen.

XXI. Securitización o titulización de los créditos del dador [arriba] -


Se autoriza expresamente la securitización o titulización de los créditos del dador
actuales o futuros por cobro del canon periódico por el uso y goce del bien y/o por el
precio de ejercicio de la opción de compra (art. 1247, Cód.C.C.).
La securitización (o titulización o titulación) consiste en una forma de financiamiento
que permite la movilización de activos ilíquidos, mediante la utilización de un
vehículo que sirve para la emisión y colocación en el mercado de capitales de títulos
valores, respaldados por el propio conjunto de activos que le dieron origen, y que
van a servir para la obtención de fondos líquidos aportados por los inversores que
adquieran los mismos[76]. Es el proceso consistente en hacer que activos,
considerados tradicionalmente como ilíquidos y por tanto de baja rotación, puedan
ser objeto de transacción en los mercados organizados de valores[77].
Esta operación de titulización se puede realizar a través de diversos vehículos o
formas jurídicas, siendo la más utilizada en nuestro país la del fideicomiso financiero,
y si bien se podrían considerar securitizaciones a partir de estructuras de fondos
comunes de inversión cerrados con emisión de cuotaspartes o sociedades ad hoc
que emitan obligaciones negociables, razones regulatorias hacen que estos medios
no resulten idóneos[78].
Un aspecto central del tema en análisis es la forma de la cesión de los créditos en lo
que respecta a su oponibilidad a terceros, pues el derogado Código Civil derogado

57
exigía la notificación por acto público para que surtiera ese efecto. Actualmente el
art. 1247, Cód. C.C., en comentario establece que a los fines de su titulización la
cesión de créditos puede hacerse en los términos de los artículos 1614 y siguientes
de este Código o en la forma prevista por la ley especial.
Es importante evidenciar entonces, por un lado, que de acuerdo a los arts. 1614 y
ss, el contrato de cesión debe hacerse por escrito, sin perjuicio de los casos en que
se admite la transmisión del título por endoso o por entrega manual, debiéndose
otorgar por escritura pública, en lo que aquí interesa la cesión de derechos
derivados de un acto instrumentado por escritura pública (art. 1618). El artículo
1620, Cód.C.C., continúa estableciendo que la cesión tiene efectos respecto de
terceros desde su notificación al cedido pero que es suficiente que esa notificación
haya tenido lugar por instrumento público o privado de fecha cierta, sin perjuicio de
las reglas especiales relativas a los bienes registrables[79]. Los instrumentos
privados reconocidos adquieren fecha cierta el día en que acontece un hecho del
que resulta como consecuencia ineludible que el documento ya estaba firmado o no
pudo ser firmado después (art. 317, Cód.C.C.).
Por el otro, que se establece que también se puede llevar a cabo la cesión de los
créditos a efectos de su titulización en la forma prevista en la ley especial. Si bien el
Código no hace expresa referencia a los arts. 70, 71 y 72, ley 24.441[80], como sí lo
hacía la legislación derogada (art.19, ley 25.248), es claro que está haciendo
referencia a la misma, pues es actualmente la ley especial que se ocupa del tema,
estableciendo un régimen particular que permite ceder los créditos como
componentes de una cartera de créditos a los fines de su securitización no siendo
necesaria su notificación al deudor cedido siempre que exista previsión contractual
en tal sentido.
Esta cesión, dispone el art. 1247, Cód.C.C., no perjudica los derechos del tomador
respecto del ejercicio o no ejercicio de la opción de compra o, en su caso, a la
cancelación anticipada de los cánones, todo ello según lo pactado en el contrato.

XXII. Incumplimiento del tomador por falta de pago del canon en el leasing
inmobiliario [arriba] -
El art. 1248, Cód. C.C., regula el caso de incumplimiento por falta de pago en el
leasing inmobiliario. Consiguientemente los demás incumplimientos deberán ser
resueltos por la integración y aplicación de los principios generales del derecho
privado, y muy en particular, los principios del derecho de defensa del consumidor,

58
cuando el tomador sea consumidor o usuario, debiéndose aplicar las reglas previstas
en los arts. 1093 y ss., Código Civil y Comercial de la Nación
Se establecen en el artículo citado las soluciones correspondientes a tres
situaciones diversas teniendo en cuenta la cuantía pagada considerada sobre el
monto total del canon convenido. Esto es, adoptando un criterio razonable se
establece una relación de proporción entre la rapidez del mecanismo para la
recuperación del bien y el interés del tomador que es mayor a medida que transcurre
la transacción y paga periódicamente[82].

a) Procedimiento legal ante el incumplimiento del tomador en el leasing inmobiliario.


Como se expuso se regula un procedimiento que tiene por objeto obtener la rápida
recuperación del bien por el dador, luego de la resolución del contrato por
incumplimiento del tomador.

i) Pago de menos de un cuarto del monto del canon total convenido.


Se dispone que si el tomador pagó menos de un cuarto del monto del canon total
convenido, la mora es automática, y por ende el dador puede demandar
judicialmente el desalojo.
En dicho proceso de desalojo se debe dar vista por cinco días al tomador. Este
último puede probar documentalmente el pago de los períodos que se le reclaman.
También puede paralizar el trámite, por única vez, mediante el pago de lo adeudado,
con más sus intereses y costas. Se entiende que el pago de lo adeudado es a la
fecha de notificación de la demanda de la que se da vista por cinco días la tomador.
Caso contrario, si el tomador no demuestra el pago documentado ni paraliza el
trámite pagando en el expediente del modo indicado, el juez debe disponer el
lanzamiento sin más trámite.
De lo regulado en esta norma, se extrae que no podrán oponerse las cláusulas de
caducidad de los plazos otorgados para el pago de los cánones, pues ello sería
incompatible con la facultad de paralización del trámite de desalojo mediante el
“pago de lo adeudado”. En el leasing de consumo esta cláusula sería nula por
abusiva.
Es importante evidenciar que la habilitación directa de la demanda de desalojo sin
exigir intimación extrajudicial previa, sitúa al tomador en una situación gravosa —en
particular si se piensa que el leasing inmobiliario puede ser habitacional— pues a fin

59
de paralizar el trámite por única vez deberá pagar a más de lo adeudado y sus
intereses, las costas del proceso

ii) Pago de un cuarto o más pero menos de tres cuartas partes del canon
convenido.
Si el tomador ha pagado un cuarto o más pero menos de tres cuartas partes del
canon convenido, la mora sigue siendo automática pero no se habilita directamente
el desalojo. En este supuesto el dador debe intimarlo extrajudicialmente al pago del
o de los períodos adeudados con más sus intereses por un plazo mínimo de sesenta
días, que se deben entender corridos (art. 6, Cód.C.C.).
El tomador dispone entonces por única vez de un plazo no menor de sesenta días,
contados a partir de la recepción de la notificación, para el pago del o de los
períodos adeudados con más sus intereses.
Pasado ese plazo sin que el pago se verifique el pago extrajudicial, el dador puede
demandar el desalojo. Al igual que en el supuesto descripto en el punto a) inmediato
anterior, del desalojo se debe dar vista por cinco días al tomador. Dentro de ese
plazo, el tomador puede: i) demostrar el pago de lo reclamado con la documentación
correspondiente; ii) paralizar el procedimiento mediante el pago de lo adeudado con
más sus intereses y costas, si antes no hubiese recurrido a este procedimiento; iii)
en su caso, hacer ejercicio de la opción de compra, pagando el precio de ejercicio de
esa opción, con sus accesorios contractuales y legales. En caso contrario, el juez
debe disponer el lanzamiento sin más trámite.
Compartimos la opinión de quienes entienden[85] que como regla el vencimiento del
plazo extrajudicial de 60 días otorgado al tomador para que purgue la mora no
conduce a la resolución del vínculo contractual. Por excepción, si el dador en su
intimación extrajudicial incluye un apercibimiento de resolución del contrato para el
caso de pago de los cánones adeudados y el tomador no puede hacer uso de la
opción de paralizar la opción por haberla ya utilizado con anterioridad[86].

iii) Pago de tres cuartas partes del canon total convenido.


Si el incumplimiento se produce después de haber pagado las tres cuartas partes del
canon, la mora también es automática.
No obstante, el dador debe intimarlo al pago por un plazo de noventa días hábiles
(art. 6, Cód.C.C.). El tomador tiene la opción de: i) pagar lo adeudado más sus
intereses dentro de los noventa días, contados a partir de la recepción de la

60
notificación si antes no hubiera recurrido a ese procedimiento; ii) pagar el precio de
ejercicio de la opción de compra que resulte de la aplicación del contrato, a la fecha
de la mora, con sus intereses. Pasado ese plazo sin que el pago se verifique, el
dador puede demandar el desalojo, de lo que se debe dar vista al tomador por cinco
días, quien sólo puede paralizarlo ejerciendo alguna de las opciones citadas,
adicionándose las costas del proceso.

iv) Desalojo del inmueble. Vía ejecutiva.


El Código establece expresamente que una vez producido el desalojo, el dador
puede reclamar el pago de los períodos de canon adeudados hasta el momento del
lanzamiento, con más sus intereses y costas. A esos fines se reconoce
expresamente la vía ejecutiva. El dador puede también reclamar los daños y
perjuicios que resulten del deterioro anormal de la cosa imputable al tomador por
dolo, culpa o negligencia por la vía procesal pertinente.

XXIII. Incumplimiento del tomador por falta de pago del canon en el leasing
mobiliario [arriba] -

a) Antecedentes
La posibilidad de secuestro de las cosas muebles dadas en leasing no se
encontraba regulada en la ley 24.441. No obstante, bajo la vigencia de esa ley fue
reconocido el mismo por la jurisprudencia[87].
El art. 1249, Cód.C.C., reproduciendo casi literalmente lo establecido por el art. 21,
ley 25.248, establece la posibilidad de secuestro de las cosas muebles por parte del
dador, en caso de incumplimiento del tomador en el pago del canon. Los derechos
básicamente son obtener el inmediato secuestro del bien y accionar por vía ejecutiva
por el cobro del canon no pagado. Se trata de una facultad asimilable al secuestro
prendario previsto en la ley de prenda con registro (t.o. dec. 897/95), aunque no está
limitada a determinados sujetos como en este caso.

b) Ámbito de aplicación y alcances del secuestro.


El ámbito de aplicación para el que se reconoce el derecho del secuestro del bien es
el contrato de leasing que tiene por objeto cosas muebles. Por ende no quedan
incluidos los contratos sobre bienes inmateriales como marcas, diseños industriales,
patentes y software.

61
El inmediato secuestro previsto en el art. 1249, inc a), que debe ser solicitado ante
juez competente, procede ante la mora del tomador en el pago del canon, siempre
que el dador: i) Presente el contrato inscripto ante el registro correspondiente (v.gr. si
es un automóvil, ante el Registro Nacional de la Propiedad Automotor), pues de lo
contrario tendrá que recurrir a las normas generales para hacer valer su derecho; y
ii) Agregue la prueba de haber interpelado extrajudicialmente al tomador por un
plazo no menor de cinco días para la regularización, con pago de la deuda.

c) Efecto del secuestro: resolución del contrato de leasing


El Código establece (art. 1249) que recién una vez producido el secuestro queda
resuelto el contrato. Consiguientemente se puede demandar el cobro del canon
adeudado hasta que el secuestro se efectivice, la cláusula penal pactada en el
contrato y sus intereses.

d) Ejecución de saldos adeudados. Acción de daños


Se le reconoce al dador acción ejecutiva a los fines de reclamar el canon hasta que
el secuestro se efectivice, la cláusula penal pactada en el contrato y sus intereses.
Esta acción puede ser acumulada al proceso ejecutivo de secuestro.
Es importante enfatizar que restituido el bien al dador no puede devengarse canon
por períodos posteriores. Parte de la doctrina entiende[88] que si estuviere pactada
la cláusula de caducidad de plazos por mora en el pago del canon se podría
demandar el cobro de la totalidad del precio convenido. No obstante, habrá que
analizar en cada caso en particular si una cláusula de este tipo constituye o no una
cláusula abusiva. Esto será más evidente cuando se trate de un leasing de consumo
o suscripto por adhesión a condiciones predispuestas (arts. 1093 y ss, y 988, Cód.
C.C.).
Todo ello sin perjuicio de la acción del dador por los daños y perjuicios, y la acción
del tomador si correspondieran.

e) Vía ejecutiva por el cobro de saldos adeudados.


Independientemente de lo previsto respecto del secuestro inmediato del bien, se
regula en el art. 1249, inc b), la posibilidad de accionar por vía ejecutiva por el cobro
del canon no pagado, incluyendo la totalidad del canon pendiente. El único requisito
que se establece es que el contrato de leasing se encuentre debidamente inscripto.

62
Si opta por la vía ejecutiva para el cobro de los saldos adeudados, sólo procede el
secuestro (como medida precautoria) cuando ha vencido el plazo ordinario del
leasing sin haberse pagado el canon íntegro y el precio de la opción de compra, o
cuando se demuestre sumariamente el peligro en la conservación del bien, debiendo
el dador otorgar caución suficiente. Es decir, al ser una medida precautoria, no se
pone en posesión del bien al dador sino que el mismo queda en depósito judicial,
surgiendo de este modo clara la distinción con el secuestro previsto en el inciso a)
del art. 1249 en comentario.

f) Ejecución de fiadores o garantes.


En el juicio ejecutivo previsto en ambos incisos del art. 1249, puede incluirse la
ejecución contra los fiadores o garantes del tomador, siempre que se trate de un
contrato de leasing debidamente inscripto y que el tomador haya incurrido en mora.
No es necesario el cumplimiento de ningún requisito previo respecto de estos
sujetos, sin perjuicio de los que correspondan respecto del tomador.
Finalmente, se reproduce una regla general estableciendo que el domicilio
constituido es el fijado en el contrato.

XXIV. El contrato de leasing frente al concurso y la quiebra [arriba] -


Como hemos expuesto, el art. 1237, Cód.C.C., sólo reproduce el primer párrafo
derogado del art. 11, ley 25.248. Lo expuesto porque la ley 26.994 no ha derogado
los párrafos segundo y tercero de la norma citada, que continúan regulando el tema
del concurso o quiebra del dador y tomador en los siguientes términos: “En caso de
concurso o quiebra del dador, el contrato continúa por el plazo convenido, pudiendo
el tomador ejercer la opción de compra en el tiempo previsto. En caso de quiebra del
tomador, dentro de los sesenta (60) días de decretada, el síndico puede optar entre
continuar el contrato en las condiciones pactadas o resolverlo. En el concurso
preventivo, el deudor puede optar por continuar el contrato o resolverlo, en los
plazos y mediante los trámites previstos en el artículo 20 de la Ley 24.522. Pasados
esos plazos sin que haya ejercido la opción, el contrato se considera resuelto de
pleno derecho, debiéndose restituir inmediatamente el bien al dador, por el juez del
concurso o de la quiebra, a simple petición del dador, con la sola exhibición del
contrato inscrito y sin necesidad de trámite o verificación previa. Sin perjuicio de ello
el dador puede reclamar en el concurso o en la quiebra el canon devengado hasta la

63
devolución del bien, en el concurso preventivo o hasta la sentencia declarativa de la
quiebra, y los demás créditos que resulten del contrato.”

XXV. Integración normativa y aplicación subsidiaria de normas de locación y


compraventa. Otras normas y exclusiones [arriba] -
El art. 1250, Cód. C.C., con mejora de redacción y técnica legislativa, recepta lo
normado en el derogado art. 26, ley 25.248[89], y establece la integración normativa
y aplicación subsidiaria de las normas de la locación de cosas y la compraventa.
Consiguientemente, en primer lugar se aplicarán las normas establecidas
específicamente sobre Leasing y lo pactado por las partes en ejercicio de la
autonomía de la voluntad. En segundo término, y de modo subsidiario, si nada
hubieran pactado las partes o establecido en las disposiciones que regulan el
leasing, las normas de la locación de cosas y de la compraventa, siempre que se
observen los siguientes límites.
Por un lado, que la aplicación subsidiaria de las normas de la locación de cosas sólo
es procedente: i) en tanto el tomador no haya pagado la totalidad del canon y no
haya ejercido la opción de compra con pago de su precio; ii) que la mismas resulten
compatibles con la naturaleza del leasing. Resultan manifiestamente incompatibles,
además de las exclusiones expresamente establecidas, el régimen de la locación de
cosas respecto del objeto, pues en el leasing se admite que lo sean las marcas,
modelos industriales, patentes y software. También incompatibles las que tienen que
ver con el destino del bien, gastos ordinarios y extraordinarios.
Por el otro, que corresponde la aplicación subsidiaria de las normas de la
compraventa para la determinación del precio de la opción de compra y para los
actos posteriores a su ejercicio y pago, siempre que las mismas resulten compatibles
con la naturaleza del leasing.
Se debe evidenciar que, de acuerdo a la naturaleza del contrato, se aplicarán otras
normas además de las correspondientes a los contratos en general que resulten
aplicables, v.gr., si es concluido por adhesión el art. 988, Cód.C.C. sobre cláusulas
abusivas.. Así, de estar en presencia de un contrato de consumo, regirán los arts.
1090 y ss., Cód.C.C., y la Ley N° 24.240.
Se excluye expresamente la aplicación al contrato de leasing, por ser
manifiestamente incompatibles, de las disposiciones relativas a los plazos mínimos y

64
máximos de la locación de cosas. También aquellas excluidas convencionalmente
por las partes.

65
PARCIAL 1

Conforme el material bibliográfico y la actividad correspondiente al primer módulo de


la asignatura, describa qué clases de operaciones pueden realizar las entidades
financieras, explicando en qué consiste cada una de ellas. (20 puntos)

La ley de entidades Financieras (ley 21526) define a la actividad financiera como la


realización de intermediación habitual entre la oferta y la demanda de recursos financieros.
Las operaciones financieras son el conjunto de pasos necesarios para llevar adelante, ésa
práctica de intermediación.
Estas operaciones pueden ser activas, pasivas o neutras El criterio de clasificación atiende
a la posición acreedora, deudora o neutra, que el banco asume respecto del cliente.

I. Operaciones activas
Las operaciones activas son aquellas en las que el banco asume la posición de acreedor
frente al cliente. Como por ejemplo: Préstamo, apertura de crédito, descuento, factoring.

II. Operaciones pasivas


Por el contrario, las operaciones pasivas son aquellas en las que el banco asume la posición
de deudor frente a su cliente. Por ejemplo: Depósito bancario

III. Operaciones neutras


Las operaciones neutras son aquellas en las que el banco no es deudor ni acreedor. Son
operaciones instrumentales que sirven a las demás. Por ejemplo: Cuenta corriente,
arrendamiento de cajas de seguridad.
Por su parte, el Título II de la mencionada Ley, reglamenta lo relativo a las operaciones que
pueden realizar las entidades financieras, en particular, las enumeradas en el Art. 2.

TITULO II
CAPITULO I
Operaciones
Art. 20º.- Las operaciones que podrán realizar las entidades enunciadas en el artículo 2º
serán las previstas en este título y otras que el Banco Central de la República Argentina
considere compatibles con su actividad.
CAPITULO II
Bancos Comerciales
Art. 21º.- Los bancos comerciales podrán realizar todas las operaciones activas, pasivas y
de servicios que no les sean prohibidas por la presente ley o por las normas que con

66
sentido objetivo dicte el Banco Central de la República Argentina en ejercicio de sus
facultades.

CAPITULO III
Bancos de Inversión
Art. 22º.- Los bancos de inversión podrán:
a) Recibir depósitos a plazo;
b) Emitir bonos, obligaciones y certificados de participación en los préstamos que otorguen u
otros instrumentos negociables en el mercado local o en el exterior, de acuerdo con la
reglamentación que el Banco Central de la República Argentina establezca;
c) Conceder créditos a mediano y largo plazo, y complementaria y limitadamente a corto
plazo;
d) Otorgar avales, fianzas u otras garantías y aceptar y colocar letras y pagarés de terceros
vinculados con operaciones en que intervinieren;
e) Realizar inversiones en valores mobiliarios vinculados con operaciones en que
intervinieren, prefinanciar sus emisiones y colocarlos;
f) Efectuar inversiones de carácter transitorio en colocaciones fácilmente liquidables;
g) Actuar como fideicomisarios y depositarios de fondos comunes de inversión, administrar
carteras de valores mobiliarios y cumplir otros encargos fiduciarios;
h) Obtener créditos del exterior y actuar como intermediarios de créditos obtenidos en
moneda nacional y extranjera;
i) Realizar operaciones en moneda extranjera, previa autorización del Banco Central de la
j) Dar en locación bienes de capital adquiridos con tal objeto; y
k) Cumplir mandatos y comisiones conexos con sus operaciones.

67
CAPITULO IV
Bancos Hipotecarios
Art. 23º.- Los bancos hipotecarios podrán:
a) Recibir depósitos de participación en préstamos hipotecarios y en cuentas especiales;
b) Emitir obligaciones hipotecarias;
c) Conceder créditos para la adquisición, construcción, ampliación, reforma, refacción y
conservación de inmuebles urbanos o rurales, y la sustitución de gravámenes hipotecarios
constituidos con igual destino;
d) Otorgar avales, fianzas u otras garantías vinculados con operaciones en que intervinieren;
e) Efectuar inversiones de carácter transitorio en colocaciones fácilmente liquidables;
f) Obtener créditos del exterior, previa autorización del Banco Central de la República
Argentina y actuar como intermediarios de créditos obtenidos en moneda nacional y
extranjera; y
g) Cumplir mandatos y comisiones conexos con sus operaciones.

CAPITULO V
Compañías Financieras
Art. 24º.- Las compañías financieras podrán:
a) Recibir depósitos a plazo;
b) Emitir letras y pagarés;
c) Conceder créditos para la compra o venta de bienes pagaderos en cuotas o a término y
otros préstamos personales amortizables;
d) Otorgar anticipos sobre créditos provenientes de venta, adquirirlos, asumir sus riesgos,
gestionar su cobro y prestar asistencia técnica y administrativa;
e) Otorgar avales, fianzas u otras garantías, aceptar y colocar letras y pagarés de terceros;
f) Realizar inversiones en valores mobiliarios a efectos de prefinanciar sus emisiones y
colocarlos;
g) Efectuar inversiones de carácter transitorio en colocaciones fácilmente liquidables;
h) Gestionar por cuenta ajena la compra y venta de valores mobiliarios y actuar como
agentes pagadores de dividendos, amortizaciones e intereses;
i) Actuar como fideicomisarios y depositarios de fondos comunes de inversión; administrar
carteras de valores mobiliarios y cumplir otros encargos fiduciarios;
j) Obtener créditos del exterior previa autorización del Banco Central de Argentina, y actuar
como intermediarios de créditos obtenidos en moneda nacional y extranjera;
k) Dar en locación bienes de capital adquiridos con tal objeto; y
i) Cumplir mandatos y comisiones conexos con sus operaciones.
CAPITULO VI

68
Sociedades de Ahorro y Préstamo para la vivienda u otros inmuebles
Art. 25º.- Las sociedades de ahorro y préstamos para la vivienda u otros inmuebles podrán:
a) Recibir depósitos en los cuales el ahorro sea la condición previa para el otorgamiento de
un préstamo, previa aprobación de los planes por parte del Banco Central de la República
Argentina;
b) Recibir depósitos a plazo;
c) Conceder créditos para la adquisición, construcción, ampliación, reforma, refacción y
conservación de viviendas u otros inmuebles, y la sustitución de gravámenes hipotecarios
constituidos con igual destino;
d) Participar en entidades públicas y privadas reconocidas por el Banco Central de la
República Argentina que tengan por objeto prestar apoyo financiero a las sociedades de
ahorro y préstamos;
e) Otorgar avales, fianzas u otras garantías vinculados con operaciones en que intervinieren;
f) Efectuar inversiones de carácter transitorio en colocaciones fácilmente liquidables; y
g) Cumplir mandatos y comisiones conexos con sus operaciones.

CAPITULO VII
Cajas de Crédito
Art. 26º.- Las cajas de crédito podrán:
a) Recibir depósitos a plazo;
b) Conceder créditos a corto y mediano plazo, destinados a pequeñas empresas y
productores, profesionales, artesanos, empleados, obreros, particulares y entidades de bien
público;
c) Otorgar avales, fianzas u otras garantías;
d) Efectuar inversiones de carácter transitorio en colocaciones fácilmente liquidables; y
e) Cumplir mandatos y comisiones conexos con sus operaciones.
Los Arts. 27, 28 y 29 regulan respectivamente las relaciones operativas entre entidades y las
operaciones prohibidas y limitadas
Relaciones operativas entre entidades
Art. 27. -- Las entidades comprendidas en esta Ley podrán acordar préstamos y comprar y
descontar documentos a otras entidades, siempre que estas operaciones encuadren dentro
de las que están autorizadas a efectuar por sí mismas.

Capítulo IX
Operaciones prohibidas y limitadas
Art. 28. -- Las comprendidas en esta ley no podrán:
a) Explotar por cuenta propia empresas comerciales, industriales, agropecuarias, o de otra
clase, salvo con expresa autorización del Banco Central, quien la deberá otorgar con

69
carácter general y estableciendo en la misma límites y condiciones que garanticen la no
afectación de la solvencia y patrimonio de la entidad. Cuando ello ocurriere, la
superintendencia deberá adoptar los recaudos necesarios para un particular control de estas
actividades; (Inciso modificado por el Art. 3º de la Ley Nº 24.144 B.O. 22/10/1992)
b) Constituir gravámenes sobre sus bienes sin previa autorización del Banco Central de la
República Argentina;
c) Aceptar en garantía sus propias acciones;
d) Operar con sus directores y administradores y con empresas o personas vinculadas con
ellos, en condiciones más favorables que las acordadas de ordinario a su clientela, y
e) Emitir giros o efectuar transferencias de plaza a plaza, con excepción de los bancos
comerciales.
Art. 29. -- Las entidades podrán ser titulares de acciones de otras entidades financieras,
cualquiera sea su clase, siempre que medie autorización del Banco Central de la República
Argentina, y de acciones y obligaciones de empresas de servicios públicos en la medida en
que sean necesarias para obtener su prestación.

2-Según lo estudiado en el primer módulo de la asignatura, enuncie cuáles son los


requisitos necesarios para que el B.C.R.A. conceda la autorización para funcionar a
una entidad financiera. (20 puntos)

La Ley 21526 establece en su Art. 7, la autorización del B.C.R.A para el comienzo de su


funcionamiento.
A posteriori, en el Art. 8, establece que al considerar la autorización para funcionar se
evaluará la conveniencia de la iniciativa (necesidades en la zona, funcionamiento de otras),
las características del proyecto (tipo de actividad, capitales), las condiciones generales y
particulares del mercado y los antecedentes y responsabilidad de los solicitantes y su
experiencia en la actividad financiera. Se exige acreditar experiencia para demostrar
seriedad y eficiencia de mercado.
También se estipulan condiciones especiales que deben cumplir los integrantes de las
bancos, ya sea directores, socios, síndicos, gerentes, etc.

3- Describa cuáles son las causales por las que el B.C.R.A. puede revocar la
autorización para funcionar como tal a una entidad financiera y cuál es el
procedimiento para hacerlo. (20 puntos)

El art. 44 LEF dispone que el BCRA podrá resolver la revocación de la autorización para
funcionar de las entidades financieras en los siguientes casos:
a) A pedido de las autoridades legales o estatutarias de la entidad;

70
b) En los casos de disolución previstos en el Código de Comercio o en las leyes que rijan su
existencia como persona jurídica;
c) Por afectación de la solvencia y/o liquidez de la entidad que, a juicio del Banco Central de
la República Argentina, no pudiera resolverse por medio de un plan de regularización y
saneamiento;
d) En los demás casos previstos en la presente ley.
El Banco Central de la República Argentina deberá notificar de inmediato y de manera
fehaciente la resolución adoptada a las autoridades legales o estatutarias de la ex entidad y
al juzgado comercial competente, en su caso.
En los casos previstos en los incisos a) y b) del artículo 44 de la presente ley, si las
autoridades legales o estatutarias de la entidad lo solicitaren al juez de la causa, y éste
considerare que existen garantías suficientes podrá, previa conformidad del Banco Central
de la República Argentina, el que deberá expedirse en el plazo de cinco (5) días autorizarlas
o disponer a que ellas mismas administren el proceso de cese de la actividad reglada o de
liquidación de la entidad. En cualquier estado del proceso de autoliquidación de la Entidad o
de la persona jurídica, el juez podrá disponer la continuidad de las mismas por la vía judicial
si se dieran los presupuestos de la legislación societaria o concursal para adoptar tal
determinación.
Cuando se verifique la causal prevista en el inciso c) del artículo 44 de la presente ley,
aunque concurra con cualquier otra, o cuando se trate del supuesto previsto en el inciso d)
del mismo artículo, sólo procederá la liquidación judicial de la ex entidad, salvo que
correspondiere su quiebra.
Cuando las autoridades legales o estatutarias de una entidad soliciten su liquidación
directamente al Juez, previo a todo trámite éste notificará al Banco Central de la República
Argentina para que tome la intervención que le corresponde..
Si la resolución de revocación de la autorización para funcionar dispusiere el pedido de
quiebra de la ex entidad, el juez interviniente deberá expedirse de inmediato. No mediando
petición de quiebra por el Banco Central de la República Argentina el Juez podrá decretarla
en cualquier estado del proceso cuando estime que se hayan configurado los presupuestos
necesarios.

4-Responda, según la clasificación contenida en el Código Civil y Comercial, qué


clase de depósito es el contrato de depósito bancario, explicando las modalidades
que puede adoptar dicho contrato. Desarrolle la diferencia entre estas últimas. (20
puntos)

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La doctrina define el depósito bancario como irregular, es aquel contrato por el que el banco
recibe del cliente en depósito una cantidad de dinero que hace suya, obligándose a devolver
al cliente otro tanto en los términos pactados.
El nuevo Código Civil y Comercial de la Nación establece que "hay depósito de dinero
cuando el depositante transfiere la propiedad al banco depositario, quien tiene la obligación
de restituirlo en la moneda de la misma especie, a simple requerimiento del depositante, o al
vencimiento del término o del preaviso convencionalmente previsto" (art. 1390 del CCyCN).
En el nuevo Código, se consigna expresamente que el depositante (ahorrista) transfiere la
"propiedad" del dinero depositado al banco o entidad financiera que lo capta, quien como
contrapartida, asume la obligación de restituirlo en la moneda de la misma especie.
El art. 765 del nuevo Código, consigna que la deuda en moneda extranjera es una
obligación de dar cantidades de cosas y, por lo tanto, permite liberarse al deudor abonando
la obligación en moneda de curso legal
Modalidades:
Depósito a la vista:
*Cuenta Corriente: Operación en la cual el cliente se obliga a mantener crédito en su cuenta
y el banco se obliga a mantener ese crédito siempre disponible para el cliente no limitándose
solamente a la guarda sino prestando un servicio de caja, atendiendo las órdenes del cliente
sobre cobros y transferencias.
*Caja de Ahorro: El cliente entrega a la entidad cierta cantidad de dinero, y la entidad queda
obligada a devolverlo, junto con los intereses pactados, cuando el cliente las solicite.
Respecto al depósito a la vista, el nuevo Código prevé "si el depósito está a nombre de dos
o más personas, cualquiera de ellas puede disponerlo, aun en caso de muerte de una,
excepto que se haya convenido lo contrario" (art. 1391 del CCyCN), adopta la regla de la
titularidad indistinta, salvo pacto en contrario. Esta previsión legal es importante en materia
de embargo, concurso o quiebra, fallecimiento o incapacidad sobreviniente de unos de los
cotitulares, respecto de la suerte de esa disponibilidad por parte de quien no esté afectado.
*Plazo fijo: Respecto al depósito a plazo fijo, el nuevo Código determina que "otorga al
depositante el derecho a una remuneración si no retira la suma depositada antes del término
o del preaviso convenidos" (art. 1392 del CCyCN).Asimismo "el banco debe extender un
certificado transferible por endoso, excepto que se haya pactado lo contrario, en cuyo caso
la transmisión sólo puede realizarse a través del contrato de cesión de derechos" (art. 1392
del CCyCN).
La norma confirma el principio de que el depósito a plazo genera la extensión de un
certificado transferible por endoso, para facilitar su negociación y obtener liquidez. La regla
adoptada por el nuevo Código es la transferibilidad de tales inversiones, salvo que las partes
convengan que sea intransferible; pero este carácter que no puede ser impuesto por el
banco como condición de recepción ni por la autoridad de aplicación.

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5- En el marco de un proceso judicial entre dos comerciantes, uno de los testigos que
declaró en la causa manifestó que uno de ellos, el comerciante demandado, pagó una
vieja deuda que tenía con su cónyuge, con dinero proveniente de un préstamo que el
otro comerciante le realizara y que su cónyuge había depositado dicha suma de
dinero a plazo fijo en un banco de la ciudad. En mérito de ello el juez decide oficiar al
banco a los fines de que informe si dicha persona, la cónyuge del testigo, tenía a su
nombre un depósito a plazo fijo en dicha entidad, requiriendo el monto de dicho
depósito. El banco, al contestar el oficio, manifiesta que no puede brindar la
información requerida en razón del deber de secreto bancario que le impide hacerlo.
Responda si la postura del banco se ajusta o no a derecho, fundamentando su
respuesta. (20 puntos)

De acuerdo con lo establecido por el art. 39 de la Ley de Entidades Financieras, el deber de


sigilo comprende a las operaciones pasivas que realicen las entidades financieras con sus
clientes, lo que incluye a toda clase de inversiones efectuadas por los clientes,
especialmente, a los depósitos en todas sus formas.
La excepción de los jueces, lo es en el marco de sus leyes respectivas, se refiere a los
códigos procesales.
En este caso, considero que la posición del Banco se ajusta a derecho, pues sobre quien se
solicita el informe, no es parte, sino testigo.

73
PARCIAL 2

1- Elabore un concepto del contrato de cuenta corriente bancaria, indicando por lo


menos tres de las principales obligaciones que surgen para las partes
contratantes. (20 puntos)

Se puede definir el contrato de cuenta corriente como la potestad que tiene una persona
denominada cuentacorrentista para consignar sumas de dinero y cheques en un banco, y la
facultad de disponer de dichas sumas de dinero en cualquier momento de ya sea parcial o
totalmente; la disposición del dinero puede hacerse mediante cheques o de cualquier
manera acordada con el banco.
Se puede decir que es un contrato bilateral pues tanto al cuentacorrentista como al banco le
asisten obligaciones dentro del contrato.
Art. 1393. Definición. La cuenta corriente bancaria es el contrato por el cual el banco se
compromete a inscribir diariamente, y por su orden, los créditos y débitos, de modo de
mantener un saldo actualizado y en disponibilidad del cuentacorrentista y, en su caso, a
prestar un servicio de caja."

OBLIGACIONES DEL CUENTACORRENTISTA.


a) Mantener en la cuenta la cantidad de fondos suficiente para hacer frente a las
extracciones y al pago de los cheques que se vayan presentando al cobro.
b) Contar con la pertinente autorización para girar en descubierto.
c) Comunicar a la entidad el extravío, sustracción o adulteración de los cheques, sean
éstos librados y no entregados a terceros, o en blanco. También podrá realizar la denuncia
el tercero tenedor del cheque cuando lo haya perdido o bien sea víctima de la sustracción.
d) Confeccionar los cheques de acuerdo a las normas vigentes.
e) Comunicar a la entidad los cambios de domicilio, la incorporación de autorizados, y/o
la desafectación de personas en el uso y administración de la cuenta.
f) Devolver al banco los cheques no utilizados cuando el titular haya comunicado el
cierre de la cuenta. También deberá reintegrarlos, dentro de los cinco días de recibida la
comunicación del banco notificando el cierre de la cuenta corriente.

OBLIGACIONES DEL BANCO


a) El cliente debe contar con toda la información vinculada a los movimientos de su cuenta
corriente. La entidad debe tomar los recaudos para que el cuentacorrentista conozca el
saldo y los movimientos operados en su cuenta. La información puede estar disponible por
medios mecánicos, electrónicos, de computación o por conexiones de redes en tiempo real.

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b) Acreditar en el día los importes que ingresen al crédito de la cuenta, y los depósitos
de cheques en los plazos determinados de compensación vigentes (48, 72 horas, valor al
cobro, etc.)
c) Confeccionar el resumen con los movimientos de la cuenta dentro de los ocho días
corridos de finalizado cada mes, un extracto de los movimientos de cuenta y los saldos que
resultan de cada crédito y débito, el resumen se presume aceptado si el cuentacorrentista
no lo observa dentro de los diez días de su recepción o alega no haberlo recibido, pero deja
transcurrir treinta días desde el vencimiento del plazo en que el banco debe enviarlo, sin
reclamarlo.
d) Asumir la operatoria del pago y/o rechazo del pago de cheques: Dijimos que uno de
los rasgos distintivos de la cuenta corriente era la posibilidad de emitir cheques. Las normas
reglamentarias disponen que el banco quede obligado a pagar los cheques que se
presenten:

o Verificando la autenticidad del instrumento: que el cheque no esté denunciado como


perdido o sustraído, que la firma sea la del titular, que no presente adulteraciones, y que
existan fondos en la cuenta o que el titular cuenta con la debida autorización escrita para
girar en descubierto.
o Identificando a la persona que se presente a cobrar un cheque por ventanilla: En este
caso se exigirá su acreditación a través de documento de identidad idóneo. En este punto
conviene recordar que no se podrán pagar por ventanilla cheques que excedan los $ 50.000,
salvo que lo presente al cobro el mismo el mismo titular de la cuenta.
o Informar al Banco Central los rechazos de los cheques: Por defectos formales, por
insuficiencia o falta de fondos en cuenta, y por no contar con autorización para girar en
descubierto.

2- Enuncie en el contrato de crédito documentario, según las actividades realizadas y el


material bibliográfico indicado para el módulo cuarto, cuáles son las partes que
intervienen en este contrato, cuáles las relaciones jurídicas existentes entre ellas y
cuáles los documentos necesarios que tipifican este contrato. (20 puntos)
Crédito Documentario: Es un contrato en función del cual un banco obrando por
solicitud y de conformidad con las instrucciones de un cliente debe hacer un pago a
un tercero o a su orden, o pagar o aceptar una letra de cambio girada por el
beneficiario o autorizar a otro banco para que efectúe el pago, o para que pague,
acepte o negocie dichas letras de cambio contra la entrega de los documentos
exigidos, siempre y cuando se cumplan los términos y condiciones del crédito.

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Partes intervinientes:
Ordenante, que es el comprador/importador.
Banco emisor, que es con quién se celebra el contrato.
Beneficiario, que es el vendedor/exportador.
Banco Corresponsal, que asume distintas funciones de acuerdo a la modalidad que asuma.
Este banco puede existir o no, ya que bien puede ser que el mismo banco emisor tenga
sucursal en el domicilio de pago, con lo cual no sería necesaria la intervención de otra
entidad.

RELACIONES JURÍDICAS EXISTENTES:


Comprador y vendedor: Existe un contrato previo de compraventa de mercaderías del cual
el banco permanece ajeno.

Ordenante y Banco emisor: Es un mandato, el banco se obliga a abrir un crédito y remitir


carta de crédito. Retirar los documentos de embarque y pagar el crédito o aceptar las letras
giradas a su cuenta, el ordenante debe rembolsar al comprador la comisión correspondiente,
gastos, capital e interés.
Banco emisor y Beneficiario: El banco asume la obligación pagar, que viene ser la que
también posee el comprador como contraprestación de la operación de compra. Esta
obligación consta en la carta de crédito que emite el emisor la cual tiene la característica de
ser autónoma, literal y abstracta. La obligación de pago está supeditada a las condiciones
que también se indiquen en la carta de crédito, sin que le corresponda verificar si las
condiciones del contrato has sido satisfechas o no. En esta operación se negocia con
documentos no con mercaderías.
Banco emisor y Banco corresponsal: Mandato por el cual el banco notificador, a pedido del
emisor, notifico al vendedor que se le abriera una carta de crédito que deberá ser pagada
contra entrega de la documentación requerida.

DOCUMENTOS NECESARIOS:
"TRUST RECEIPT": Documento de seguridad sobre mercaderías mediante el cual el
comprador, que adeuda su precio, reconoce los derechos que sobre éstas conserva el
agente financiero o el banco que le adelantó su valor, y éste le transfiere a su vez la
tenencia de dichos efectos o sus títulos representativos provisionalmente y al solo efecto de
que el comprador realice determinados trámites con éstos. Se utiliza normalmente cuando el
banco introduce mercaderías al país, entrega los conocimientos y documentos al
importador, para que éste efectúe los trámites aduaneros; el importador, para garantizar al
banco.

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"CONOCIMIENTO": Documento probatorio del contrato de transporte y de sus
condiciones, que prueba la carga de la mercadería, y es el instrumento que representa la
mercadería con característica de titulo de crédito , el conocimiento permite a su tenedor al
reclamo de las mercaderías en el puerto, como también permite su descarga, su no
presentación juntos a otros documentos, obligan al medio de trasporte a regresar a su lugar
de origen o si interdicción según lo previsto por el Código Aduanero.

3. Defina el contrato de fideicomiso, identifique a las partes del contrato y explique


cuáles son los efectos respecto de terceros en cuanto al patrimonio o dominio
fideicomitido. (20 puntos)

Art. 1666. Definición. Hay contrato de fideicomiso cuando una parte, llamada fiduciante,
transmite o se compromete a transmitir la propiedad de bienes a otra persona denominada
fiduciario, quien se obliga a ejercerla en beneficio de otra llamada beneficiario, que se
designa en el contrato, y a transmitirla al cumplimiento de un plazo o condición al
fideicomisario.

Sujetos intervinientes en el contrato de fideicomiso


A) Fiduciante
Es parte en el contrato de fideicomiso y es quien transmite la propiedad fiduciaria de los
bienes, debiendo tener capacidad para disponer de los mismos; es quien instruye al
fiduciario sobre el cometido que deberá cumplir.
B) Fiduciario
Es parte en el contrato, siendo quien recibe la titularidad del bien, obligándose a
administrarlo y luego transmitirlo; es quien resulta depositario de la confianza. Se encarga
de la administración de los bienes y como tal se asimila a un mandatario, con obligaciones
de cumplir con las instrucciones recibidas y las correspondientes a un estándar profesional.
Art. 1672: "...puede ser cualquier persona humana o jurídica. Sólo pueden ofrecerse al
público para actuar como fiduciarios, las entidades financieras autorizadas a funcionar como
tales sujetas a las disposiciones de la ley respectiva y las personas jurídicas que autoriza el
organismos de contralor de los mercados de valores, que debe establecer los requisitos que
deben cumplir.
El fiduciario puede ser beneficiario. En tal caso, debe evitar cualquier conflicto de intereses y
obrar privilegiando los de los restantes sujetos intervinientes en el contrato."
La norma es clara al establecer la regla general: puede ser una persona humana o jurídica.
Se admite la pluralidad de fiduciarios, pero son solidariamente responsables. La oferta al
público está limitada a las personas jurídicas que autorice la Comisión de Valores. Si se
trata de sujetos sometidos a legislación especial, deberá estarse a lo que establezcan

77
dichas reglas (fondos comunes de inversión, administradoras de fondos de jubilaciones y
pensiones, representantes de debenturistas).

C) Fideicomitente
Constituye el fideicomiso como derecho real de dominio y puede ser parte en la relación
jurídica como fiduciante.

D) Beneficiario
No es parte en el contrato, sino beneficiario de la estipulación que se realiza en su favor.
Art. 1671: "El contrato deberá individualizar al beneficiario, quien podrá ser una persona
humana o jurídica, que puede o no existir al tiempo del otorgamiento del contrato; en este
último caso, deberán constar los datos que permitan su individualización futura".
El beneficiario debe ser identificado en el contrato, ya que es un requisito esencial, pudiendo
ser determinado o determinable. Puede designarse a una persona física o jurídica, existente
o de existencia futura, siempre que se fijen los datos que permitan su individualización.
El beneficiario puede coincidir con otros sujetos: puede ser designado el fiduciante y el
fideicomisario.
Puede haber pluralidad de beneficiarios: si uno no acepta o no llega a existir, se puede
establecer el derecho de los demás beneficiarios a acrecer o bien designar beneficiarios
sustitutos.
Son partes de este contrato el fiduciante y el fiduciario. Se discute, en cambio, si el
beneficiario y el fideicomisario son partes o terceros legitimados activos de beneficios con
base en el contrato, adoptando la mayoría de la doctrina esta última posición.
Efectos frente a terceros
1. La inscripción registral:
El carácter fiduciario del dominio tendrá efecto entre las partes desde su constitución, y
frente a terceros desde que se cumplan las formalidades y recaudos de publicidad exigibles
de acuerdo a la naturaleza de los bienes respectivos.
Art. 1683: "El carácter fiduciario de la propiedad tiene efectos frente a terceros, desde el
momento en que se cumplan los requisitos exigidos de acuerdo con la naturaleza de los
bienes respectivos."
Conforme con ello, debe establecerse que:
- Si son bienes registrables muebles o inmuebles, los efectos comienzan desde que se
inscribió en el registro.
- Si se trata de créditos, desde que sea notificado el deudor.
- Si se trata de títulos valores nominativos o a la orden, desde el momento en que se
cumplan los requisitos de transmisión que correspondan a su naturaleza.

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- Si son bienes muebles no registrables, bastará la tradición; la afectación al dominio
fiduciario carecerá de oponibilidad respecto a terceros de buena fe. El fiduciante podrá
probar frente al fiduciario que sólo transmitió un dominio fiduciario.
2. Acreedores frente al patrimonio fiduciario
Art. 1686: "Acción por acreedores. Los bienes fideicomitidos quedan exentos de la acción
singular o colectiva de los acreedores del fiduciario. Tampoco pueden agredir los bienes
fideicomitidos los acreedores del fiduciante, quedando a salvo las acciones por fraude y por
ineficacia concursal. Los acreedores del beneficiario y del fideicomisario pueden subrogarse
en los derechos de su deudor."
De esta norma puede extraerse las siguientes reglas:
- Los acreedores del fiduciante, que es parte en el contrato y que transmite los bienes al
fiduciario, no tienen poder de agresión sobre los bienes fideicomitidos, justamente porque al
ser transferidos salieron del patrimonio del fiduciante. No tienen acción directa, pero sí
tienen la acción por fraude, en el supuesto en que la constitución del fideicomiso se haya
efectuado para eludir las responsabilidades patrimoniales del deudor-fiduciante.
- Los acreedores del fiduciario, que también es parte del contrato, tampoco pueden dirigirse
contra los bienes fideicomitidos. En este caso, los bienes ingresaron al patrimonio de su
deudor, pero lo hicieron como un patrimonio separado, exento de la acción de los
acreedores.
- Los acreedores del beneficiario, que no es parte, sino tercero, no tienen una acción sobre
los bienes fideicomitidos. Pueden actuar sobre los frutos, porque el beneficiario tiene
derecho a ellos, pendiente la condición o el plazo. Cumplida la condición o el plazo, el
beneficiario puede solicitar la entrega del bien, en el caso que tenga legitimación; los
acreedores pueden subrogarse en ese derecho.
- Los acreedores del fideicomisario, que también es tercero, por la misma razón que el caso
anterior, pueden subrogarse.
- Los acreedores por deudas derivadas de la ejecución del fideicomiso, en este caso, ,no se
trata de acreedores de las partes (fiduciante y fiduciario), ni de terceros titulares de
beneficios (beneficiario-fideicomisario), sino de deudas que se originaron en el
funcionamiento y ejecución del fideicomiso y que han sido contraídas por el fideicomisario.
La regla es que el fiduciario no responde con su patrimonio, sino únicamente con los bienes
fideicomitidos.
3. Responsabilidad por daños
Art. 1685: "Patrimonio separado. Seguro. Los bienes fideicomitidos constituyen un
patrimonio separado del patrimonio del fiduciario, del fiduciante, del beneficiario y del
fideicomisario.
Sin perjuicio de su responsabilidad, el fiduciario tiene la obligación de contratar un seguro
contra la responsabilidad civil que cubra el daño causados por las cosas objeto del

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fideicomiso. Los riesgos y montos por los que debe contratar el seguro son los que
establezca la reglamentación y en defecto de esta, los que sean razonables. El fiduciario es
responsable en los términos de los artículos 1757 y concordantes cuando no haya
contratado seguro o cuando éste resulte irrazonable en la cobertura de riesgos o montos."
El damnificado tiene acción directa contra el asegurador, en los términos del contrato de
seguro.

4. Explique en el contrato de Leasing, cuáles son los bienes que pueden ser objeto del
contrato y cuáles los requisitos formales establecidos por la ley en cuanto a la
registración del contrato y sus efectos respecto de terceros. (20 puntos)

Objeto:
Art. 1228 Cod. Civil y Comercial: Pueden ser objeto del contrato cosas muebles e
inmuebles, marcas, patentes o modelos industriales y software, de propiedad del dador o
sobre los que el dador tenga la facultad de dar en leasing.
Son aplicables las normas generales relativas al objeto de los contrato, especialmente en
cuanto a la licitud, posibilidad, patrimonialidad. También son aplicables las reglas sobre el
objeto del contrato de locación y de compraventa, en cuanto se correspondan con la
finalidad de este contrato.
El objeto debe ser cierto y determinado. Debe tratarse de cosas individualizadas, lo que
significa que deben ser susceptibles de identificación, a fin de que puedan ser registradas.
Se excluyen las cosas fungibles y las consumibles, porque al no ser identificables y agotarse
con el uso, no permiten el ejercicio de la opción de compra. Pueden ser nuevas o usadas
Los servicios y accesorios necesarios para el diseño, la instalación, puesta en marcha y
puesta a disposición de los bienes entregados en leasing, pueden incluirse en el contrato y
su precio integrar el cálculo del canon.

Efectos frente a terceros:


El leasing debe instrumentarse en escritura pública si tiene como objeto inmuebles, buques
o aeronaves. En los demás casos puede celebrarse por instrumento público o privado.
-La inscripción registral: comienzo y duración de la oponibilidad
El contrato requiere la inscripción registral para su oponibilidad frente a los terceros.
Efectos de la inscripción registral:
1. Oponibilidad desde la entrega de la cosa: si el contrato se inscribe dentro de los cinco
días hábiles de celebrado, hay un efecto retroactivo de la oponibilidad, puesto que comienza
a contarse a partir de la entrega;

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2. oponibilidad desde la inscripción: luego de transcurridos los cinco días hábiles
mencionados en el punto anterior, la oponibilidad comienza desde que el contrato se
presente para su registración.
También se regula el plazo durante el cual se mantiene la inscripción, fijando las siguientes
reglas:
1. En el caso de inmuebles, la inscripción se mantiene por el plazo de veinte (20) años;
2. en los demás bienes se mantiene por diez (10) años;
3. en ambos casos puede renovarse antes de su vencimiento, por rogatoria del dador u
orden judicial.
Se establece la legislación registral aplicable, conforme a los siguientes criterios:
1. Son aplicables las normas legales y reglamentarias que correspondan según la
naturaleza de los bienes.
2. En el caso de cosas muebles no registrables o software, se aplican las normas regístrales
de la ley de prenda con registro y las demás que rigen el funcionamiento del Registro de
Créditos Prendarios.
3. Cuando el leasing comprende cosas muebles situadas en distintas jurisdicciones, se
aplica lo dispuesto en la ley de prenda con registro para iguales circunstancias.
Finalmente, la obligación del registro de expedir certificados referidos a la existencia del
contrato de leasing.
En especial se establece que "el certificado que indique que sobre determinados bienes no
aparece inscripto ningún contrato de leasing en determinado registro, tiene eficacia legal
hasta veinticuatro (24) horas de expedido.
-Acreedores del tomador y del dador
El contrato debidamente inscripto es oponible a los acreedores de las partes, quienes sólo
podrán ejercer las facultades que les sean propias, con el límite de que no obstaculicen el
cumplimiento de la finalidad del contrato. Los acreedores del tomador pueden subrogarse en
los derechos de éste para ejercer la opción de compra.
La ley reconoce derechos a los acreedores pero establece un límite a su ejercicio regular:
no, deben obstaculizar el cumplimiento de la finalidad del contrato. Esta "finalidad" es el
disfrute de la cosa y la transmisión dominial, si se ha ejercitado la opción.
Dentro de estos límites, los acreedores del dador pueden embargar los créditos, el derecho
eventual al precio residual, o la propiedad.
No pueden pedir el secuestro de la cosa si ello se opone al disfrute de la cosa por parte del
tomador. Los acreedores del tomador pueden, no obstante, subrogarse en los derechos de
este último para ejercer la opción de compra, lo que implica una mejor garantía para ellos. El
ejercicio de esta acción subrogatoria puede ser efectuado al finalizar el contrato y también
de modo anticipado, a los fines de estar en condiciones de ejecutar la cosa. Hecha efectiva

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la acción, si el tomador no ejercita la opción y lo hacen los acreedores, deben pagar el valor
residual, porque de lo contrario se produciría la resolución.
-Oponibilidad frente a la quiebra
En el caso de quiebra del tomador, dentro de los sesenta días de decretada, el síndico
podrá optar entre continuar el contrato en las condiciones pactadas o resolverlo. Pasado ese
plazo sin que haya ejercido la opción, el contrato se considerará resuelto.
En el concurso preventivo, el deudor puede optar por continuar el contrato o resolverlo, en
los plazos y mediante los trámites previstos en la ley concursal. Pasado esos plazos sin que
haya ejercido la opción, el contrato se considera resuelto de pleno derecho, debiéndose
restituir inmediatamente el bien al dador, por el tribunal del concurso o de la quiebra, a
simple petición del dador, con la sola exhibición del contrato inscripto y sin necesidad de
trámite o verificación previa. Sin perjuicio de ello, el dador puede reclamar en el concurso o
en la quiebra el canon devengado hasta la devolución del bien, en el concurso preventivo, o
hasta la sentencia declarativa en la quiebra, y los demás créditos que resulten del contrato.
En el caso de quiebra del dador, el contrato continuará por el tiempo convenido, pudiendo el
tomador ejercer la opción de compra en el tiempo previsto.
Estas disposiciones tienen por finalidad la protección del tomador del leasing, que
prácticamente no sufre ningún efecto frente a la quiebra, en consonancia con lo que prevé la
ley falimentaria para los contratos en curso de ejecución.
-Responsabilidad por daños
La cosa objeto del leasing puede ocasionar daños a terceros, quienes tienen una acción
resarcitoria de fuente extracontractual, basada en la responsabilidad objetiva del propietario
y del guardián de las cosas.
El dador del leasing tiene la carga de contratar un seguro que cubra contra los riesgos
ordinarios de responsabilidad civil que puedan causar los bienes objeto del contrato. Los
riesgos y montos por los que debe contratar el seguro son los que establezca la
reglamentación, o, en defecto de ésta, los que sean razonables. El damnificado tiene acción
directa contra el asegurador, en los términos del contrato de seguro. El dador es
responsable únicamente en los casos que no haya contratado este seguro. Las partes
podrán convenir quién debe soportar el pago de la prima, de éste modo se protege a la
víctima concediéndole una acción directa contra el asegurador.

5. Un banco, ante la falta de pago de las obligaciones dinerarias emergentes de un


resumen de tarjeta de crédito, inicia acción ejecutiva directa en contra del titular de la
misma para procurar el cobro de lo adeudado, habiendo transcurrido dos años y
medio desde el incumplimiento en el pago del resumen. Deberá usted indicar si la vía
procesal elegida por el banco es la correcta, y en su caso cuáles son las defensas que

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podría oponer el cliente y titular de la tarjeta de crédito. Fundamente su respuesta. (20
puntos)

La vía procesal elegida por el Banco no es la correcta. Según el Art. 42 de la ley 25065 "Los
saldos de tarjetas de créditos existentes en cuentas corrientes abiertas a ese fin exclusivo,
no serán susceptibles de cobro ejecutivo directo. Regirá para su cobro la preparación de la
vía ejecutiva prescripta en los artículos 38 y 39 de la presente ley."

Art. 39.Preparación de vía ejecutiva. El emisor podrá preparar la vía ejecutiva contra el
titular, de conformidad con lo prescripto por las leyes procesales vigentes en el lugar en que
se acciona, pidiendo el reconocimiento judicial de:
a) El contrato de emisión de Tarjeta de Crédito instrumentado en legal forma.
b) El resumen de cuenta que reúna la totalidad de los requisitos legales.
Por su parte el emisor deberá acompañar
a) Declaración jurada sobre la inexistencia de denuncia fundada y válida, previa a la mora,
por parte del titular o del adicional por extravío o sustracción de la respectiva Tarjeta de
Crédito.
b) Declaración jurada sobre la inexistencia de cuestionamiento fundado y válido, previo a la
mora, por parte del titular, de conformidad con lo prescripto por los artículos 27 y 28 de esta
ley.

En este caso el cliente podrá presentar una acción de prescripción de acuerdo al Art. 47 de
la ley 25.065 ya que la acción del banco para la vía ejecutiva se encuentra prescripta.
Art. 47.De la prescripción. Las acciones de la presente ley prescriben:
a) Al año, la acción ejecutiva.
b) A los tres (3) años, las acciones ordinarias.

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