EJERCICIO DE FORMULACIÓN PRESUPUESTARIA

GOBERNACION DE SANTA CRUZ

La Gobernación de Santa Cruz, después de realizar su proceso de

Planificación y en cumplimiento a las Normas del Sistema de
Presupuesto y las Directrices de Formulación Presupuestaria, elabora el
Presupuesto para la gestión 2016, de acuerdo al siguiente enunciado.

ENUNCIADO
RECURSOS

1. El Ministerio de Economía y Finanzas Públicas, con nota remite

a la Gobernación, los techos presupuestarios asignados para
la gestión 2016, de acuerdo al siguiente detalle:

CONCEPTO MONTO
Por Regalías 339.050.000
Por Patentes Forestales 3.450.000
Por IEHD 25.250.000
Por Fondo de Compensación 22.250.000
Por IDH 65.000.000
TOTAL 455.000.000

2. Por Venta de Servicios se estima recaudar Bs. 5.500.000, Otros

Ingresos Bs. 3.400.000.-

3. La Administración Departamental, luego de cumplir todos los

requisitos legales, estima realizar la venta de activos obsoletos
por Bs. 1.100.000.-

4. Se firma convenio con la Gobernación de Chuquisaca para el

cofinanciamiento de proyectos departamentales por Bs.
10.000.000.- Construcción carretera la palizada (Bs. 7.650.000.-)
y Construcción Puente Arce (Bs. 2.350.000.-)

5. Como resultado de gestiones realizadas por el Gobernador

con el Gobierno de Japón, se recibirá una donación por Bs.
15.000.000.- para construcción de defensivos en los ríos Grande
y Yapacani.

6. Se cuenta con la aprobación del Proyecto “Construcción

Sistema de Electrificación Faja Norte” cofinanciado proyectos
con el BDP por Bs. 8.550.000 para la ejecución en la gestión
2010.

7. Los Saldos Bancarios proyectados para el cierre de gestión son

de Bs. 2.500.000 en Regalías.
 8. Para la gestión 2010 se aprueba un crédito de la CAF, para la
Construcción del Aeropuerto San Ignacio de Velasco, por Bs.
3.750.000

GASTOS

1. Los Gastos de Funcionamiento, deben ser financiados con

recursos de la Regalías. Se calcula el 15%, según el siguiente
detalle:
Aguinaldos Bs. 2.500.000.-
Sueldos Bs. 30.000.000.-
Caja Nal. Salud Bs. 1.200.000.-
Pensiones Bs. 500.000.-
Vivienda Bs. 800.000.-

2. Los gastos de funcionamiento por servicios no personales y

materiales y suministros pagados con regalías han sido estimados
como sigue:

Pasajes Bs. 1.000.000.-

Viáticos Bs. 1.000.000.-
Telefonía Bs. 2.000.000.-
Electricidad Bs. 2.000.000.-
Agua Potable Bs. 1.000.000.-
Mantenimiento de Edificios y Equipos Bs. 1.000.000.-

Alimentos y bebidas Bs. 1.000.000.-

Material de Escritorio Bs. 2.000.000.-
Combustibles Bs. 2.000.000.-
Repuestos Bs. 1.000.000.-
Muebles y Equipos Bs. 1.857.000.-

3. El Plan de Inversión para la construcción de obras de dominio

público y privado en la gestión 2016 ha sido planificado de
acuerdo a lo siguiente:

 Const. 15 Hospitales, uno en cada Provincia del

Departamento Bs. 105.000.000.-, será financiado con los
recursos de Regalías 20/220.

 Const. 15 Módulos Escolares uno en cada Provincia del

Departamento Bs. 120.000.000 con fte. de financiamiento
20/220.-

 Construcción 100 Pozos de Agua en el Departamento de

Santa Cruz 22.250.000.- (con recursos de Fondo de
Compensación 41/116).
  Desayuno y Almuerzo Escolar 41 Municipios Bs. 25.250.000
fuente 41/117 IEHD.

 Construcción Carretera la Palizada y Puente Arce

cofinanciados con la Gobernación de Chuquisaca fuente
20/240 10.000.000

 Construcción de Defensivos en los Ríos Grande y Yapacani

Bs. 15.000.000.- con Donación de Japón 41/114.

 Construcción Sistema de Electrificación Faja Norte”

cofinanciado con el BDP fuente 70/315 por Bs. 8.550.000.

 Construcción del Aeropuerto San Ignacio de Velasco, con

recursos CAF fuente 70/314 por Bs. 3.750.000.

 Pago Festivales de Música Barroca y Festival del Cine Bs.

2.500.000 saldo banco (20/220) y Bs. 3.450.000 Patentes
Forestales (20/210).

 Apoyo a la producción agrícola por Bs. 63.193.000 Fuente

20/220 Regalías y Bs. 10.000.000 Recursos Propios 20/230.

 Se pagan 900 items de salud por Bs. 65.000.000 Fuente

41/119 IDH.

Se pide lo siguiente:

a. Formular el Presupuesto de Recursos por Rubro, Fuente de

Financiamiento, Organismo Financiador.
b. Formular el Presupuesto de Gastos por Objeto de Gasto,
Fuente de Financiamiento, Organismo Financiador,
clasificado en Gasto Corriente y Gasto de Inversión.
c. Se debe utilizar los instrumentos operativos del Sistema de
Presupuesto (Clasificadores Presupuestarios).
d. De acuerdo a la estructura programática proporcionada,
se debe construir el presupuesto de los proyectos de
inversión.
 EJERCICIO DE EJECUCIÓN
GOBERNACION DE SANTA CRUZ

La Gobernación de Santa Cruz tiene el Sistema de Contabilidad

Integrada implementado. El instrumento que utilizan para el registro es el
SIGMA, que cumple con las condiciones requeridas por el Estado
Plurinacional.

Dentro de las actividades regulares orientadas al cumplimiento de

objetivos institucionales, han sido de conocimiento de la unidad de
contabilidad las siguientes operaciones:

Transacción No. 1
Fecha: 1 de enero al 30 de Junio
De acuerdo a los extractos bancarios mensuales, al final de cada mes,
el TGN transfirió a la Gobernación los siguientes recursos:
Concepto Monto
Por Regalías 28,254,167
Por Patentes Forestales 287,500
Por IEHD 2,104,167
Por Fondo de Compensación 1,854,167
Por IDH 5,416,667
TOTAL 37,916,667

Transacción No. 2
Fecha: 25 de Marzo
La Dirección de Ingresos, proporciona a Contabilidad, el siguiente
detalle de ingresos propios, correspondiente al mes de febrero.
CONCEPTO MONTO
Venta de Servicios 3.000.000.-
Otros Ingresos 1.200.000.-
TOTAL 4.200.000.-

Transacción No. 3
Fecha: 1 de enero al 30 de Junio
Se pagan los sueldos y aportes patronales al final de cada mes, según
planilla enviada de la unidad de personal a contabilidad.
Concepto Monto
Sueldo 2,500,000
Caja Nacional 100,000
Pensiones 41,667
Vivienda 66,667
TOTAL 2,708,333
Transacción No. 4
Fecha: 1 de enero al 30 de Junio
Se pagan los 900 items de salud al final de cada mes, por un monto de
Bs. 5.416.667 mensual.

Transacción No. 5
Fecha: 30 de Marzo
Se realizan las siguientes compras para el trimestre:
Concepto Monto
Alimentos 250,000
Material de Escritorio 500,000
Combustibles 500,000
Repuestos 250,000
Muebles y Equipos 464,250
TOTAL 1,964,250

Transacción No. 6
Fecha: 30 de junio
Luego del proceso de contratación, se firma contrato con la empresa
constructora “Armando Gavión” y se realiza el pago a la empresa por
la Construcción de 6 Hospitales. El detalle del contrato es el siguiente:
MONTO
DETALLE EJECUCIÓN (Bs.) % AVANCE FECHA
1ra. Planilla de avance 16.800.000 40% 30 de abril
2da. Planilla de Avance (final) 25.200.000 60% 15 de junio
TOTAL 42.000.000 100%

Transacción No. 7
Fecha: 30 de Mayo
La Gobernación firma un contrato con la Empresa Constructora “El
Hormigón” y se realiza el pago a la empresa por la Construcción de 3
Módulos Escolares, de acuerdo al siguiente detalle:
MONTO
DETALLE EJECUCIÓN (Bs.) % AVANCE FECHA
1ra. Planilla de avance 12.000.000 50% 15 de febrero
2da. Planilla de Avance (final) 12.000.000 50% 20 de mayo
TOTAL 24.000.000 100%

Transacción No. 8
Fecha: 15 de Marzo
La Empresa JICA perfora 10 pozos en diferentes comunidades del
departamento y se realiza el pago de las obras por Bs. 2.225.000.
Transacción No. 9
Fecha: 15 de enero
El SEARPI construye los defensivos en los ríos, grande y yapacani,
previniendo los desastres naturales del fenómeno del niño y solicita el
pago al VIPFE por las obras por un monto de Bs. 15.000.000.

Transacción No. 10
Fecha: 15 de Abril
Se solicita al BDP el primer desembolso para la Construcción Sistema de
Electrificación Faja Norte” por Bs. 2.550.000 construido por la empresa
CRE, pagándose el mismo monto al final del mes.

Transacción No. 11
Fecha: 15 de Junio
Se realiza el pago del Desayuno y almuerzo escolar a 20 municipios del
departamento de Santa Cruz por Bs. 11.125.000.

Se pide:

 Ejecutar el presupuesto de ingresos y gastos, para ello debe

registrar los comprobantes.

 Construir la ejecución presupuestaria de recursos por rubro y de

gastos por partida al 30 de Junio.
 CATEGORÍAS PROGRÁMATICAS

ESTRUCTURA
PROGRAMATICA PROGRAMAS Y PROYECTOS
00000000 PROGRAMA CENTRAL
00000001 Funcionamiento del Ejecutivo Departamental
11000000 SANEAMIENTO BASICO
11000100 Construcción 100 Pozos de Agua
17000000 INFRAESTRUCTURA
17000100 Construcción Carretera la Palizada
17000200 Construccion Puente Arce
17000300 Construccion Aeropuerto San Ignacio de Velasco
17000400 Construccion Sistema de Electrificacion Faja Norte
17000500 Construccion Defensivos en los Rios Grande y Yapacani
20000000 SALUD
20000100 Construccion 15 Hospitales
21000000 EDUCACIÓN Y FOMENTO AL DEPORTE
21000100 Construccion 15 Modulos Escolares
23000000 DESARROLLO PRODUCTIVO AGROPECUARIO
23000100 Apoyo a la Produccion Agricola
23000200 Festival de Musica Barroca
23000300 Festival de Cine
28000000 DESARROLLO HUMANO
28000100 Desayuno y Almuerzo Escolar 41 Municipios