INTRODUCCIÓN

ÓN
 OBJETIVO GENERAL OBJETIVOS ESPECÍFICOS

O
B
J
E
T
I
V
O
S
 PLANTE

La empresa se dedicará a la fabricación de 3 productos para uso escolar los cuales se comercilizaran en lo
secretaria de educacion,
*Libretas institucionales,
*Agendas escolares,
*Libretas de apuntes ( rayadas y cuadriculadas
Domicilio principal de la empresa : Bogotá, en la Zona de Chapinero en el barrio chapinero central . Tend
superficie de 125.05 mt2. (precio arriendo $2.000.000)

Se proyecta constituir una Microempresa de produccion y comercializacion

el organigrama es el siguiente:

La tecnología a usar son máquinas industriales para el proceso de producción, de libretas institucionales, agendas esc

MAQUINARIA COSTO UNITARIO CANTIDAD TOTAL

Maquina para imprimir lineas

sobre papel con discos modelo
DRM -36 (2) $ 8,000,000 2 $ 16,000,000
Cortador guillotina de papel
modelo SMC-36 (2) $ 3,800,000 2 $ 7,600,000
Mquina electrica para coser
libretas modelo PST-1 (1) $ 3,100,000 1 $ 3,100,000
Prensa de tornillo manual para
libros modelo BPM-4 (1) $ 1,100,000 1 $ 1,100,000
Cortadora con 3 cuchillos para
recortar los 3 lados del libro
modelo TKT- 30 (2) $ 3,100,000 2 6,200,000
Equipo de computo $ 1,200,000 7 8,400,000
Muebles y Enseres $ 9,200,000 1 9,200,000
Impresoras $ 380,000 2 760,000
Camioneta Trasnporte $ 18,000,000 1 18,000,000
TOTAL 70,360,000
 PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA

es se comercilizaran en los colegios de la ciudad de Bogota por un contrato qye se realizara con la

o chapinero central . Tendrá Fábrica y punto de venta en el mismo domicilio, contando con una

titucionales, agendas escolares y libretas de apuntes ( rayadas y blancas) se requiere la siguiente maquinaria:
 VARGA
S
LEGUIZ
1 TOTAL INVERSIÓN EN EL PROYECTO $ 125,000,000 AMON
YOLAN
DA
a. Inversión enPropiedad, planta y equipo $ 70,360,000 ROCIO:
b. Inversión en Capital de trabajo $ 47,640,000 En este
espacio
c. Inversión en Activos intangilbles y diferidos $ 7,000,000 diligencia
TOTAL $ 125,000,000 el costo
por
unidad
de hacer
FINANCIACIÓN DEL PROYECTO $ 125,000,000 un solo
producto
a. Financiación Propia ( socios) $ 125,000,000 , es decir
b. Financiación de Terceros (Pasivos) 0 el salario
de los
operarios
incluida
la carga
prestacio
PPRODUCTOS O SERVICIOS PARA EL PROYECTO nal. COSTOS VARIABLES POR UNIDAD

404 Unidades diarias Mano de Obra Directa Materiales Directos

Libretas institucionales 126 $972 $1,286
Agendas escolares 126 $972 $2,698
Libretas de apuntes 127 $972 $1,922 VARGAS LEGUIZAMON
YOLANDA ROCIO:
Salarios de operación 8,639,770 - Valor Diario 392,716 Valor por unidad 972 Aquí debe indicar cada
Mensual Anual uno de los costos. Si es
necesario agrega mas
COSTOS Y GASTOS FIJOS $ 18,238,001 $ 218,856,013 filas. En el caso de la
COSTOS FIJOS $ 433,333 $ 5,200,000 depreciación indique que
tipo de activo está
Depreciación de los activos relacionados con producción $ 283,333 $ 3,400,000 depreciando.
VARGAS LEGUIZAMON
Mantenimiento maquinaria y otros $ 150,000 $ 1,800,000
Describir cada gasto de a
GASTOS FIJOS DE ADMINISTRACIÓN $ 13,213,630 $ 158,563,559 entre ellos: salarios + car
Depreciación activos de administración $ 153,000 $ 1,836,000 arriendos, servicios, pape
Depreciación de los activo
Salarios de Administración $ 10,060,630 $ 120,727,559 caso de requerir más filas
Arriendo $ 2,000,000 $ 24,000,000
 entre ellos: salarios + car
arriendos, servicios, pape
Depreciación de los activo
caso de requerir más filas

Servicios (agua, luz, internet, celular, telefono) $ 1,000,000 $ 12,000,000

VARGAS LEGUIZAMON
GASTOS FIJOS DE VENTAS $ 4,591,038 $ 55,092,453 ROCIO:
Salarios de Ventas $ 4,506,038 $ 54,072,453 Describa los gastos relacio
ventas: salarios de ventas
Publicidad $ 85,000 $ 1,020,000
prestacional, publicidad, p
Rodamientos $ 600,000 $ 7,200,000 Depreciación de los activo

DESCRIBA LA INVERSIÓN QUE SE REALIZARÁ EN PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 70,360,000

Valor Años de depreciación

Terrenos 0
Construcciones y edificaciones 0
Maquinaria y Equipo $ 34,000,000 10
Vehículos y equipo de transporte $ 18,000,000 5
Muebles y Enseres $ 9,200,000 10
Equipo de computo y tecnología $ 9,160,000 5
Otros 1
Otros 2
Otros 3
Otros 4
TOTAL 70,360,000

VARGAS LEGUIZAMON YOLANDA

CAPACIDAD DE PROUDUCCIÓN INSTALADA ROCIO:
Determine la capacidad de producción o de
De acuerdo a la propiedad planta y equipo en la que se invertirá en el proyecto y en concordancia y coherencia con la cantidad de perosnal contratado, defina la cap
prestación de servicios, teniendo en cuenta
EL 100% De la capacidad utilizada, según
Parámetros capacidad instalada los parámetros solicitados.
No. De horas laborables en el día 8
No. De Días laborables en el año 298

Númeo de unidades que produce en un día ó número de servicios pr

 Libreta Institucional Agendas Escolares
Impresión 134 135
Cortadora 134 135
Cosedora 134 135
Prensa - Cortadora 134 135
TOTA A PRODUCIR PRODUCTO 1 EN UN AÑO 134 135

UTILIZACIÓN DE LA CAPACIDAD DE PRODUCCIÓN EN CADA AÑO

PORCENTAJE DE PRODUCCIÓN ALCANZADA POR AÑO
Producto 1 Producto 2
AÑO 1 85% 85%

FIJACIÓN DEL PRECIO AÑO 1 Libreta Institucional Agendas Escolares

Costos Variables por Unidad 2258 3670
% participación en las ventas de c/u 33.30% 33.30%
Costos Fijos totales 218,856,012.63 218,856,012.63
Costos fijos totales por línea de productos 72,879,052 72,879,052
No. De unidades de cada producto estimadas para el año 1 33,942 34,196
Costos fijos por unidad 2,147 2,131
COSTO TOTAL POR UNIDAD (Cfu + Cvu) 4,405 5,801
% De utilidad Operacional Esperada por línea
PRECIO 4,405 5,801

Incremento de unidades Número unidades

vendidas para los años /Año 2
proyectados %
Libreta Institucional 33,942
Agendas Escolares 34,196
Libreta de apuntes 34,196
Producto 4
Producto 5

Proyección IPC AÑO 2

IPC 3.90%
 VARGAS LEGUIZAMON YOLANDA ROCIO: ANTES DE
Los recursos disponibles a corto plazo DILIGENCIA ESTE ITEM, REVISE LA CAPACIDAD INTALADA,
para iniciar la operación en este se ABAJO
incluye: insumos, materia prima, mano El número de unidades a producir, debe se coherente con la
de obra
DIEGO FERNANDO
capacidas intalada de la maquinaria o de la planta de
empleados para lograr prestar el servicio o producir las
DUARTE:
unidades indicadas.
Como se va a producir la
misma cantidad mensual
durante el año no se
tienen costos vsriables
Los cif variables, son
aquellos que cambian en
función del volumen de
producción. Por ejemplo
empaques o etiquetas.

COSTOS VARIABLES POR UNIDAD

% de participación
Total Costo Variable No. unidades a en las ventas de
CIF Variables Otros variables por unidad producir/año cada producto
$0 $0 $2,258 39,000 33.30%
$0 $0 $3,670 40,000 33.30%
VARGAS $0
LEGUIZAMON $0 $2,894 40,000 33.30%
YOLANDA ROCIO:
Aquí debe indicar cada
uno de los costos. Si es
necesario agrega mas
filas. En el caso de la
depreciación indique que
tipo de activo está
depreciando.
VARGAS LEGUIZAMON YOLANDA ROCIO:
Describir cada gasto de administración y ventas
entre ellos: salarios + carga prestacional,
arriendos, servicios, papelería, seguros,
Depreciación de los activos de administración. En
caso de requerir más filas agregar nuevas.
 entre ellos: salarios + carga prestacional,
arriendos, servicios, papelería, seguros,
Depreciación de los activos de administración. En
caso de requerir más filas agregar nuevas.

VARGAS LEGUIZAMON YOLANDA

ROCIO:
Describa los gastos relacionados con
ventas: salarios de ventas+carga
prestacional, publicidad, promociones,
Depreciación de los activos de ventas.

Describa aquí el tipo de maquinaria que comprará, para producir sus productos o prestar sus servicios. MAQUINARIA
Vr depreciación
Vr depreciación anual º+G42 Maquina para imprimir lineas sobre papel con discos modelo DRM -36 (2)
mensual Cortador guillotina de papel modelo SMC-36 (2)
Mquina electrica para coser libretas modelo PST-1 (1)
Prensa de tornillo manual para libros modelo BPM-4 (1)
Cortadora con 3 cuchillos para recortar los 3 lados del libro modelo TKT- 30 (2)

$ 3,400,000 $ 283,333
$ 900,000 $ 75,000
$ 920,000 $ 76,667
$ 1,832,000 $ 152,667
VARGAS LEGUIZAMON
YOLANDA ROCIO:
Suma igual a total
inversión en propiedad,
planta y equipo

VARGAS LEGUIZAMON
VARGAS LEGUIZAMON YOLANDA
YOLANDA ROCIO:
ROCIO:
Teniendo en cuenta el
Determine la capacidad de producción o de
antidad de perosnal contratado, defina la capacidad de producción
100% de la capacidad de
prestación de servicios, teniendo en cuenta
la maquinaria.
EL 100% De la capacidad utilizada, según
los parámetros solicitados.

produce en un día ó número de servicios prestados en un día Número de unidades que produce en un año
 Libreta de apuntes Producto 4 Producto 5 Producto 1 Producto 2 Producto 3 Producto 4
135
135
135
135
135 39,932 40,230 40,230

NTAJE DE PRODUCCIÓN ALCANZADA POR AÑO NÚMERO DE UNIDADES PRODUCIDAS Y VENDIDAS POR AÑO
Producto 3 Producto 4 Producto 5 Producto 1 Producto 2 Producto 3 Producto 4
85% 33,942 34,196 34,196

Libreta de apuntes Producto 4 Producto 5

2894 #REF! #REF! VARGAS LEGUIZAMON
YOLANDA ROCIO:
33.30% Teniendo en cuenta
218,856,012.63 cuanto se proyecta
72,879,052 - - producir y vender en cada
periodo, ingresar en %
34,196 -
2,131 #DIV/0! #DIV/0!
5,025 #REF! #REF!

5,025 #REF! #REF!

Número unidades / Número Número

Año 3 unidades / Año 4 unidades / Año 5
33,942 33,942 33,942
34,196 34,196 34,196
34,196 34,196 34,196

AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

3.50% 3.50% 3.50%
NTES DE
NTALADA,

ente con la
de
ir las
o prestar sus servicios. MAQUINARIA

n año
 Producto 5

AS POR AÑO
Producto 5
 ESTADOS FINANCIEROS EMPRESA
ESTADO DE RESULTADOS

IPC 3.90% 3.50%

0 1 2 3
INGRESOS
EL COSTO QU SURGE
(-)COSTOS DEDIRECTAMENTE
VENTAS DE
LA OPERACIÓN
(=) UTILIDAD BRUTA
GASTOS DE VENTAS
GASTOS ADMINISTRACION
(-) DEPRECIACION
(+) AMORTIZACION DIFERIDOS
UTILIDAD QUE GENERA
UTILIDAD OPERACIONAL
LA OPERACIÓN DEL
NEGOCIO
Gastos Financieros
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
Provisiòn de Impuestos 34%
UTILIDAD NETA
RESERVA LEGAL
UTILIDAD DEL EJERCICIO

FLUJO DE CAJA POR METODO INDIRECTO

0 1 2 3
UTILIDAD OPERACIONAL
(-) IMPUESTOS OPERACIONALES
(=) NOPAT/UODI
(+) DEPRECIACIONES
(+) AMORTIZACIONES
(+/-) CAPITAL DE TRABAJO
(+/-) INVERSIÓN ACTIVOS FIJOS
FLUJO DE CAJA LIBRE
PAGO INTERESES
PAGO CAPITAL
(+) EFECTO SOBRE LOS IMPUESTOS
FLUJO CAJA ACCIONISTA
DIVIDENDOS
FLUJO DE CAJA DEL PERIODO
FLUJO DE CAJA INICIAL
FLUJO DE CAJA FINAL

ESTADO DE SITUACIÒN FINANCIERA

Periodo 0 1 2 3
ACTIVO
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO
ACTIVO FIJO
DEPRECIACION
ACTIVO FIJO NETO
ACTIVOS DIFERIDOS
TOTAL ACTIVO
PASIVO
OBLIGACIONES FINANCIERAS
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL
RESERVA LEGAL
UTILIDAD DEL EJERCICIO
UTILIDADES RETENIDAS
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO+PATRIMONIO

CHECK SUMAS - - - -

ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD
TASA DE DESCUENTO

FLUJO DE CAJA LIBRE - - -

VALOR PRESENTE NETO

RBC

TIR

PRI
ESA

3.50% 3.50%

4 5

4 5
4 5

- -
- -
RECURSOS PROPIOS
RECURSOS DE TERCEROS: Describir el costos de financiación a través de bancos: tasa de interés, tiempo, valor ini

APLICACIÓN DE MODELO CAPM

COSTOS PROMEDIO PONDERADO DE RECURSOS DE TERCEROS

e interés, tiempo, valor inicial y realizar la tabla de amortización.

S
Analice aquí los resultados de los indicadores financieros y genere sus recomendaciones y conclusiones