Аннотированный список основных нормативных правовых

актов

В каждом государстве валютное регулирование является составной

частью валютной политики и включает установленные на законодательном
уровне принципы, методы и формы осуществления в стране валютных
операций, способы государственного регулирования валютных
отношений в целях повышения экономической эффективности и
обеспечения финансовой безопасности.
1. Международные договоры РФ являются важным источником
валютного права. Примерами межгосударственных договоров,
заключенных от имени Российской Федерации, являются:
‒ статьи Соглашения Международного валютного
фонда. Официально Россия вступила в международные финансовые
организации (МВФ, МБРР, МАР) в 1992 г. Основная функция МВФ –
следить за нормальным функционированием открытой и устойчивой
валютной системы;
‒ «Договор о противодействии легализации (отмыванию) доходов,
полученных преступным путем, и финансированию терроризма при
перемещении наличных денежных средств и (или) денежных
инструментов через таможенную границу Таможенного союза» (Подписан
в г. Москве 19.12.2011);
‒ Договор о создании Экономического союза от 24 сентября 1993 г.,
ратифицированный Федеральным законом от 02.11.1994 № 32-ΦЗ «О
ратификации Договора о создании экономического союза»;

1
 ‒ Договор о Евразийском экономическом союзе от 20 мая 2014г;
‒ Таможенный кодекс Евразийского экономического союза:
приложение №1 к Договору о Таможенном кодексе Евразийского
экономического союза от 01 января 2018г;
‒ Договор между Российской Федерацией и Соединенными Штатами
Америки о поощрении и взаимной защите
капиталовложений, заключенный 17 июня 1992 г. в Вашингтоне;
‒ Соглашение между Республикой Беларусь, Республикой Казахстан
и Российской Федерацией «О согласованных принципах валютной
политики» от 9 декабря 2010 г., ратифицированное Федеральным законом
от 11.07.2011 №184-ФЗ.
В качестве примеров межведомственных договоров можно привести:
1) Соглашение между Министерством финансов Российской
Федерации и Министерством финансов Эстонской Республики о
неторговых платежах от 13 мая 1993 г.;
2) Соглашение между Министерством внешних экономических
связей Российской Федерации и Министерством внешних экономических
связей и торговли Украины о сотрудничестве от 27 мая 1996 г.
Отдельным видом международных документов, регулирующих
валютные отношения, является Таможенный кодекс Евразийского
экономического союза (далее ‒ ТК ЕАЭС).
1.Таможенный кодекс Евразийского экономического союза в сфере
валютных отношений регулирует перемещение товаров, в том числе
валюты РФ, внутренних ценных бумаг и валютных ценностей и
транспортных средств через таможенную границу ЕАЭС.
2. Конституция имеет высшую юридическую силу на территории РФ,
поэтому конституционные нормы, регулирующие валютные отношения,
лежат в основе регулирования валютной сферы в Российской Федерации.

2
В Конституции содержится несколько правовых норм, имеющих
непосредственное отношение к валютной сфере, например:
– пункт «ж» ст. 71, согласно которому в ведении Российской
Федерации находится валютное регулирование. Это означает, что
принятие валютного законодательства входит в исключительную
компетенцию федеральных государственных органов и находится вне
ведения субъектов Федерации;
– статья 8, согласно которой в Российской Федерации гарантируются
единство экономического пространства, свободное перемещение товаров,
услуг и финансовых средств, поддержка конкуренции, свобода
экономической деятельности;
– статья 34, согласно которой каждый имеет право на свободное
использование своих способностей и имущества для предпринимательской
и иной не запрещенной законом экономической деятельности. Не
допускается экономическая деятельность, направленная на
монополизацию и недобросовестную конкуренцию;
– часть 2 ст. 35, согласно которой каждый вправе иметь имущество в
собственности, владеть, пользоваться и распоряжаться им как единолично,
так и совместно с другими лицами. Реализация данного конституционного
положения в валютном законодательстве устанавливает право граждан и
юридических лиц иметь в собственности валюту и валютные ценности,
открывать счета в иностранной валюте, совершать валютные операции и
сделки с валютой.
3. Федеральные законы – многочисленная группа источников
валютного права, среди которой выделяются кодексы и обычные законы.
К кодифицированным федеральным законам, регулирующим
отношения в валютной сфере, относятся:

3
 1) Кодекс Российской Федерации об административных
правонарушениях, который регулирует вопросы привлечения к
административной ответственности за нарушения валютного
законодательства, устанавливает составы валютных правонарушений,
разграничивает компетенцию между органами и агентами валютного
контроля по выявлению валютных правонарушений, составлению
протоколов, а также по рассмотрению дел о совершении нарушения
валютного законодательства.
Например, согласно ст. 3.5КоАП РФ административный штраф
является денежным взысканием и может выражаться в величине, кратной
сумме незаконной валютной операции.
В соответствии со ст. 4.5 постановление по делу об
административном правонарушении не может быть вынесено за
нарушение валютного законодательства РФ и актов органов валютного
регулирования по истечении одного года со дня совершения
административного правонарушения.
Статьей 15.25 устанавливается ответственность за нарушения
валютного законодательства РФ и актов органов валютного
регулирования.
В ст. 16.4 устанавливается ответственность за недекларирование
либо недостоверное декларирование физическими лицами иностранной
валюты или валюты РФ.
В случаях, если после выявления административного
правонарушения в области валютного законодательства РФ и актов
органов валютного регулирования осуществляются экспертиза или иные
процессуальные действия, требующие значительных временных затрат,
проводится административное расследование (ст. 28.7);

4
 2) Гражданский кодекс Российской Федерации, который
устанавливает порядок использования валюты как расчетной единицы при
совершении гражданско-правовых сделок, а также регулирует особенности
осуществления права собственности на валюту и валютные ценности;
3) Бюджетный кодекс Российской Федерации, который регулирует
вопросы использования валюты в бюджетной деятельности государства.
Например, в соответствии со ст. 6 целевой иностранный кредит
(заимствование) – форма финансирования проектов, включенных в
Программу государственных внешних заимствований Российской
Федерации, которая предусматривает предоставление средств в
иностранной валюте на возвратной и возмездной основах путем оплаты
товаров, работ и услуг в соответствии с целями этих проектов, а внешний
долг – это обязательства, возникающие в иностранной валюте;
4) Налоговый кодекс Российской Федерации, который содержит
нормы, регулирующие отношения по поводу использования иностранной
валюты в налоговых правоотношениях.
5) Уголовный кодекс Российской Федерации, который устанавливает
ответственность за преступления в валютной сфере (ст. 193 «Уклонение от
исполнения обязанностей по репатриации денежных средств в
иностранной валюте или валюте Российской Федерации», ст. 193.1
«Совершение валютных операций по переводу денежных средств в
иностранной валюте или валюте Российской Федерации на счета
нерезидентов с использованием подложных документов»).
Некодифицированными (обычными) федеральными законами –
источниками валютного права являются следующие:
1) Федеральный закон от 10.12.2003 № 173-ФЗ (ред. от 18.07.2017)
«О валютном регулировании и валютном контроле», целью которого
является обеспечение реализации единой государственной валютной

5
политики, а также устойчивости валюты РФ и стабильности внутреннего
валютного рынка РФ как факторов прогрессивного развития национальной
экономики и международного экономического сотрудничества;
2) Федеральный закон от 08.12.2003 № 164-ФЗ (ред. от 13.07.2015)
«Об основах государственного регулирования внешнеторговой
деятельности», который регулирует порядок использования валюты во
внешнеторговых сделках и операциях, а также особенности валютного
регулирования во внешнеторговой деятельности;
3) Федеральный закон от 22.04.1996 № 39-ФЗ (ред. от 25.11.2017) «О
рынке ценных бумаг», в разд. 2 которого перечисляются
профессиональные участники рынка ценных бумаг, определяется их
правовой статус. Это важно и для валютного права, поскольку
профессиональные участники рынка ценных бумаг в соответствии со ст. 22
Закона о валютном регулировании являются агентами валютного
контроля;
4) Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ (ред. от 18.07.2017) «О
Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (с изм. и доп.,
вступ. в силу с 30.09.2017), который определяет общеправовой статус
Банка России, в соответствии с Законом о валютном регулировании
являющегося как органом валютного регулирования, так и органом
валютного контроля;
5) Федеральный закон от 18.07.1999 № 183-ФЗ (ред. от 13.07.2015)
«Об экспортном контроле», который устанавливает принципы
осуществления государственной политики, правовые основы деятельности
органов государственной власти РФ в области экспортного контроля, а
также определяет права, обязанности и ответственность участников
внешнеэкономической деятельности;

6
 6) Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 26.07.2017) "О
банках и банковской деятельности", который определяет общеправовой
статус коммерческих банков, являющихся важными участниками
валютных правоотношений, выполняющими функции агентов валютного
контроля (ст. 22 и 23 Закона о валютном регулировании);
5. Следующая группа источников валютного права – подзаконные
акты, внутри которых также имеется своя иерархия в соответствии с их
юридической силой. Это – указы Президента РФ, постановления
Правительства РФ, нормативные акты Банка России.
Согласно ст. 80 Конституции Президент РФ в соответствии с
Основным Законом РФ и федеральными законами определяет основные
направления внутренней и внешней политики государства. Поэтому,
несмотря на то что Законом о валютном регулировании Президент РФ не
отнесен ни к органам валютного регулирования, ни к органам валютного
контроля, он принимает нормативные правовые акты по вопросам
регулирования валютных отношений.
В настоящее время указы и распоряжения Президента РФ занимают
значительное место в системе источников валютного права, регулируя
наиболее важные вопросы в этой сфере. Например:
1) Указ «О Стратегии национальной безопасности Российской
Федерации», имеющий важное значение для правового регулирования
валютных отношений. Этот документ является программным, он задает
ориентиры для дальнейшего развития отношений в сфере национальной
безопасности, важнейшими из которых выступают вопросы обеспечения
экономической безопасности. Согласно названному Указу «укреплению
экономической безопасности будет способствовать совершенствование
государственного регулирования экономического роста путем разработки
концептуальных и программных документов межрегионального и

7
территориального планирования, создания комплексной системы контроля
над рисками, включая проведение активной государственной
антиинфляционной, валютной, курсовой, денежно-кредитной и налогово-
бюджетной политики, ориентированной на импортозамещение и
поддержку реального сектора экономики».
Среди постановлений Правительства РФ как источников валютного
права можно назвать Постановление Правительства РФ от 28.12.2005 №
819 (ред. от 25.07.2015) «Об утверждении правил представления
юридическими лицами - резидентами и индивидуальными
предпринимателями - резидентами налоговым органам отчетов о движении
средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской
Федерации».
Также стоит отметить нормативно-правовые акты, издаваемые
органами валютного контроля, как то:
- Приказ ФТС № 2621 от 24.12.2012 «Об утверждении
Административного регламента Федеральной таможенной службы по
исполнению государственной функции по осуществлению в пределах
своей компетенции контроля за валютными операциями резидентов и
нерезидентов, не являющихся кредитными организациями, связанными с
перемещением товаров через таможенную границу Таможенного союза, а
также ввозом в Российскую Федерацию и вывозом из Российской
Федерации товаров, в соответствии с международными договорами
государств – членов Таможенного союза»
- Инструкция Центрального Банка России № 181-И от от 16.08.2017
(ред. от 05.07.2018) «О порядке представления резидентами и
нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и
информации при осуществлении валютных операций, о единых формах

8
учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их
представления»
Таким образом, нормативная база валютного регулирования и
валютного контроля состоит из нескольких уровней нормативных актов
(таблица 1).
Таблица 1
Уровни нормативных актов в области валютного регулирования
Уровень акта Сущность

Применяются к валютным отношениям непосредственно, за

исключением случаев, когда из международного договора
Российской Федерации следует, что для его применения
Международные требуется издание внутригосударственного акта валютного
договоры Российской законодательства РФ.
Федерации Если международным договором Российской Федерации
установлены иные правила, чем те, которые предусмотрены
Валютным законом, применяются правила указанного
международного договора.

Продолжение таблицы 1
Акты валютного
Состоят из данного закона и принятых в соответствии с ним
законодательства
федеральных законов.
Российской Федерации
Акты органов Органы валютного регулирования издают нормативные
валютного правовые акты по вопросам валютного регулирования только в
регулирования случаях, предусмотренных настоящим законом.
Органы валютного контроля могут издавать акты валютного
контроля по вопросам, отнесенным к их компетенции, только в
Акты органов
случаях и пределах, предусмотренных валютным
валютного контроля
законодательством РФ и актами органов валютного
регулирования. Акты органов валютного контроля не должны

9
содержать положения, касающиеся вопросов регулирования
валютных операций.

10