Ebook ESocial - Conheça A Nova Obrigação e Processos Complementares

Conheça a nova obrigação e SO
UR
processos complementares C RC
C
EP C
O
P H O M O LO G
AD
1
Expediente
Presidência Supervisão de Capacitação

Alexandre Nunes Litwinski Mayara Amaral Novaes
Diretoria de Serviços Consultoria

Breno Praça Fabiele dos Anjos Xavier Simões
Diretoria Comercial Revisão Técnica

Carlos Alberto Tamm Fernando Ferreira dos Santos
Gerência de Serviços Design Instrucional

Andréa de Cassia Barbosa Alvarenga Patrícia Maria Combat Barbosa
Gerência de Relações Institucionais Revisão de Conteúdo

Helbert Ferreira de Assis Macedo Lucas Mariano de Jesus
Coordenação de Capacitação/Implantação Diagramação

Nayara Gomes Cruz Eunice Aparecida de Faria
2
Mastermaq Softwares Brasil
Com mais de 25 anos de mercado, a Mastermaq é uma empresa

mineira que está presente em todo território nacional. Eleita por
três anos consecutivos a Líder de Mercado no segmento contábil
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inteligentes, acessíveis e confiáveis que fazem diferença na gestão dos
empreendimentos através da contabilidade.
Atendemos a legislação contábil de todos os estados brasileiros. E

somos especialistas em soluções para escritórios de contabilidade,
departamento de pessoal, gestão e operação empresarial, tributos e
obrigações fiscais. Atualmente, atendemos mais de 12.000 clientes.
Todo esse know-how permite que os nossos softwares sejam mais

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constantemente para desenvolver o seu negócio, deixando-o muito
mais produtivo e eficiente. Nosso propósito é trabalhar fortemente para
transformar a contabilidade em fator de sucesso para o empreendedor
brasileiro!
3
Universidade Mastermaq
A Universidade Mastermaq é um centro de educação Utilizamos como metodologia, a Andragogia, que se fundamenta
corporativa que oferece treinamentos para uso dos em princípios intimamente relacionados com o Construtivismo
softwares produzidos pela Mastermaq. e o Interacionismo, tendo em vista que os adultos constroem o
saber a partir da participação no processo educativo.
Nossa missão é formar e desenvolver talentos na gestão
de negócios, promovendo a gestão do conhecimento Além disso, temos uma equipe especializada para auxiliar a todos
organizacional (geração, assimilação, difusão e na obtenção do conhecimento necessário à otimização de suas
aplicação), por meio de um processo de aprendizagem atividades laborais.
ativo e contínuo.
Como dever, privilegiamos o desenvolvimento de Equipe Universidade Mastermaq

conhecimentos, habilidades e atitudes que incentivem
e promovam a criatividade, a inovação e a capacidade
de aprendizagem, a fim de contribuir para a satisfação
dos clientes, funcionários e parceiros por intermédio do
processo de ensino-aprendizagem.
4
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A expansão e a atualização de conhecimentos técnicos, pro- Fabiele Xavier

fissionais e laborais são essenciais em qualquer segmento. Os
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profissionais de contabilidade, em especial, estão envolvidos
Gestão de Pessoas, com foco na área de
por legislações, questões financeiras, tributárias, econômicas
Administração de Pessoal há 14 anos,
e patrimoniais, que exigem um aprimoramento constante de
Gerente de Projeto de implementação do
competências e avanços exigidos pela profissão.
eSocial e Instrutora de Treinamento do
eSocial, EFD-Reinf, DCTF-Web, GRFGTS
A Incentivo Certo é especializada em planejamento estraté-
na Incentivo Certo Gestão de Projetos e
gico e operacional de projetos com recursos incentivados em
Capacitação Profissional.
diversos âmbitos, além de prestar assessoria e consultoria no
Plano de Negócios para Captação de Recursos. Junto com
um corpo docente de ampla experiência no meio acadêmico,
oferece treinamentos presenciais abertos e in company, para
empresas e profissionais liberais. Programa de Educação Continuada - PEPC CRC
Assim sendo, a parceria entre a Mastermaq Software e a em- Este curso está homologado pelo Conselho Regional de Contabilida-
presa Incentivo Certo, neste projeto, busca atender as neces- de de Minas Gerais e atribui 4 pontos aos participantes do Programa
sidades e as demandas dos profissionais de contabilidade em de Educação Profissional Continuada.
relação ao eSocial.
5
eSocial
Conheça a nova obrigação e processos complementares
SUMÁRIO
Introdução
O que é o eSocial?.....................................................................................................................................................8
Qualificação Cadastral - Saneamento de Dados...........................................................................................16
Eventos.........................................................................................................................................................................20
Acesso ao eSocial......................................................................................................................................................32
Entendendo Leiautes e Tabelas...........................................................................................................................33
Como Implementar o eSocial na sua Empresa..............................................................................................37
EFD-REINF....................................................................................................................................................................41
DCTF-WEB....................................................................................................................................................................45
GRFGTS.........................................................................................................................................................................55
Considerações Finais...............................................................................................................................................58
6
eSocial
INTRODUÇÃO
O eSocial foi desenvolvido para facilitar a administração de informa- De forma dinâmica e didática, o curso foi desenvolvido para facilitar
ções relacionadas aos trabalhadores. Assim, de forma facilitada e mais o entendimento a respeito do acesso ao sistema do eSocial, seus am-
padronizada, as empresas deverão enviar periodicamente, por meio bientes, as certificações necessárias, as tabelas e layouts do eSocial e
digital, determinadas informações para a plataforma do Governo. o processo de implementação do projeto.
Cientes da importância desse novo projeto e formando uma parceria O curso também trata dos impactos do EFD-REINF, da geração de uma
inédita, a empresa Incentivo Certo Gestão de Projetos e a Mastermaq DCTF Web e a forma de recolhimento da GRFGTS.
Software, apresentam o curso eSocial e seus impactos na gestão das
empresas. O objetivo do curso é apresentar os processos que o Gover- Sendo assim, este material possui informações importantes que
no Federal instituiu com o eSocial. orientam na busca das qualificações necessárias para o trabalho com
o eSocial, e contribuem para que o trabalho com o novo sistema seja
Portanto, seu conteúdo abrange o que é o eSocial, suas fases, a quali- produtivo e eficiente.
ficação cadastral, o saneamento dos dados, os eventos do novo siste-
ma e quais são os eventos que impactam direta e indiretamente nas Bons estudos!
empresas.
7
eSocial
O QUE É O ESOCIAL?
O eSocial é o instrumento de unificação da prestação das informações

referentes à escrituração das obrigações fiscais, previdenciárias e tra-
balhistas e tem por finalidade padronizar os dados enviados, unifican-
do sua transmissão, validação, armazenamento e distribuição, consti-
tuindo assim, a criação de um ambiente nacional unificado de dados.
O projeto do eSocial foi divulgado em 2014 pelo Decreto 8.373 e pas-

sou a ser obrigatório em Janeiro de 2018.
8
eSocial
ENTIDADES PARTICIPANTES DO ESOCIAL
O Projeto eSocial não foi desenvolvido apenas pela Receita Federal, mas
pela junção de entidades ligadas direta e indiretamente ao trabalho,
previdência e tributação. Os entes responsáveis pelo projeto são o Mi-
nistério do Trabalho, a Previdência Social, a Receita Federal, o Instituto
Nacional do Seguro Social (INSS) e a Caixa Econômica Federal.
INSS
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eSocial
HISTÓRICO
Foi por meio do Decreto 8.373 de 11 de Dezembro de 2014 que foi luções.
Instituído o Sistema de Escrituração Digital das Obrigações Fiscais, As Resoluções do comitê diretivo do eSocial estabeleceram mudan-
Previdenciárias e Trabalhistas – eSocial, porém, fez-se necessário al- ças quanto a forma e prazos de entrega, estipulando assim o que se
terações e implementações, que ocorreram por meio de quatro reso- chama de faseamento do eSocial, pois as entregas de seus eventos
ocorreram a partir de uma data e respeitam uma ordem lógica
Decreto Resolução Resolução

8.373/14 Nº 08/2016 Nº 04/2018
2014 2015 2016 2017 2018
Resolução Resolução
Nº 01/2015 Nº 03/2017
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eSocial
DOCUMENTAÇÃO TÉCNICA OBJETIVOS DO ESOCIAL
É de extrema importância que o usuário do eSocial esteja familiariza- O eSocial tem objetivos ligados aos Empregadores, Empregados e ao
do com todos os documentos disponíveis a seu respeito, pois além Governo. O Objetivo principal é melhorar a comunicação e prestação
de nortearem a padronização das informações, eles também auxiliam das informações, de maneira que o Governo zele pelo bem-estar do
no entendimento dessa Obrigação Acessória, que possui uma nova empregador e que as tributações sejam coerentes e corretas. Além
forma de prestação das informações. disso, a padronização dos processos cria um sistema de informações
mais coerente e mais simples.
Através no link é possível visualizar todas as documentações:
http://portal.esocial.gov.br/institucional/documentacao-tecnica
Direitos Processos Fiscalização

Trabalhistas
Trabalhador Empregador Governo
• Férias; • Padronização; • Maior Controle;

• FGTS; • Simplificação • Maior Fiscalização
• PPP; • Maior Arrecadação
• Seguro Desemprego
11
eSocial
ANTES DO ESOCIAL
Antes da existência do eSocial, as empresas necessitavam entregar

todas as informações ramificadas e separadas em dezenas de obriga-
ções acessórias. Devido a isso, muitas vezes os dados eram enviados
mais de uma vez em diferentes arquivos magnéticos.
12
eSocial
APÓS O ESOCIAL
Com a chegada do eSocial, de forma gradativa, todas as obrigações

serão substituídas e todos os dados trabalhistas, fiscais e previdenciá-
rios, ligados ao Departamento Pessoal, serão entregues através desse CAGED
arquivo magnético. GFIP RAIS
“A prestação das informações ao eSocial substituirá, na forma
disciplinada pelos órgãos ou entidades partícipes, a obrigação GPS LRE
de entrega das mesmas informações em outros formulários e
declarações a que estão sujeitos”.
CD QHT
Parágrafo 1º do artigo 2º do Decreto 8.373/14.
CTPS
DCTF
PPP MANAD
CAT DIRF GRF
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eSocial
OBRIGATORIEDADE
A obrigatoriedade do eSocial é gradativa, essa medida foi adotada Em 29/11/2017 foi publicada a Resolução 03/2017 na qual foi
para que o Governo conseguisse processar as informações e alinhar instituída a implementação por Fases.
todos os dados. Com isso, a medida em que as empresas se tornam
obrigadas, elas devem entregar certos tipos de eventos, mantendo
sempre a ordem lógica de envio deles.
Para empregador com Faturamento no

01/2018 ano de 2016 acima de R$ 78.000.000,00.

07/2018 ano de 2016 até R$ 78.000.0000,00.
Órgãos Públicos. Entes da Administração

01/2019 Pública.
Fonte: http://portal.esocial.gov.br/institucional/ambiente-de-producao-empresas
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eSocial
CONCEITOS
O eSocial traz consigo conceitos novos de formulação dos dados. Os

Eventos, as Tabelas, o Formato XML e o Recibo são as formas como a
informação será prestada, enviada e retornada ao prestador da infor-
mação.
Eventos Tabelas XML Recibos

Conjunto de informa- Lista de dados de cada Formato do arquivo a ser Comprovante de envio
ções enviadas para eSo- evento, com o objetivo enviado para o eSocial. da informação ao
cial, de forma padroni- de identificar de forma eSocial.
zada, de acordo com os única as informações.
leiautes dvulgados.
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eSocial
QUALIFICAÇÃO CADASTRAL - SANEAMENTO DE DADOS
PROCESSOS PRELIMINARES
Antes de realizar o envio do eSocial, existem dois processos prelimi-

nares que precisam ser realizados: a Qualificação Cadastral e o Sane-
amento de Dados.
A Qualificação Cadastral consiste em uma con-

sulta que valida o Nome, o CPF, o PIS e a Data de
nascimento do Colaborador da sua empresa, esse
processo previne o envio de informações erradas
a base de dados do eSocial e garante a consistên-
cia das informações, ele pode ser realizado pelo
seu Sistema ou através do Portal do eSocial.
http://portal.esocial.gov.br/institucional/consulta-quali-
ficacao-cadastral
16
eSocial
QUALIFICAÇÃO CADASTRAL
A consulta da Qualificação Cadastral pode ser
realizada de duas formas: consulta individual
ou a consulta de 10 em 10 funcionários, por
meio do acesso com o Certificado Digital. A
forma que está ativa, atualmente, é a consul-
ta individual. A solução NG Folha gerencia os
dados através do seu sistema e automatiza
essa consulta.
$
NGFolha
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eSocial
QUALIFICAÇÃO CADASTRAL
Inconsistências Receita Federal
Com o intuito de deixar a base de dados do eSocial mais consistente, cias, otimizando o processo para correção dos dados, ou uma mensa-
o relatório de retorno da Consulta de Qualificação Cadastral pode tra- gem informando que os dados estão consistentes,
zer determinadas inconsistências e a solução para essas inconsistên-
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eSocial
Inconsistências CNIS
É possível, além de se ter incoerências na Base do CPF, ainda ter inco-

erências na Base do CNIS. Sendo assim, o relatório também demons-
trará a inconsistência e a orientação para sua respectiva correção.
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eSocial
EVENTOS
Evento Inicial: É o primeiro grupo de eventos a serem trans- Eventos Não Periódicos: São aqueles que não têm uma data pré-fixada
mitidos ao Ambiente Nacional do eSocial. São eventos que para ocorrer, pois dependem de acontecimentos na relação entre o em-
identificam o empregador. pregador e o trabalhador que influenciam no reconhecimento de direi-
tos e no cumprimento de deveres trabalhistas.
Eventos de Tabelas: Estes eventos complementam os ini-
ciais, sendo responsáveis por uma série de informações que Eventos Periódicos: São aqueles cuja ocorrência tem periodicidade pre-
validam os eventos não periódicos e periódicos. viamente definida, compostos por informações de folha de pagamento.
EVENTOS EVENTOS EVENTOS EVENTOS

INICIAIS DE TABELA NÃO PERIÓDICOS PERIÓDICOS
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eSocial
EVENTOS INICIAIS E DE TABELA
Os Eventos Iniciais e de tabela são subdivididos nos Dados Cadastrais

da Empresa e nos parâmetros de dados que a empresa usa para Regis-
trar seus funcionários e pagar a suas folha de pagamento.
21
eSocial
EVENTOS NÃO PERIÓDICOS
Os Eventos não Periódicos são enviados no momento da sua

ocorrência e são subdivididos em todas as situações esporádicas que
podem acontecer no dia a dia da empresa.
22
eSocial
EVENTOS PERIÓDICOS
Os Eventos Periódicos são subdividos nas situações que ocorrem ocorrerão todos os meses e devem ser enviados e registrados
com frequência pré-determinada, são eventos que provavelmente mensalmente, a folha de pagamento é um desses casos.
23
eSocial
EVENTOS RETORNO
Os Eventos de retorno não são de responsabilidade do Prestador da enviados e são retornados à Base da DCTFWeb para criar as guias que
informação. Esses eventos são a consolidação dos dados que foram serão pagas pelo contribuinte.
24
eSocial
EVENTOS SAÚDE E SEGURANÇA
Os Eventos de Saúde e Segurança foram separados dos demais even- compostos por Eventos de Tabela e Eventos não Periódicos e serão
tos devido a sua complexidade de prestação de informações, eles são enviados na quarta fase do eSocial.
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eSocial
EVENTOS SST
Este esquema demonstra o fluxo de envio e prestação das informa- eventos anteriores. No final do esquema é possível visualizar que eles
ções dos Eventos de Saúde e Segurança, eles também seguem uma devem ser enviados até o dia 07 do mês seguinte.
ordem lógica de transmissão e os eventos finais são dependentes dos
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eSocial
EVENTOS ORDEM DE ENVIO - OBRIGATORIEDADE
Os eventos do eSocial devem ser entregues em uma ordem lógica, tro e Pagamentos realizados; em seguida são enviados os Eventos não
pois os dados se complementam à medida que forem enviados. Pri- Periódicos que levam as admissões e demissões, por exemplo, e por
meiro, os Eventos Iniciais são as informações do Empregador; segui- fim, são enviados os Eventos Periódicos que contém os dados relati-
dos dos Eventos de tabela que carregam os dados da forma de Regis- vos à folha de pagamento e ocorrências frequentes.
SEQUENCIAMENTO DOS EVENTOS
Eventos de Tabelas Eventos Não Periódicos Eventos Totalizadores *
Informações do Cadastramento inicial de Eventos Periódicos

empregador/contribuinte vínculos (só eSocial)
* Gerados pelo governo a partir dos eventos enviados pelo con-

tribuinte. Consolidam os tributos e se integram com a DCTF.
27
eSocial
Os Eventos do eSocial são enviados gradativamente e cada grupo O Grupo 1 é composto pelas grandes empresas com Faturamento aci-
tem um cronograma de entrega diferenciado. ma de 78 Milhões de reais no ano de 2016.
GRUPO 1
FASE FASE FASE FASE FASE
01 02 03 04 05
NÃO DCTF-Web
TABELA PERIÓDICOS PERIÓDICOS GRFGTS SST
A partir de A partir de A partir de A partir da A partir de

08/01/2018 01/03/2018 08/05/2018 Competência 08/01/2019
07/2018
Cadastro Informação Folha de Substituição Saúde e

empresas/ empregados Pagamento da Sefip Segurança
empregador e vínculos
28
eSocial
Para as Pequenas e Médias Empresas, com o Faturamento de até 78

Milhões de reais no ano de 2016, o cronograma se iniciou em 07/2018.
GRUPO 2
01 02 03 04 05
NÃO DCTF-Web

16/07/2018 01/09/2018 01/11/2018 Competência 08/01/2019
01/2019

29
eSocial
Para o grupo 3, que é composto por órgãos públicos, o cronograma

se inicia no ano de 2019.
GRUPO 3

01 02 03 04 05
NÃO DCTF-Web

14/01/2019 01/03/2019 01/05/2019 Competência 01/07/2019
07/2019

30
eSocial
O grupo 4 foi introduzido pelo Comitê diretivo do eSocial através da

Resolução nº 4 de 2018, e terá a particularidade de poder acumular a
primeira e segunda entrega na fase 3.
GRUPO 4

01 02 03 04 05
NÃO DCTF-Web

01/01/2019 01/03/2019 01/05/2019 Competência 01/07/2019
07/2019

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eSocial
ACESSO AO ESOCIAL
COMO ACESSAR O ESOCIAL
Como o eSocial é um sistema online da Receita Federal, o seu acesso
ocorre através do Certificado Digital que pode ser o A1 ou A3.
Além disso, existem dois ambientes de Produção.
O Ambiente denominado Produção é destinado ao processamento e

apuração das informações do empregador que produz todos os efei-
tos jurídicos.
O outro Ambiente denominado Produção Restrita, destina-se a testes

nos quais as informações do empregador não são validadas com os
sistemas externos e não produzem efeitos jurídicos.
32
eSocial
ENTENDO LEIAUTES E TABELAS

LEIAUTES E TABELAS
Para facilitar o seu processo de aprendizado, é necessário compreen-

der como funcionam os Leiautes e Tabelas.
Os leiautes consistem em uma documentação técnica que demonstra

a estrutura do arquivo, os caracteres e as formas como os desenvolve-
dores de sistemas auxiliares irão dispor os dados.
As tabelas estabelecem o padrão das informações que são validadas

no eSocial, elas trazem todos os dados específicos e exigidos pelos
órgãos reguladores.
Leiautes
Identificação dos Campos:
• Resumo do Leiaute;
• Registro do Leiaute.
Tabelas (30 tabelas)

Indentificação de Dados Padronizados:
• Tabela de Motivos de Afastamentos;
• Tabela de Natureza Jurídica.
33
eSocial
LEIAUTES E TABELAS
Para exemplificar, na imagem abaixo é demonstrado uma parte do descrição, a ocorrência e os dados necessários no arquivo que deve
Leiaute do Evento S-1000, trazendo os seus níveis de hierarquia, a ser gerado.
34
eSocial
LEIAUTES E TABELAS
Compõem também os leiautes, as regras de validação do campo e os

dados que esses campos devem trazer.
35
eSocial
LEIAUTES E TABELAS
As tabelas já trazem as informações de forma diferente, pois ao validar
os dados no arquivo XML, o sistema buscará os códigos padrão esta-
belecidos pelas tabelas, nisso consiste sua importância.
36
eSocial
COMO IMPLEMENTAR O ESOCIAL NA SUA EMPRESA
PROJETO eSOCIAL
Para implantar o eSocial na sua empresa, é necessário ter ciência que quadas. É necessário ainda mapear os processos com aderências as
esse processo consiste no envolvimento de pessoas. Portanto, é neces- normas legais atuais. Por fim, é preciso que o Software que a empresa
sário que essas pessoas se conscientizem do processo, que as lideranças utiliza no processo seja atualizado e aderente a legislação.
sejam fortalecidas e que as rotinas e hábitos operacionais sejam reade-
37
eSocial
PROJETO eSOCIAL
É necessário ainda conhecer os primeiros passos quanto as necessida- Depois, compreender e verificar se o seu Sistema está completamente
des do eSocial. adaptado à essa obrigação.
O primeiro processo a ser realizado e garantir a consistência dos da- Por fim, sanear todos os dados do seu sistema para verificar se estão
dos Cadastrais dos seus empregados através da Qualificação Cadas- de acordo com o eSocial.
tral.
38
eSocial
PROJETO eSOCIAL
O eSocial é um Projeto que envolve várias áreas na empresa, en-
tão, todos tem que conhecer o impacto e quais atividades serão
necessárias para a sua implementação. A sinergia da equipe é fun-
damental para o processo, uma vez que é novo para todos.
Equipe responsável pelo Projeto
A área de RH/DP é o ponto principal deste projeto, e por isso, a em-

presa precisa ter profissionais capacitados para a implementação
do Projeto. As demais áreas também devem ter um representante
na equipe.
1. Definir Papéis e Responsabilidades;
2. Definir Cronograma;
3. Mapear Processos;
4. Preparar o sistema interno de Folha de Pagamento e adicionais;
5. Identificar Fornecedores que serão impactos;
* Fornecedores de sistemas e/ou processos que
6. Realizar a Qualificação e Atualização Cadastral dos empregados;
terão impacto com o eSocial.
7. Comunicar a Gestores e Empregados dos novos processos.
39
eSocial
PROJETO eSOCIAL
A comunicação será fundamental nos processos da empresa.
CARTILHA DE ORIENTAÇÃO eSOCIAL

Público: gestores.
• eSocial;
• O que muda;
• Processos (admissão; férias, demissão,
cat, folha de pagamento, afastamentos.
• Cronograma.
CARTILHA DE ORIENTAÇÃO eSOCIAL

Público: empregados.
• eSocial;
• Atualização de dados;
• Qualificação cadastral;
• Processos (férias, folha de pagamento, afastamentos).
• Prazos.
40
eSocial
EFD-REINF
CONCEITOS DOCUMENTAÇÃO TÉCNICA
O que é o EFD-REINF?
Instrução Normativa da RFB 1.701 de 14/03/2017
O EFD-Reinf é a Escrituração Fiscal Digital de Retenções e Outras
Informações Fiscais. Através deste novo sistema, é possível gerar Instrução Normativa da RFB 1.767 de 14/12/2017. Alterou a IN 1701
informações sobre as retenções previdenciárias pessoa jurídica –
Prestador de Serviço ou Tomador de Serviço.
Nota Técnica 01/2018
Nota Orientativa 01/2018
ENVIO DAS RETENÇÕES
RETENÇÃO SEM
RELAÇÃO DE TRABALHO
RELAÇÃO DE TRABALHO
41
eSocial
OBRIGATORIEDADE
No EFD-REINF, assim como no eSocial, existe um cronograma de im-

plantação que ocorrerá de acordo com o faturamento anual e a rami-
ficação das empresas no ano de 2016.

05/2018 ano de 2016 acima de R$ 78.000.000,00.

11/2018 ano de 2016 até R$ 78.000.0000,00.

05/2019 Pública.
42
eSocial
EVENTOS
O EFD REINF tem como padrão sua data de entrega até o dia 15 sub-
sequente ao mês de Referência e também é subdividido em Eventos
que devem ser enviados em uma ordem sequencial lógica.
43
eSocial
REINF X DIRF
A substituição da DIRF se dará a partir da implementação do EFD- obrigatória.

-Reinf, mas devido as fases de início serem distintas de acordo com A data de obrigatoriedade do evento R-2070 ainda será divulgada.
os grupo de empresa, a DIRF 2019 (Ano-Calendário 2018) ainda será
DCTF-WEB: EVENTO R-2070 – RETENÇÕES NA FONTE – IR, CSLL, COFINS, PIS/PASEP
44
eSocial
DCTF-WEB
CONCEITOS
DCTF-Web é a Declaração de Débitos e Créditos Tributários Federais

Previdenciários e de Outras Entidades e Fundos. Trata-se da obrigação
tributária acessória por meio da qual o contribuinte confessa débitos
de contribuições previdenciárias e de contribuições destinadas a ter-
ceiros.
A nova declaração e seu sistema irá substituir - GFIP e o SEFIP.
A DCTFWeb será gerada a partir das informações prestadas no eSocial

e na EFD-Reinf e escriturações digitais integrantes do Sistema Público
de Escrituração Digital (SPED). O acesso será feito através do e-CAC
via Web.
DOCUMENTAÇÃO TÉCNICA
45
eSocial
OBRIGATORIEDADE
O Cronograma da DCTF Web está relacionado com as últimas entre-

gas do eSocial, então, assim que os Eventos Periódicos de cada rami-
ficação de empresas forem enviados, elas passarão a ser obrigadas a
utilizar o DCFTWeb.

08/2018 ano de 2016 acima de R$ 78.000.000,00.

01/2019 ano de 2016 até R$ 78.000.0000,00.

07/2019 Pública.
46
eSocial
FOLHA DE PAGAMENTO X DCTF WEB
Existem algumas pessoas, tanto físicas quanto jurídicas, que são obri-
gadas a entrega da DCTF Web. No esquema abaixo, é possível visuali-
zar que o Fato Gerador cria a obrigatoriedade acessória a certos tipos
de pessoas.
47
eSocial
Na DCTF Web devem constar informações referentes a todos os tipos

de Contribuição Previdenciária, esses dados são integrados ao eSocial
e ao EFD REINF.
48
eSocial
É necessário ficar atento aos prazos de entrega da DCTF Web, pois

dependendo dos tipos de dados a serem prestados, a sua data de en-
trega será diferente, conforme disposto no esquema abaixo.
49
eSocial
O processo de Geração de guias para o Contribuinte acontecerá integrados ao DCTF Web e os Eventos Totalizadores retornam para
conforme o fluxo, primeiramente, é necessário encaminhar através as empresas sua obrigação principal. O Não pagamento acarreta no
do eSocial e do EFD REINF, os Eventos que correspondem aos movi- Bloqueio da CND.
mentos que geram tributos para a Empresa, com isso, os dados são
50
eSocial
INFORMAÇÕES COMPLEMENTARES
Sistema RFB
(PER/DCOMP,
Parcelamentos, etc)
Neste esquema, estão
descritos os processos de EFD-Reinf
geração de Débito e Crédito
Débitos
gerados no eSocial e na EFD • Retenções feitas sobre notas fiscais - Lei
9.711/98 (serviços tomados);
REINF, assim como a forma • Comercialização Produção Rural - PJ; DARF
• Patrocínio cluves de futebol; DCTF-Web (Sistema)
como eles são declarados ao • CPRF - Lei 12.546/11 • Mesmo processo utilizado atualmente;
• Receita de espetáculos desportivos.
DCTF Web, além do destaque • Recebe e consolida as apurações enviadas • Será substituída pela DCTF-Web no
Créditos pelas escriturações; futuro.
em detalhes da DARF e da • Retenções sofridas sobre notas fiscais - Lei • Recebe outros créditos (importados ou
9.711/98 (serviços prestados). inseridos manualmente): Prazo: até dia 20 do mês seguinte.
GRFGTS. * Exclusões
Prazo: até dia 15 do mês seguinte. * Suspensões
* Parcelamentos
* Compensações
* Pagamentos
• Efetua a vinculação dos créditos aos

eSocial débitos; GRFGTS
• Apura o saldo a pagar;
• Transmite a DCTF-Web (Prazo: até o dia 15 • Recebe os eventos de empregado, inclu-
Débitos
do mês seguinte); indo as remunerações;
• Remunerações;
• Gera DARF, inclusive em atraso (Venci- • Apura o saldo a pagar do FGTS mensal e
• Comercialização Produção Rural - PF;
mento: até dia 20 do mês seguinte); rescisório;
• Aquisição Produção Rural - PF e PJ (PAA -
• Permite a retificação da DCTF-Web; • Gera Guias;
Programa de Aquisição de Alimentos - art.
• Permite consultas e geração de relatórios • Permite retificações;
19 da Lei 10.696/03).
• Permite consultas e geração de relatórios;
Créditos • Permite que faça o pagamento se que o
• Salário-Família; evento de fechamento seja enviado
• Salário-Maternidade. (S-1299).
Prazo: até dia 07 do mês seguinte. Prazo: até dia 07 do mês seguinte.
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eSocial
ACESSO - Tela Inicial

Esta é a página de acesso ao DCTF Web. É aqui que serão realizadas as filtrando as datas específicas, é possível visualizar o que ocorre em
consultas e envios. Ao clicar no ícone “Exibir Situação da Declaração”, cada uma das declarações.
52
eSocial
É possível visualizar, na DCTF Web, algumas situações e alguns Tipos

de status. A DCTF Web pode ser com Débitos, zerada ou sem movi-
mento; dependendo do tipo de movimento que ocorreu naquele mês
de competência.
SITUAÇÃO TIPOS TIPOS DE

DECLARAÇÕES
Em Andamento
Original Com Débitos
Ativa
Retificada Retificadora Zerada

Excluída
Exclusão Sem Movimento
Indevida
53
eSocial
Além dos Status, existem alguns botões funcionais que podem ser
utilizados para transmissão, edição, visualização da declaração e dos
recibos, retificação e exclusão.
54
eSocial
GRFGTS
CONCEITOS E TIPOS DE GUIAS DOCUMENTAÇÃO TÉCNICA
A CEF divulgou através do “Manual de Orientação para o Empregador

e Desenvolvedor” 3.0, a nova solução sistêmica e operacional para a
consulta e geração de Guias relativas ao FGTS após a vigência do eSo-
cial; a GRFTS.
Conforme mostra o esquema, é possível gerá-la pelo portal do FGTS
ou pelo Webservice e todo o processo é feito online, facilitando e agi-
lizando o processamento de dados.
55
eSocial
GUIAS GRFGTS
Assim como na guia normal, a GRFGTS também dispõem de diversos

tipos de guias que são geradas a partir de alguns eventos do eSocial.
Tipos de Guia Eventos eSocial
1. Padrão: Mensal Mensal > S-1200

2. Guia de Contingência: Valor (WEB)
3. Por Empregado: Todas as Competências Rescisória > S-2299 e S-2399
4. Por Empregado: Na competência
5. Personalizado: Estabelecimento, lotação,
empregado e outras
6. Rescisória
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eSocial
GUIAS GRFGTS
As formas de acesso permitem a geração da guia e é necessário que

ela seja feita com atenção e cuidado devido aos ambientes restrito e
produção.
57
eSocial
CONSIDERAÇÕES FINAIS
A nova forma de entregar as obrigações tributárias, previdenciárias e Este curso apresentou o sistema do eSocial com todas as suas carac-
trabalhistas via Internet, interferem no modo como as empresas pro- terísticas, bem como a importância da qualificação cadastral e do sa-
cessam os dados e as informações e, portanto, também interferem neamento de dados da empresa. De forma clara e simples, o material
diretamente em sua gestão. O novo sistema exige mais conhecimen- demonstrou quais são os eventos que competem à atuação das em-
to e integração entre os setores das empresas e, sendo assim, exige presas, as tabelas, layouts e como deve ser realizado a implementação
também um processo constante de capacitação. do projeto. Por fim, foram expostas características e particularidades
do EFD-REINF e da geração de DCTF-Web e GRFGTS.
Os sistemas de aferição do governo estão se tornando cada vez mais
tecnológicos, permitindo que Entes participantes e de fiscalizações Em suma, este curso, cumpriu o objetivo de proporcionar acesso a
façam análises dos bancos de dados com cruzamento de informações informações úteis, de forma clara e objetiva sobre os processos e im-
sem a necessidade de uma fiscalização presencial. Essa nova dinâmi- pactos que o eSocial traz para as empresas.
ca requer novas formas de treinamento e qualificação. Com base nis-
so, a parceria entre a Incentivo Certo e a Mastermaq surge para suprir
a carência do mercado na capacitação dos profissionais e empresá-
rios sobre os diversos temas legais estipulados pelo governo.
58
eSocial
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Ebook ESocial - Conheça A Nova Obrigação e Processos Complementares

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Conheça a nova obrigação e SO

Presidência Supervisão de Capacitação

Diretoria de Serviços Consultoria

Diretoria Comercial Revisão Técnica

Gerência de Serviços Design Instrucional

Gerência de Relações Institucionais Revisão de Conteúdo

Coordenação de Capacitação/Implantação Diagramação

Com mais de 25 anos de mercado, a Mastermaq é uma empresa

Atendemos a legislação contábil de todos os estados brasileiros. E

Todo esse know-how permite que os nossos softwares sejam mais

Como dever, privilegiamos o desenvolvimento de Equipe Universidade Mastermaq

A expansão e a atualização de conhecimentos técnicos, pro- Fabiele Xavier

O eSocial é o instrumento de unificação da prestação das informações

O projeto do eSocial foi divulgado em 2014 pelo Decreto 8.373 e pas-

ENTIDADES PARTICIPANTES DO ESOCIAL

Decreto Resolução Resolução

2014 2015 2016 2017 2018

DOCUMENTAÇÃO TÉCNICA OBJETIVOS DO ESOCIAL

Direitos Processos Fiscalização

Trabalhador Empregador Governo

• Férias; • Padronização; • Maior Controle;

Antes da existência do eSocial, as empresas necessitavam entregar

Com a chegada do eSocial, de forma gradativa, todas as obrigações

CAT DIRF GRF

Para empregador com Faturamento no

Para empregador com Faturamento no

Órgãos Públicos. Entes da Administração

O eSocial traz consigo conceitos novos de formulação dos dados. Os

Eventos Tabelas XML Recibos

QUALIFICAÇÃO CADASTRAL - SANEAMENTO DE DADOS

Antes de realizar o envio do eSocial, existem dois processos prelimi-

A Qualificação Cadastral consiste em uma con-

É possível, além de se ter incoerências na Base do CPF, ainda ter inco-

EVENTOS EVENTOS EVENTOS EVENTOS

EVENTOS INICIAIS E DE TABELA

Os Eventos Iniciais e de tabela são subdivididos nos Dados Cadastrais

EVENTOS NÃO PERIÓDICOS

Os Eventos não Periódicos são enviados no momento da sua

EVENTOS SAÚDE E SEGURANÇA

EVENTOS ORDEM DE ENVIO - OBRIGATORIEDADE

SEQUENCIAMENTO DOS EVENTOS

Eventos de Tabelas Eventos Não Periódicos Eventos Totalizadores *

Informações do Cadastramento inicial de Eventos Periódicos

* Gerados pelo governo a partir dos eventos enviados pelo con-

EVENTOS ORDEM DE ENVIO - OBRIGATORIEDADE

FASE FASE FASE FASE FASE

A partir de A partir de A partir de A partir da A partir de

Cadastro Informação Folha de Substituição Saúde e

EVENTOS ORDEM DE ENVIO - OBRIGATORIEDADE

Para as Pequenas e Médias Empresas, com o Faturamento de até 78

FASE FASE FASE FASE FASE

A partir de A partir de A partir de A partir da A partir de

Cadastro Informação Folha de Substituição Saúde e

EVENTOS ORDEM DE ENVIO - OBRIGATORIEDADE

Para o grupo 3, que é composto por órgãos públicos, o cronograma

FASE FASE FASE FASE FASE

A partir de A partir de A partir de A partir da A partir de

Cadastro Informação Folha de Substituição Saúde e

EVENTOS ORDEM DE ENVIO - OBRIGATORIEDADE

O grupo 4 foi introduzido pelo Comitê diretivo do eSocial através da

FASE FASE FASE FASE FASE

A partir de A partir de A partir de A partir da A partir de