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PRÁCTICA # 01

EL 01 de Enero se realiza el asiento inicial partiendo del Estado de Situación


Financiera del Mes anterior de la Junta Parroquial "Yaruquies"

111.03
Banco Central del Ecuador Moneda de Curso Legal 10500,00
112.13.01 Caja Chica Institucional 100,00
124.98.01 Cuentas por Cobrar de Años Anteriores 4800,00
131.01.04 Existencias Materiales de Oficina 750,00
131.01.05 Existencias Materiales de Aseo 300,00
141.01.03 Mobiliario 6540,00
141.01.04 Maquinaria y Equipos 4500,00
141.01.07 Equipos, Sistemas y Paquetes informáticos 8760,00
141.03.02 Edifcicio,Locales y Residencias 11870,00
141.99.02 (-)Depreciación Acumulada de Edif. Locales y
Residencias. 1980,00
141.99.03 (-) Depreciación Acumulada de Mobiliarios 2530,00
141.99.04 (-)Depreciación Acumulada de Maquinarias y
Equipo. 1760,00
141.99.07 (-)Depreciación Acumulada de Equipo, Sistemas y
Paquetes informáticos 1150,00
224.98.01 Cuentas por Pagar del Año Anterior 900,00
611.09 Patrimonio de Gobierno Autónomo3
Descentralizados
618.01 Resultado del Ejercicio Anteriores 1200,00

Ene-02 Se procede a transferir al patrimonio el resultado del ejercicio anterior.

Se recibe la transferencia por parte del Tesoro Nacional por 4800 el Banco
Central antes de efectuar el deposito a la cuenta T de la Junta debita el
Ene-03 5x1000 a la Contraloría General del estado y el 5% que le corresponde a la
CONAGOPARE.

Se receptan los materiales de oficina y materiales de aseo del Cisne, de


acuerdo a la factura N°00125, por 300 y 325 respectivamente más el IVA.
Ene-04 Ajustar por el total de los materiales de oficina y aseo el 50%.Inclusive los
del Estado de Situación Inicial.

El IMG entrega 800 especies valoradas, por el volar de $ 448, incluido


Ene-15 IVA, el precio de venta es de 2. Cancelar al proveedor los valores
respectivos.
El Municipio entrega una asignación a la junta de $ 2300; los cuales serán
Ene-20 utilizados en gastos corrientes, en las festividades patronales de la
parroquia.
En reunión de la Junta sus miembros analizan los informes técnicos con
respecto a dar baja parte del mobiliario y se resuelve autorizar, el valor
Ene-22 contable delos bienes asciende a $ 6540 dólares con una depreciación
acumulada de $ 2530 dólares.

El Municipio todo regala, entrega a la Junta una Donación de mobiliario


Ene-23 por 1800; con una Depreciación Acumulada de 500.

Se entregaron anticipos de sueldos al Sr. Luis Taxi el valor de 300.


Ene-24
Ene-24 Se recepta la Planilla de luz por un volar de $ 100; cancelar al proveedor.

El responsable de caja chica solicita su reposición, para lo cual presenta un


sin número de facturas y comprobantes de venta por los siguientes
Ene-25 conceptos. Copias 10,00; Pasajes 20,00; Consumo de agua potable 18,00;
Lunch 35,00.

Se recibe una donación de $ 6500 de una organización no gubernamental,


Ene-26 mismos que servirán para las adecuaciones de las oficinas de la entidad.

Ene-30 Por resolución de la Junta se adquiere una computadora en COMPUTEX


recibido según factura por 2300 dólares más IVA.

Mediante convenio con la empresa eléctricas procede a la recaudación de


Ene-30 la planilla de consumo por 1750la empresa reconocerá en beneficio de la
Junta el 10% del total recaudado.

Ene-30 Se efectúa la reclasificación de las cuentas por pagar de años anteriores


750 dólares a la empresa eléctrica por la planilla de luz dela Junta.

Ene-30 Confirman el valor de la planilla por consumo de teléfono de la Junta por


un valor 70, más IVA. Cancelar al proveedor.

Ene-31 Se recauda $ 500 por venta de 200 especies valoradas, para ocupación de
lugares públicos.

Se elabora el rol de pagos con los siguientes detalles: Remuneraciones


Ene-31
unificadas 1800; Préstamo 110; Retenciones Judiciales 160; Fondos de
Reserva 140.( Aporte Personal11.45%; aporte Patronal 11.15)
PRÁCTICA # 02

EL 01 de MAYO se realiza el asiento inicial partiendo del Estado de Situación


Financiera del Mes anterior de la Junta Parroquial "CACHA"

111.03 Banco Central del Ecuador Moneda de Curso Legal 10200,00


112.13.01 Caja Chica Institucional 90,00
124.98.01 Cuentas por Cobrar de Años Anteriores 5000,00
131.01.04 Existencias Materiales de Oficina 600,00
131.01.05 Existencias Materiales de Aseo 250,00
141.01.03 Mobiliario 6000,00
141.01.04 Maquinaria y Equipos 5000,00
141.01.07 Equipos, Sistemas y Paquetes informáticos 8900,00
141.03.02 Edificio, Locales y Residencias 12000,00
(-)Depreciación Acumulada de Edif. Locales y
141.99.02
Residencias. 1750,00

141.99.03 (-) Depreciación Acumulada de Mobiliarios


2200,00
(-)Depreciación Acumulada de Maquinarias y
141.99.04
Equipo. 1500,00
(-)Depreciación Acumulada de Equipo, Sistemas y
141.99.07
Paquetes informáticos 1000,00
224.98.01 Cuentas por Pagar del Año Anterior 1000,00
Patrimonio de Gobierno Autónomo
611.09
Descentralizados
618.01 Resultado del Ejercicio Anteriores 2000,00

Mayo-02 Se procede a transferir al patrimonio el resultado del ejercicio anterior.


Se recibe la transferencia por parte del Tesoro Nacional por 5000 el Banco
Central antes de efectuar el deposito a la cuenta T de la Junta debita el
Mayo -03
5x1000 a la Contraloría General del estado y el 5% que le corresponde a la
CONAGOPARE.

Se receptan los materiales de oficina y materiales de aseo del Cisne, de


acuerdo a la factura N°00125, por 280 y 220 respectivamente más el IVA.
Mayo -04
Ajustar por el total de los materiales de oficina y aseo el 50%.Inclusive los
del Estado de Situación Inicial.

El IMG entrega 500 especies valoradas, por el volar de $ 560, incluido IVA,
Mayo -15
el precio de venta es de 1,50. Cancelar al proveedor los valores respectivos.
El Municipio entrega una asignación a la junta de $ 3000; los cuales serán
Mayo -20
utilizados en gastos corrientes, en las festividades patronales de la parroquia.
En reunión de la Junta sus miembros analizan los informes técnicos con
respecto a dar baja parte del mobiliario y se resuelve autorizar, el valor
Mayo -22
contable delos bienes asciende a $ 5400 dólares con una depreciación
acumulada de $ 1350 dólares.
El Municipio todo regala, entrega a la Junta una Donación de mobiliario por
Mayo -23
2800; con una Depreciación Acumulada de 650.
Mayo -24 Se entregaron anticipos de sueldos al Sr. Luis Taxi el valor de 280.
Mayo -24 Se recepta la Planilla de luz por un volar de $ 150; cancelar al proveedor.

El responsable de caja chica solicita su reposición, para lo cual presenta un


sin número de facturas y comprobantes de venta por los siguientes
Mayo -25
conceptos. Copias 25,00; Pasajes 15,00; Consumo de agua potable 12,00;
Lunch 20,00.
Se recibe una donación de $ 6500 de una organización no gubernamental,
Mayo -26
mismos que servirán para las adecuaciones de las oficinas de la entidad.
Por resolución de la Junta se adquiere una computadora en COMPUTEX
Mayo -30 recibido según factura por 2800 dólares más IVA.

Mediante convenio con la empresa eléctricas procede a la recaudación de la


Mayo -30 planilla de consumo por 1900 la empresa reconocerá en beneficio de la
Junta el 10% del total recaudado.
Se efectúa la reclasificación de las cuentas por pagar de años anteriores 550
Mayo -30
dólares a la empresa eléctrica por la planilla de luz dela Junta.
Confirman el valor de la planilla por consumo de teléfono de la Junta por un
Mayo -30
valor 40, más IVA. Cancelar al proveedor.
Se recauda $ 800 por venta de 200 especies valoradas, para ocupación de
Mayo -31
lugares públicos.

Se elabora el rol de pagos con los siguientes detalles: Remuneraciones


Mayo -31 unificadas 2000; Préstamo 180; Retenciones Judiciales 200; Fondos de
Reserva 160.( Aporte Personal11.45%; aporte Patronal 11.15)