Você está na página 1de 89

FATURAMENTO E EMISSÃO DE

NOTAS FISCAIS ELETRÔNICAS


FATURAMENTO E EMISSÃO DE NOTAS FISCAIS – NF-e

ÍNDICE

Amparos Legais ..................................................................................................................21 à 24


Benefícios Fiscais
- Redução da base de cálculo Convênio 52/91 ............................................................................. 58
- Redução da alíquota interna do ICMS ....................................................................................... 58
Cancelamento de nota fiscal ...................................................................................................... 30
Carta de Correção ..................................................................................................................... 45
CEST - Código Especificador da Substituição Tributária ................................................................ 29
CFOP – Devoluções ................................................................................................................... 20
CFOP de Entradas – Resumido ................................................................................................... 19
CFOP de Saídas – Resumido ...................................................................................................... 18
Código de Situação Tributária – C S T – ICMS ............................................................................. 28
Código de Situação Tributária – C S T- IPI ................................................................................ 30
Código de Situação Tributária – C S T- PIS / COFINS .................................................................. 29
Contribuição de Melhorias.......................................................................................................... 04
Contribuições Sociais................................................................................................................. 05
Data de Saída .......................................................................................................................... 30
Diferença de preço ou quantidade .............................................................................................. 44
Estabelecimento Industrial / Equiparado a Industrial .................................................................... 12

ICMS
Alíquotas ................................................................................................................................. 27
Base Constitucional e Base Legal ................................................................................................ 07
Base de cálculo......................................................................................................................... 26
Contribuinte ............................................................................................................................. 08
Definição Legal ......................................................................................................................... 07
Fato Gerador ............................................................................................................................ 07
Identificação da Base de Cálculo ................................................................................................ 26
Inclusão “por dentro” ................................................................................................................ 51
Princípios Tributários ................................................................................................................. 07

IPI
Base Constitucional ................................................................................................................... 11
Base de Cálculo ........................................................................................................................ 13
Caracterização de industrialização .............................................................................................. 12
Classificação Fiscal ................................................................................................................... 12
Conceito .................................................................................................................................. 11
Fato Gerador ............................................................................................................................ 12
NCM e alíquotas ...................................................................................................................... 25
Período de apuração / Vencimento ............................................................................................ 14

Importação .............................................................................................................................. 85
Impostos ................................................................................................................................. 04
Limitações Tributárias ............................................................................................................... 08
Lista de Preços ......................................................................................................................... 51
Multas .................................................................................................................................... 86
Não Contribuinte / DIFAL .......................................................................................................... 83
Nota Fiscal / DANFE – Conceito .................................................................................................. 16
Nota Fiscal Complementar ......................................................................................................... 31
Obrigação Tributária ................................................................................................................ 05
Obrigações Tributárias Acessórias – exemplos ............................................................................. 05
Outras considerações legais ....................................................................................................... 31
Processo Produtivo ................................................................................................................... 15
Recusa na entrega .................................................................................................................... 31
Regimes Tributários ................................................................................................................. 06
Responsável Tributário .............................................................................................................. 13
Substituição Tributária .............................................................................................................. 78
Taxas ...................................................................................................................................... 04
Total da Nota Fiscal – composição .............................................................................................. 26
Tributo – conceito ..................................................................................................................... 04
Unidade de Medida ................................................................................................................... 14
Venda à Ordem ou para Entrega Futura ...................................................................................... 74
Zona Franca de Manaus ........................................................................................................... 52
Elaborado por Noir Alves de Paiva - na.paiva@uol.com.br Fone: (15) 3222-0428
Revisada por Renato Figueira Galletti - renato.galletti@gmail.com
2
Modelos de documentos fiscais somente para fins didáticos – Qualquer semelhança com nomes, números ou valores é mera coincidência.
FATURAMENTO E EMISSÃO DE NOTAS FISCAIS – NF-e

Fonte:

 Constituição Federal
 Código Tributário Nacional – CTN – LEI 5.172/66
 Lei 6.374 de 01/02/98
 Decreto 45.490 de 30/11/2000 (RICMS)
 Decreto 4.544 de 26/12/02 (RIPI)
 Decreto 7.660 de 23/12/11 (TIPI)
 Lei Complementar 87/96, 102/96
 Resolução SF-04/98
 Convênio 52/91 e 1/2000
 Legislação Complementar
 Emenda Constitucional 87/2015 (DIFAL)

Junho/2016

Elaborado por Noir Alves de Paiva - na.paiva@uol.com.br Fone: (15) 3222-0428


Revisada por Renato Figueira Galletti - renato.galletti@gmail.com
3
Modelos de documentos fiscais somente para fins didáticos – Qualquer semelhança com nomes, números ou valores é mera coincidência.
FATURAMENTO E EMISSÃO DE NOTAS FISCAIS – NF-e

TRIBUTO

São prestações arrecadadoras compulsoriamente pelo Estado para manutenção das atividades
do poder público.

• Tributos Diretos

São aqueles que recaem definitivamente sobre o contribuinte que está direta e pessoalmente
ligado ao fato gerador. Assim, a mesma pessoa é o contribuinte de fato e de direito.
Pela lei, essas obrigações não podem ser objeto de repercussão, ou seja, repassado para o
preço ou para outra pessoa.

Exemplo: o IPTU, o IRPJ e IRPF e a CSSL.

• Tributos Indiretos

Indireto porque pode ser transferido de uma pessoa para outra, que por sua vez transferirá a
terceiros ou suportá-lo-á em definitivo.

ICMS
IPI
Tributos Indiretos ISS
PIS
COFINS

 TIPOS DE TRIBUTOS

 IMPOSTOS

É o tributo cuja obrigação tem por fato gerador uma situação independente de qualquer
atividade estatal específica, relativa ao contribuinte.

 TAXAS

A taxa tem como fato gerador o exercício regular do poder de polícia ou a utilização efetiva ou
potencial de serviço público específico e divisível, prestado ao contribuinte ou posto a sua
disposição.

 CONTRIBUIÇÃO DE MELHORIA

É um tributo instituído para fazer face ao custo de obras públicas de que decorra valorização
imobiliária.

Elaborado por Noir Alves de Paiva - na.paiva@uol.com.br Fone: (15) 3222-0428


Revisada por Renato Figueira Galletti - renato.galletti@gmail.com
4
Modelos de documentos fiscais somente para fins didáticos – Qualquer semelhança com nomes, números ou valores é mera coincidência.
FATURAMENTO E EMISSÃO DE NOTAS FISCAIS – NF-e

 CONTRIBUIÇÕES SOCIAIS

É um tributo instituído para regulamentação da Economia, dos interesses de categorias


profissionais e o custeio da seguridade social e educacional.

 CONTRIBUIÇÕES PREVIDENCIÁRIAS

São aquelas relacionadas com a Previdência Social.

 OBRIGAÇÃO TRIBUTÁRIA

A obrigação tributária é uma relação de direito público, prevista em lei, que descreve o fato
pelo qual o fisco pode exigir do contribuinte uma prestação.

 OBRIGAÇÃO PRINCIPAL

Surge com a ocorrência do fato gerador, tem por objeto o pagamento de tributo ou penalidade
pecuniária e extingue-se juntamente com o crédito dela decorrente.

 OBRIGAÇÃO ACESSÓRIA

Decorre da legislação tributária e tem por objeto as prestações, positivas ou negativas, nela
prevista, no interesse da arrecadação ou da fiscalização de tributos.

Dentre as obrigações acessórias podemos destacar:

 SPED FISCAL (EFD);


 Notas Fiscais Eletrônicas (NF-e);
 Declarações;
 Guia de Informação e Apuração do ICMS:
 Sintegra.

 FATO GERADOR

É uma situação definida em lei como necessária e suficiente a sua ocorrência. (Fonte: art. 114
CTN).
Ou seja, é o momento que nasce a obrigação tributária.

Elaborado por Noir Alves de Paiva - na.paiva@uol.com.br Fone: (15) 3222-0428


Revisada por Renato Figueira Galletti - renato.galletti@gmail.com
5
Modelos de documentos fiscais somente para fins didáticos – Qualquer semelhança com nomes, números ou valores é mera coincidência.
FATURAMENTO E EMISSÃO DE NOTAS FISCAIS – NF-e

 REGIMES TRIBUTÁRIOS (IRPJ)

REGIME TRIBUTÁRIO DEFINIÇÃO


MEI Empresa com faturamento mensal de até 5 (cinco) salários
mínimo mensal
SIMPLES NACIONAL Empresa com faturamento mensal de até R$ 300.000,00 por mês,
no ano R$ 3.600.000,00
LUCRO PRESUMIDO Empresas com faturamento mensal de até R$ 6.500.000,00 por
mês e no ano R$ 78.000.000,00
LUCRO REAL Não existe limite para enquadramento
LUCRO ARBITRADO De acordo com a RFB o arbitramento do lucro é uma forma de
apuração da base de cálculo do imposto de renda utilizada pela
autoridade tributária ou pelo contribuinte.

 REGIMES TRIBUTÁRIOS (ICMS / IPI)

REGIME TRIBUTÁRIO DEFINIÇÃO


SIMPLES NACIONAL Recolhe o imposto conforme enquadramento
na tabela respectiva do CGSN.
REGIME PERIÓDICO DE APURAÇÃO (RPA) Recolhe o imposto de acordo com o processo
de débito e crédito (Princípio da Não
Cumulatividade).

Elaborado por Noir Alves de Paiva - na.paiva@uol.com.br Fone: (15) 3222-0428


Revisada por Renato Figueira Galletti - renato.galletti@gmail.com
6
Modelos de documentos fiscais somente para fins didáticos – Qualquer semelhança com nomes, números ou valores é mera coincidência.
FATURAMENTO E EMISSÃO DE NOTAS FISCAIS – NF-e

 ICMS

Imposto sobre operações relativas à circulação de mercadorias e sobre a prestação de serviços


de transportes interestadual e intermunicipal e de comunicação.

Base constitucional: Artigo 155, Inciso I, letra “b” da Constituição Federal.

No Estado de São Paulo a Lei 6.374 de 01/03/89 criou o ICMS dando ao estado competência
para tributar sobre:

 Mercadorias;
 Energia Elétrica;
 Combustíveis e Lubrificantes;
 Minerais;
 Transportes intermunicipal e interestadual;
 Serviços de Comunicações.

O Decreto 45.490 de 30/11/2000 é que regulamenta o ICMS no Estado de São Paulo.

Todos os Estados da Federação são Signatários do Convênio s/nº de 15-12-1970 com conteúdo
de aplicação Nacional.

Princípios que regem o imposto:

 REAL porque a sua incidência não leva em consideração as condições do contribuinte.

 INDIRETO porque sofre o fenômeno da repercussão (possibilidade de se transferir o


encargo tributário do contribuinte de direito para o contribuinte de fato).

 NÃO CUMULATIVO o imposto não se acumula, ele é compensado em operação posterior


relativa à circulação de mercadorias ou prestação de serviços com o montante cobrado nas
anteriores pelo mesmo Estado ou por outro, ou pelo Distrito Federal.

 SELETIVO é norteado pelo princípio da essencialidade. Quanto mais essencial for o


produto, menor será a alíquota.

FATO GERADOR:

O ICMS tem por fato gerador as operações relativas à circulação de mercadorias e às


prestações de serviços de transporte intermunicipal e interestadual e de comunicação.

Ocorre o fato gerador do ICMS na saída da mercadoria do estabelecimento do contribuinte, no


início da prestação do serviço, no desembaraço aduaneiro da mercadoria importada do exterior,
etc.

Elaborado por Noir Alves de Paiva - na.paiva@uol.com.br Fone: (15) 3222-0428


Revisada por Renato Figueira Galletti - renato.galletti@gmail.com
7
Modelos de documentos fiscais somente para fins didáticos – Qualquer semelhança com nomes, números ou valores é mera coincidência.
FATURAMENTO E EMISSÃO DE NOTAS FISCAIS – NF-e

 LIMITAÇÕES TRIBUTÁRIAS

I
INCIDÊNCIA M
DIFERIMENTO U
N
I
D
A
ISENÇÃO D
SUSPENSÃO E

NÃO INCIDÊNCIA

 Incidência: é a situação descrita em lei que gera o nascimento do imposto.

 Não incidência: a lei não descreve a hipótese de incidência. Tudo o que ocorre fora da
área de incidência não pertence ao mundo jurídico tributário.

 Isenção: é a dispensa do pagamento do tributo por disposição expressa em lei.

 Suspensão: é suspender o imposto por determinado prazo.

 Imunidade: é uma espécie de não incidência constitucional.

 Diferimento: é a transferência do fato gerador para outra etapa. Diferir significa adiar,
postergar o imposto para uma etapa seguinte ou posterior.

S/ICMS S/ICMS
S
IND. DE TRANSFORMAÇÃO
INDÚSTRIA SUCATEIRO

CC C/ICMS
S

COMERCIALIZAÇÃO

Elaborado por Noir Alves de Paiva - na.paiva@uol.com.br Fone: (15) 3222-0428


Revisada por Renato Figueira Galletti - renato.galletti@gmail.com
8
Modelos de documentos fiscais somente para fins didáticos – Qualquer semelhança com nomes, números ou valores é mera coincidência.
FATURAMENTO E EMISSÃO DE NOTAS FISCAIS – NF-e

CONTRIBUINTE: é qualquer pessoa natural ou jurídica, que, de modo habitual, realize


operações relativas à circulação de mercadorias ou preste serviço de transporte interestadual
ou intermunicipal, ou ainda, de comunicação (art. 9o RICMS).

 CONTRIBUINTES DO ICMS: o produtor, extrator gerador de energia elétrica, industrial,


comerciante ou importador e o prestador de serviços descritos como fato gerador do
imposto.

AQUELE QUE RECOLHE O


DE DIREITO IMPOSTO AO FISCO

CONTRIBUINTE

AQUELE QUE ADQUIRE A


DE FATO MERCADORIA

 BASE DE CÁLCULO DO ICMS: É um conjunto de valores utilizado para calcular o


imposto.
De forma simplista, podemos dizer que é o valor que serve de base para calcular o
imposto e que multiplicado pala alíquota, resultará no valor correspondente.

Incluem-se na base de cálculo do ICMS – ver artigo 37 do RICMS/SP.

Elaborado por Noir Alves de Paiva - na.paiva@uol.com.br Fone: (15) 3222-0428


Revisada por Renato Figueira Galletti - renato.galletti@gmail.com
9
Modelos de documentos fiscais somente para fins didáticos – Qualquer semelhança com nomes, números ou valores é mera coincidência.
FATURAMENTO E EMISSÃO DE NOTAS FISCAIS – NF-e

 ALÍQUOTAS DO ICMS
- Compete ao Senado Federal fixar as alíquotas interestaduais.

- É facultado ao Senado Federal fixar a alíquota máxima e a alíquota mínima para


operações internas.

(Fonte: Resolução do Senado Federal nº 22, de 19/05/89 e nº 95, de 13/12/96, alterado o “caput” pelo
Decreto nº 46.529/2002)

ALÍQUOTAS OPERAÇÃO
7%  Nas operações ou prestações interestaduais que destinarem mercadoria
ou serviços a contribuintes ou não contribuintes localizados nos estados
da região norte, nordeste, centro-oeste, Distrito Federal e estado do
Espírito Santo.
 Demais produtos consultar o artigo 53-A do RICMS.

12%  Nas operações ou prestações interestaduais que destinarem


mercadorias ou serviços a contribuintes ou não contribuintes localizados
nos estados da região sul e sudeste
 Nas operações internas de serviço de transporte intermunicipal e
interestadual.
 Demais produtos consultar o artigo 54 do RICMS.
18%  Nas operações ou prestações internas (dentro do estado de São Paulo);
 Nas operações com energia elétrica para as indústrias.
25%  Em relação à conta de energia elétrica residencial que houver consumo
acima de 200 Kw;
 Nos serviços de telecomunicações;
 Nas operações com produtos supérfluos (armas e munições, perfume e
cosméticos, bebidas alcoólicas, asas delta, etc);
 Demais produtos consultar o artigo 55 do RICMS.
4%  Nas operações interestaduais com bens e mercadorias
importados do exterior – Fonte: Resolução Senado Federal
13/2012, Ajuste SINIEF 19/2012 e Portaria CAT 174/2012.

Nas importações aplica-se a alíquota interna (dentro do estado), ou seja, 12, 18 ou 25%.

Não contribuintes são as pessoas físicas, órgãos governamentais, associações de classe,


sociedades civis e construtoras.

Quando o estado de São Paulo recebe mercadoria de outra Unidade de Federação a alíquota
atribuída deve ser 12%, pois São Paulo está localizado na região Sudeste.
Exceto, se operação de devolução ou retorno, aplica-se a alíquota da operação original e para
produtos importados a alíquota será de 4%.

APURAÇÃO E RECOLHIMENTO: O ICMS é apurado mensalmente e recolhido em diversas


datas, em função da atividade econômica do contribuinte, do regime em que esteja
enquadrado, da operação que está sendo realizada, etc.

Elaborado por Noir Alves de Paiva - na.paiva@uol.com.br Fone: (15) 3222-0428


Revisada por Renato Figueira Galletti - renato.galletti@gmail.com
10
Modelos de documentos fiscais somente para fins didáticos – Qualquer semelhança com nomes, números ou valores é mera coincidência.
FATURAMENTO E EMISSÃO DE NOTAS FISCAIS – NF-e

 IPI

Imposto Sobre Produtos Industrializados.

Base Constitucional:

Artigo 153, Inciso IV, da Constituição Federal.

Regulamentação:

Decreto 7.212 de 15/06/2010.

Conceito:

O IPI é um tributo da esfera federal, real, indireto, não cumulativo que incide sobre produtos
nacionais ou estrangeiros que resultem de qualquer processo ou operação que lhes tenha
modificado, mesmo incompletamente ou parcialmente, a natureza ou os aperfeiçoe para o
consumo.

Princípios que regem o imposto:

Não cumulativo: o imposto não se acumula mesmo em operações que se inicia em outro
estado ou no exterior. Portanto, compensa-se o que for devido em cada operação, com o
montante cobrado nas anteriores;

Seletivo: é tributado em função da essencialidade do produto.

Abrangência:

Saída de produtos industrializados da indústria ou de estabelecimentos equiparados à industrial.

Produto Industrializado

É aquele que resulta de uma operação que a lei tributária caracteriza como operação de
industrialização (artigo 3º do RIPI).

Caracterização de Industrialização

Qualquer operação que modifique a natureza, o funcionamento, o acabamento, a apresentação


ou a finalidade do produto, ou o aperfeiçoe para o consumo (artigo 4º do RIPI).

Elaborado por Noir Alves de Paiva - na.paiva@uol.com.br Fone: (15) 3222-0428


Revisada por Renato Figueira Galletti - renato.galletti@gmail.com
11
Modelos de documentos fiscais somente para fins didáticos – Qualquer semelhança com nomes, números ou valores é mera coincidência.
FATURAMENTO E EMISSÃO DE NOTAS FISCAIS – NF-e

Exemplos de Industrialização

 Transformação;
 Beneficiamento;
 Montagem;
 Acondicionamento;
 Renovação.

Estabelecimento Industrial é que executa qualquer das operações definidas como


industrialização, de que resulte produto tributado, ainda que de alíquota zero ou isento.
(art. 8º do RIPI).

Estabelecimentos Equiparados à Industrial são os estabelecimentos que não executam


qualquer operação de industrialização, mas que ficam sujeitos aos direitos e obrigações do
estabelecimento industrial obrigatório ou facultativamente, conforme o caso.

Exemplo: filiais e importadores de produtos do exterior, etc. (artigo 9º do RIPI)

 Fato Gerador
O IPI tem por fato gerador:

 O desembaraço aduaneiro de produtos de procedência estrangeira;


 A saída de produto industrializado do estabelecimento industrial ou equiparado a industrial.

 Alíquotas

As alíquotas do IPI e suas respectivas classificações fiscais constam da Tabela de Incidência


(TIPI), Decreto 7.660 de 23/12/2011 (N.C.M. – Nomenclatura Comum do MERCOSUL), sofrendo
a carga tributária de acordo com a essencialidade do produto.

Classificação Fiscal, também chamada de NCM: é o código atribuído a cada produto


industrializado, podendo ser uma classificação genérica ou específica.

A classificação fiscal é formada por oito dígitos assim distribuídos: XXXX.XX.XX

Cada classificação fiscal tem uma alíquota conforme o produto e sua essencialidade

Exemplos:

Ventilador de mesa 8414.51.10 15%


Tela de poliéster 5902.20.00 5%
Batom 3304.10.00 22%
Vodca 2208.60.00 60%
Cigarro 2402.90.00 Por vintena
Milho verde em conserva 2005.80.00 0%
Semente de soja 1201.10.00 N/T
Bauxita 3802.90.50 0%
Pneu de borracha para automóveis 4011.10.00 15%
Anel elástico 3926.90.90 15%

Elaborado por Noir Alves de Paiva - na.paiva@uol.com.br Fone: (15) 3222-0428


Revisada por Renato Figueira Galletti - renato.galletti@gmail.com
12
Modelos de documentos fiscais somente para fins didáticos – Qualquer semelhança com nomes, números ou valores é mera coincidência.
FATURAMENTO E EMISSÃO DE NOTAS FISCAIS – NF-e

Benefícios Fiscais concedidos através de:

 Isenção;
 Suspensão;
 Imunidade:
 Alíquota Zero.

Responsável Tributário

São responsáveis pelo IPI (artigo 25 do RIPI)

 Transportador: por produtos tributados sem a documentação que comprova a sua


procedência ou com documentação inidônea;

 Passageiro: que vende produtos trazidos do estrangeiro a título de bagagem, mas


despachadas como importação comum;

 Possuidores de produtos tributados com a finalidade de venda ou industrialização;

 Empresa comercial exportadora em relação ao imposto que deixar de ser pago pelo
produtor vendedor.

Base de Cálculo

Compõe a base de cálculo do IPI (art. 190, inciso II, § 1º do RIPI):

 Valor da mercadoria (+)


 Despesas Acessórias (frete e seguro) (+)
 Imposto de Importação.

Elaborado por Noir Alves de Paiva - na.paiva@uol.com.br Fone: (15) 3222-0428


Revisada por Renato Figueira Galletti - renato.galletti@gmail.com
13
Modelos de documentos fiscais somente para fins didáticos – Qualquer semelhança com nomes, números ou valores é mera coincidência.
FATURAMENTO E EMISSÃO DE NOTAS FISCAIS – NF-e

 UNIDADE DE MEDIDA

O Regulamento do IPI no seu artigo 385 estabelece as unidades-padrão, conforme abaixo:

UNIDADE UNIDADE DE MEDIDA


UNIDADE UN / UM / PC
METRO M
MILHEIRO MIL
LITRO L
METRO QUADRADO M2
METRO CÚBICO M3
TONELADA LÍQUIDA T
QUILATE QI
MILICURIE MCi
PAR PR
QUILOGRAMA KG

Vemos, portanto, que as unidades-padrão mencionadas são as únicas que poderão ser usadas.
Caso necessitemos aplicar outra unidade de medida para melhor identificação do produto,
deve ser acrescido na descrição.
Ex. 20 Caixas (CX) Creme dental 50x1 (dentro de
uma caixa máster há 50 unidades de creme dental).

 Vencimento do IPI

Código da Receita no DARF 5123

Tem como período de apuração mensal e seu vencimento ocorre até o vigésimo quinto dia do
mês subsequente (Lei 11.774 de 17-09-2008), exceto cigarros.

Elaborado por Noir Alves de Paiva - na.paiva@uol.com.br Fone: (15) 3222-0428


Revisada por Renato Figueira Galletti - renato.galletti@gmail.com
14
Modelos de documentos fiscais somente para fins didáticos – Qualquer semelhança com nomes, números ou valores é mera coincidência.
FATURAMENTO E EMISSÃO DE NOTAS FISCAIS – NF-e

 PROCESSO PRODUTIVO
É considerado como processo produtivo (industrialização da própria empresa) os materiais
classificados como: Matéria-Prima, Produtos Intermediários, Insumos e Materiais de
Embalagem, empregados na fabricação de produtos que serão posteriormente
comercializados.

• MATÉRIA-PRIMA:

É o principal material com o qual se fabrica o produto final.

Exemplo: madeira para confecção de uma escrivaninha.

• PRODUTOS INTERMEDIÁRIOS:

São aqueles que se desgastam em contato com a fabricação do produto, mas não
integram esse produto final.

Exemplo: lixa - ela se desgasta em contato com a madeira, sem integrar o produto
final.

• INSUMOS:

São os acessórios do produto final.

Exemplo: a fechadura da gaveta da escrivaninha.

• EMBALAGEM

É o material que acondiciona o produto final, dele fazendo parte.

Exemplo: a caixa de papelão que acondiciona o produto na sua venda.

• COMERCIALIZAÇÃO / REVENDA:

São os produtos adquiridos de terceiros para revenda. São revendidos sem sofrer
nenhum tipo de beneficiamento.

• MATERIAIS DE USO e/ou CONSUMO PRÓPRIO:

São aqueles usados na manutenção e conservação da empresa.

Exemplo: detergente para limpeza, cera para o assoalho do escritório, materiais de


expediente (clipes, grampo, papel, fita para máquina, etc.)

• MATERIAIS PARA O ATIVO-FIXO:

São aqueles que integram o patrimônio da empresa e que contabilmente sofre o


processo de depreciação.

Exemplo: microcomputadores, calculadoras, móveis de escritório, veículos, etc.

Elaborado por Noir Alves de Paiva - na.paiva@uol.com.br Fone: (15) 3222-0428


Revisada por Renato Figueira Galletti - renato.galletti@gmail.com
15
Modelos de documentos fiscais somente para fins didáticos – Qualquer semelhança com nomes, números ou valores é mera coincidência.
FATURAMENTO E EMISSÃO DE NOTAS FISCAIS – NF-e

 NOTA FISCAL / DANFE

É um documento que serve para acobertar a circulação de mercadoria.

O AJUSTE SINIEF 07/2005 instituiu a Nota Fiscal Eletrônica, Modelo 55 e o Documento Auxiliar
da Nota Fiscal Eletrônica (DANFE).

 Impresso em uma única via;


 Validade no meio digital (XML)
 Impresso em papel branco comum
 Necessário credenciamento junto a SEFAZ.

Na versão 3.10 do XML, vigente desde 01/03/2015, podemos citar algumas alterações:

# 15a 1 – Operação Interna


2 – Operação Interestadual
3 – Operação com Exterior

# 28 1 – Normal
2 – Complemento
3 – de Ajuste
4 – Devolução de mercadoria (somente com CFOP constante do Anexo XI – 01

# 29.1 0 – Normal
1 – Consumidor Final

# 03.14 - Aumento de casas decimais

X – Informação do Transporte
# 357 Modalidade do Transporte
0 – Por conta do emitente
1 – Por conta do destinatário/remetente
2 – Por conta de terceiros
9 – Sem frete

Elaborado por Noir Alves de Paiva - na.paiva@uol.com.br Fone: (15) 3222-0428


Revisada por Renato Figueira Galletti - renato.galletti@gmail.com
16
Modelos de documentos fiscais somente para fins didáticos – Qualquer semelhança com nomes, números ou valores é mera coincidência.
FATURAMENTO E EMISSÃO DE NOTAS FISCAIS – NF-e

EMITENTE: DANFE
ENDEREÇO: Documento Auxiliar de
NOTA FISCAL ELETRÕNICA
MUNICÍPIO:
ESTADO: 0 – ENTRADA
1 – SAÍDA 1
FONE/FAX: CEP:
Nº 000000
NATUREZA DE OPERAÇÃO CFOP

NSCRIÇÃO ESTADUAL NSCRIÇÃO ESTADUAL DE SUBSTITUTO TRIBUTÁRIO CNPJ

DESTINATÁRIO / REMETENTE
NOME / RAZÃO SOCIAL CNPJ / CPF DATA DE EMISSÃO

ENDEREÇO BAIRRO / DISTRITO CEP DATA SAÍDA/ENTRADA

I
MUNICÍPIO FONE / FAX UF INSCRIÇÃO ESTADUAL HORA DA SAÍDA

CÁLCULO DO IMPOSTO
BASE DE CÁLCULO DO ICMS VALOR DO ICMS BASE DE CÁLC. ICMS SUBST. TRIBUT. VALOR ICMS SUBST. TRIBUTÁRIA VALOR TOTAL DOS PRODUTOS

VALOR DO FRETE VALOR DO SEGURO DESCONTO VALOR DO IPI VALOR TOTAL DA NTOA

TRANSPORTADOR / VOLUMES TRANSPORTADOS


RAZÃO SOCIAL Frete por conta CÓD. ANTT PLACA VEÍCULO UF CNPJ /CPF
0-EMITENTE 1-DESTINATÁRIO
2-TERCEIROS 9-SEM FRETE

ENDEREÇO MUNICÍPIO UF INSCRIÇÃO ESTADUAL

QUANTIDADE ESPÉCIE MARCA NÚMERO PESO BRUTO PESO LÍQUIDO

DADOS DO PRODUTO / SERVIÇOS


PREÇO VALOR BASE DE VALOR VALOR ALÍQ. ALÍQ
CÓDIGO DESCRIÇÃO NCM CST CFOP UN QUANT TOTAL CÁLCULO DO DO
UNITÁRIO ITEM ICMS ICMS IPI ICMS IPI

DADOS DO ISSQN
INSCRIÇÃO MUNICIPAL VALOR TOTAL DOS SERVIÇOS BASE DE CÁLCULO DO ISSQN VALOR DO ISSQN

DADOS ADICIONAIS
INFORMAÇÕES COMPLEMENTARES ESPAÇO RESERVADO AO FISCO

Em vigor a Lei nº 12.741/2012, determina a obrigatoriedade de constar nas


notas de saídas e serviços, a informação do valor aproximado
correspondente à totalidade dos tributos federais, estaduais e
municipais, cuja incidência influi na formação dos respectivos preços
de venda, nos documentos emitidos por ocasião da venda a consumidor
final de mercadorias e serviços, em todo território nacional.

RECEBEMOS DA INDÚSTRIA E COMÉRCIO FERNANDES LTDA OS PRODUTOS CONSTANTES DA PRESENTE NOTA FISCAL/DANFE.

LOCAL E DATA ASSINATURA E IDENTIFICAÇÃO DO RECEBEDOR NF-e

Elaborado por Noir Alves de Paiva - na.paiva@uol.com.br Fone: (15) 3222-0428


Revisada por Renato Figueira Galletti - renato.galletti@gmail.com
17
Modelos de documentos fiscais somente para fins didáticos – Qualquer semelhança com nomes, números ou valores é mera coincidência.
FATURAMENTO E EMISSÃO DE NOTAS FISCAIS – NF-e

 CFOP – CÓDIGO FISCAL DE OPERAÇÕES E PRESTAÇÕES DE SERVIÇO.


Convenio S/Nº de 15-12-1970 SINIEF, art. 5º, na redação do AJUSTE SINIEF-07/01 e Anexo V RICMS

CFOP – CÓDIGO FISCAL DE OPERAÇÕES E PRESTAÇÕES DE SERVIÇO


GRUPO GRUPO GRUPO DESCRIÇÃO DAS OPERAÇÕES OU PRESTAÇÕES DE SERVIÇOS
5 6 7
7.501 Exportação de mercadorias com fim específico de exportação.
6.107 Venda de produção do estabelecimento destinada a não contribuinte
6.108 Venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiro destinada a não contribuinte
6.109 Venda de produção do estab. destinada à Zona Franca de Manaus ou Áreas Livre de Comércio
6.110 Venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros destinada à Zona Franca de Manaus
ou Áreas Livre de Comércio
5.101 6.101 7.101 Venda de produção do estabelecimento
5.102 6.102 7.102 Venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros (comercialização/revenda).
5.116 6.116 Venda de produção do estabelecimento originada de encomenda para entrega futura.
5.117 6.117 Venda de mercadoria adq ou recebida de terceiros originada de encomenda para entrega futura.
5.118 6.118 Venda de produção do estabelecimento entregue ao destinatário por conta e ordem do
adquirente originário, em venda à ordem.
5.119 6.119 Venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros entregue ao destinatário por conta e
ordem do adquirente originário, em venda à ordem.
5.120 6.120 Venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros entregue ao destinatário pelo vendedor
remetente, em venda à ordem.
5.124 6.124 Industrialização efetuada para outra empresa.
5.151 6.151 Transferência de produção do estabelecimento.
5.152 6.152 Transferência de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros (comercialização/revenda)
5.201 6.201 7.201 Devolução de compra para industrialização.
5.202 6.202 7.202 Devolução de compra para comercialização.
5.352 6.352 Prestação de serviço de transporte a estabelecimento industrial.
5.353 6.353 Prestação de serviço de transporte a estabelecimento comercial.
5.401 6.401 Venda de produção do estabelecimento em operação sujeita ao regime de substituição tributária
5.403 6.403 Venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros em operação com mercadoria sujeita
ao regime da substituição tributária, na condição de contribuinte substituto.
5.405 Venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros em operação com mercadoria sujeita
ao regime da substituição tributária, na condição de contribuinte substituído.
5.410 6.410 Devolução de compra para industrialização em operação sujeita ao regime de subst.. tributária.
5.501 6.501 Remessa de produção do estabelecimento com fim específico de exportação
5.502 6.502 Remessa de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros com fim específico de exportação.
5.503 6.503 Devolução de mercadoria com fim específico de exportação.
5.551 6.551 7.551 Venda de ativo-imobilizado.
5.552 6.552 Transferência de bem do ativo-imobilizado.
5.553 6.553 7.553 Devolução de compra ou bem para o ativo-imobilizado.
5.554 6.554 Remessa de bem do ativo imobilizado para uso fora do estabelecimento (molde, modelo, etc)
5.555 6.555 Retorno de bem do ativo imobilizado de terceiro, recebido para uso no estabelecimento.
5.556 6.556 7.556 Devolução de compra de material de uso ou consumo.
5.557 6.557 Transferência de material de uso e/ou consumo próprio.
5.603 6.603 Ressarcimento de ICMS retido por substituição tributária.
5.901 6.901 Remessa para industrialização.
5.902 6.902 Remessa simbólica de insumos utilizados na industrialização por encomenda.
5.903 6.903 Retorno de mercadoria recebida para industrialização e não aplicada no referido processo.
5.905 6.905 Remessa para depósito fechado ou armazém geral.
5.906 6.906 Retorno de mercadoria depositada em depósito fechado ou armazém geral.
5.907 6.907 Retorno simbólico de mercadoria depositada em depósito fechado ou armazém geral.
5.908 6.908 Remessa de bem por conta de contrato de comodato.
5.909 6.909 Retorno de bem por conta de contrato de comodato.
5.910 6.910 Remessa em bonificação, doação ou brinde.
5.911 6.911 Remessa de amostra grátis
5.912 6.912 Remessa de mercadoria ou bem para demonstração.
5.913 6.913 Retorno de mercadoria ou bem recebido para demonstração.
5.915 6.915 Remessa de mercadoria ou bem para conserto ou reparo.
5.916 6.916 Retorno de mercadoria ou bem recebido para conserto.
5.920 6.920 Remessa de vasilhame ou sacaria.
5.921 6.921 Retorno de vasilhame ou sacaria.
5.922 6.922 Lançamento efetuado a título de simples faturamento decorrente de venda para entrega futura.
5.923 6.923 Remessa de mercadoria por conta e ordem de terceiros, em venda à ordem ou em operações
com armazém geral ou depósito fechado. (AJUSTE SINIEF nº 14, de 11/12/2009).
5.934 6.934 Remessa simbólica de mercadoria depositada em armazém geral ou depósito fechado
5.949 6.949 7.949 Outras saídas não especificadas (remessa e retorno de teste, garantia, locação, etc.)

Elaborado por Noir Alves de Paiva - na.paiva@uol.com.br Fone: (15) 3222-0428


Revisada por Renato Figueira Galletti - renato.galletti@gmail.com
18
Modelos de documentos fiscais somente para fins didáticos – Qualquer semelhança com nomes, números ou valores é mera coincidência.
FATURAMENTO E EMISSÃO DE NOTAS FISCAIS – NF-e

CFOP – CÓDIGO FISCAL DE OPERAÇÃO E PRESTAÇÃO

GRUPO GRUPO GRUPO DESCRIÇÃO DAS OPERAÇÕES OU PRESTAÇÕES DE


1 2 3 SERVIÇOS

1.101 2.101 3.101 Compra para industrialização (aplicação processo produtivo –


insumos, matéria-prima, produtos intermediários e embalagem)
1.102 2.102 3.102 Compra para comercialização ou revenda.
1.124 2.124 Industrialização efetuada por outras empresas.
1.151 2.151 Transferência para industrialização.
1.152 2.152 Transferência para comercialização.
1.201 2.201 3.201 Devolução de venda de produção do estabelecimento.
1.202 2.202 3.202 Devolução de venda de mercadoria adquirida ou recebida de
terceiros (comercialização/revenda).
1.252 2.252 Compra de energia elétrica por estabelecimento industrial.
1.302 2.302 Aquisição de serviço de comunicação por estabelecimento
industrial.
1.303 2.303 Aquisição de serviço de comunicação por estabelecimento
comercial.
1.352 2.352 3.352 Aquisição de serviço de transporte por estabelecimento industrial.
1.353 2.353 3.353 Aquisição de serviço de transporte por estabelecimento
comercial.
1.401 2.401 Compra para industrialização em operação com mercadoria
sujeita ao regime da substituição tributária.
1.551 2.551 3.551 Compra para o ativo-imobilizado.
1.552 2.552 Transferência de bem do ativo-imobilizado.
1.553 2.553 3.553 Devolução de venda de bem adquirido para o ativo-imobilizado.
1.556 2.556 3.556 Compra de material para uso ou consumo.
1.557 2.557 Transferência de material para uso ou consumo.
1.604 Lançamento do crédito relativo à compra de bem para o ativo
imobilizado.
1.901 2.901 Entrada para industrialização por encomenda.
1.902 2.902 Retorno de mercadoria remetida para industrialização por
encomenda.
1.903 2.903 Entrada de mercadoria remetida para industrialização e não
aplicada no referido processo.
1.910 2.910 3.910 Entrada de bonificação, doação ou brinde.
1.911 2.911 Entrada de amostra-grátis.
1.912 2.912 Entrada de mercadoria ou bem recebido para demonstração.
1.913 2.913 Retorno de mercadoria ou bem remetido para demonstração
1.915 2.915 Entrada de mercadoria ou bem recebido para conserto ou reparo.
1.916 2.916 Retorno de mercadoria ou bem recebido para conserto ou reparo.
1.920 2.920 Entrada de vasilhame ou sacaria.
1.921 2.921 Retorno de vasilhame ou sacaria.
1.949 2.949 3.949 Outras entradas não especificadas
 Teste, garantia, locação.

GRUPO 1 ENTRADAS INTERNAS (DENTRO DO ESTADO)


GRUPO 2 ENTRADAS INTERESTADUAIS
GRUPO 3 ENTRADAS DO EXTERIOR

Elaborado por Noir Alves de Paiva - na.paiva@uol.com.br Fone: (15) 3222-0428


Revisada por Renato Figueira Galletti - renato.galletti@gmail.com
19
Modelos de documentos fiscais somente para fins didáticos – Qualquer semelhança com nomes, números ou valores é mera coincidência.
FATURAMENTO E EMISSÃO DE NOTAS FISCAIS – NF-e

 CFOP referente à devolução.

 S A Í D A S - Operações de Devolução de Mercadoria

Entrada classificada A devolução deve ser Entrada classificada A devolução deve ser
no CFOP classificada: no CFOP classificada:
1.101 5.201 2.101 6.201
1.102 5.202 2.102 6.202
1.401 5.410 2.401 6.410
1.403 5.411 2.403 6.411
1.406 5.412 2.406 6.412
1.407 5.413 2.407 6.413
1.551 5.553 2.551 6.553
1.556 5.556 2.556 5.556

 E N T R A D A S - DEVOLUÇÃO

Saída classificada no A entrada deve ser Saída classificada no A entrada deve ser
CFOP classificada: CFOP classificada:
5.101 1.201 6.101 2.201
5.102 1.202 6.102 2.202
5.401 1.410 6.401 2.410
5.403 1.411 6.403 2.411

Demais CFOP de devolução, consultar a NOTA TÉCNICA 2013.005 v.1.21 – ANEXO XI.01 no

PORTAL da NOTA FISCAL ELETRÔNICA.

Elaborado por Noir Alves de Paiva - na.paiva@uol.com.br Fone: (15) 3222-0428


Revisada por Renato Figueira Galletti - renato.galletti@gmail.com
20
Modelos de documentos fiscais somente para fins didáticos – Qualquer semelhança com nomes, números ou valores é mera coincidência.
FATURAMENTO E EMISSÃO DE NOTAS FISCAIS – NF-e

 AMPAROS LEGAIS
Quando o imposto não for destacado na nota fiscal, beneficiada por isenção,
não incidência, suspensão, diferimento, essa circunstância deverá ser
mencionada no documento fiscal, com indicação do dispositivo pertinente da
legislação. (ART. 186 do RICMS)

1) REMESSA PARA CONSERTO;

• IPI: Não incide conforme Artigo 5o, Inciso XI, Decreto 7.212/10.
• ICMS: Não incide conforme Artigo 7o, Inciso IX, Decreto 45.490/00.
Nas operações interestaduais: Não incide conforme Convênio 34/90.

2) RETORNO DE CONSERTO;

• IPI: Não incide conforme Artigo 5o, Inciso XI, Decreto 7.212/10.
• ICMS: Não incide conforme Artigo 7o, Inciso X, Decreto 45.490/00.
Nas operações interestaduais: Não incide conforme Convênio 34/90.

3) DEMONSTRAÇÃO (OPERAÇÃO INTERNA);

• IPI:
• ICMS: Suspenso conforme Artigo 319, Decreto 45.490/00

4) RETORNO DE DEMONSTRAÇÃO (OPERAÇÃO INTERNA)

• IPI:
• ICMS: Suspenso conforme Artigo 319, Parágrafo 2º do Decreto 45.490/00.

5) DEMONSTRAÇÃO (OPERAÇÃO INTERESTADUAL);

• IPI:
• ICMS

6) EMPRÉSTIMO DE MATERIAL DE ATIVO-FIXO (OPERAÇÃO INTERNA);

• IPI: Não incide conforme Artigo 5o, Inciso XI , Decreto 7.212/10.


• ICMS: Não incide conforme Artigo 7o, Inciso XIV, Decreto 45.490/00.

7) RETORNO DE EMPRÉSTIMO DE MATERIAL DE ATIVO-FIXO (OPERAÇÃO


INTERNA);

• IPI: Não incide conforme Artigo 5o, Inciso XI, Decreto 7.212/10.
• ICMS: Não incide conforme Artigo 7o, Inciso XIV, Decreto 45.490/00.

8) EMPRÉSTIMO DE MATERIAL DE ATIVO-FIXO (OPERAÇÃO INTERESTADUAL);

• IPI: Não incide conforme Artigo 5o, Inciso XI, Decreto 7.212/10.
• ICMS: Não incide conforme Convênio 34/90 e Convênio e 151/94.

Elaborado por Noir Alves de Paiva - na.paiva@uol.com.br Fone: (15) 3222-0428


Revisada por Renato Figueira Galletti - renato.galletti@gmail.com
21
Modelos de documentos fiscais somente para fins didáticos – Qualquer semelhança com nomes, números ou valores é mera coincidência.
FATURAMENTO E EMISSÃO DE NOTAS FISCAIS – NF-e

9) RETORNO DE EMPRÉSTIMO DE ATIVO FIXO (INTERESTADUAL);

• IPI: Não incide conforme Artigo 5o, Inciso XI do Decreto 7.212/10.


• ICMS: Não incide conforme Convênio 34/90 e Convênio AE 15/74 e 151/94

10) REMESSA PARA INDUSTRIALIZAÇÃO (OPERAÇÃO INTERNA);

• IPI: Suspenso conforme Artigo 43, Inciso VI do Decreto 7.212/10.


• ICMS: Suspenso conforme Artigo 402, Parágrafo 1º, Item 2 do Decreto 45.490/00.

11) REMESSA PARA INDUSTRIALIZAÇÃO (OPERAÇÃO INTERESTADUAL)

• IPI: Suspenso conforme Artigo 43, Inciso VI do Decreto 7.212/10.


• ICMS: Suspenso conforme Convênio no 34/90.

12) RETORNO DE INDUSTRIALIZAÇÃO (OPERAÇÃO INTERNA);

• IPI: Suspenso conforme Artigo 43, Inciso VII, alínea “b” do Decreto 7.212/10.
• ICMS: Suspenso conforme Artigo 402, Parágrafo 1º, Item 2 Decreto 45.490/00.

13) RETORNO DE INDUSTRIALIZAÇÃO (OPERAÇÃO INTERESTADUAL);

 IPI: Suspenso conforme Artigo 43, Inciso VII, alínea “b” do Decreto 7.212/10.
 ICMS: Suspenso conforme Convênio no 34/90.

14) REMESSA DE MOLDES (OU MODELOS) PARA USO FORA DO


ESTABELECIMENTO – BENS NÃO ATIVADOS (OPERAÇÃO ESTADUAL);

 IPI: Suspenso conforme Artigo 43, Item XII, Decreto 7.212/10.


 ICMS: Suspenso conforme Artigo 327, do Decreto 45.490/00.

15) REMESSA DE MOLDES (OU MODELOS) PARA USO FORA DO


ESTABELECIMENTO (OPERAÇÃO INTERESTADUAL);

 IPI: Suspenso Conforme Artigo 43, Item XII, Decreto 7.212/10.


 ICMS: Suspenso conforme Convênio 34/90 e Convênio AE 15/74 e 151/94

16) SUCATA - OPERAÇÃO DE VENDA;

Somente para sucatas de metais, apara de papéis, papel usado, cacos de vidro, sucata
de borracha, retalho, fragmento ou resíduo de plástico, originária de processo de
industrialização, cuja operação seja interna e destinada à comercialização ou industrialização.
(Fonte: art. 392 do RICMS)

 IPI: Não tributado conforme Decreto 7.660/2011.


 ICMS: Diferido conforme Artigo 392 do Decreto 45.490/2000.

Elaborado por Noir Alves de Paiva - na.paiva@uol.com.br Fone: (15) 3222-0428


Revisada por Renato Figueira Galletti - renato.galletti@gmail.com
22
Modelos de documentos fiscais somente para fins didáticos – Qualquer semelhança com nomes, números ou valores é mera coincidência.
FATURAMENTO E EMISSÃO DE NOTAS FISCAIS – NF-e

17) REMESSA E RETORNO DE VASILHAME;

 IPI: Não tributado conforme Artigo 6 o , Inciso I do Decreto 7.212/10.


 ICMS: Isento conforme Artigo 82 , Inciso I e II do Anexo I, do Decreto 45.490/00.

18) EXPORTAÇÃO;

 IPI: Imunidade Tributária conforme Artigo 18, Inciso II do Decreto 7.212/10.


 ICMS: Não incidência conforme Artigo 7o, Inciso V do Decreto 45.490/00.

19) VENDA A EMPRESAS REEXPORTADORAS OU “TRADING”;

 IPI: Suspenso conforme Artigo 43, Inciso V, alínea “a” do Decreto 7.212/10.
 ICMS: Não incidência conforme Artigo 7o, Inciso V, Parágrafo 1o, item 1, alínea “a” do
Decreto 45.490/00.

Anotar no corpo da nota fiscal: Operação realizada conforme decreto-lei 1894/81. Registro
DECEX nº ........ Registro na Secretaria da Fazenda nº ..........
Valores que seriam devidos à Fazenda numa operação em mercado interno: IPI: R$ ..........
ICMS: R$ .......

20) TRANSFERÊNCIA PARA ESTABELECIMENTO DA MESMA EMPRESA:

1. De materiais de industrialização ou comercialização:

 IPI: Suspenso conforme Artigo 43, Inciso X Decreto 7.212/10;


 ICMS:

2. De materiais de uso e/ou consumo próprio

• IPI: Suspenso conforme Artigo 43, Inciso XI do Decreto 7.212/10;


 ICMS: Não incidência conforme artigo 7o, Inciso XV do Decreto 45.490/00.

3. Transferência de sucatas (operação interna)


 IPI: Não tributado conforme TIPI, Decreto 7.660/11;
 ICMS: Diferido conforme Artigo 392 Decreto 45.490/00.

4. Transferência de Ativo Fixo


• IPI: Suspenso conforme Artigo 43, Inciso XI do Decreto 7.212/10;
 ICMS: Não incidência conforme artigo 7o, Inciso XiV do Decreto 45.490/00.

Elaborado por Noir Alves de Paiva - na.paiva@uol.com.br Fone: (15) 3222-0428


Revisada por Renato Figueira Galletti - renato.galletti@gmail.com
23
Modelos de documentos fiscais somente para fins didáticos – Qualquer semelhança com nomes, números ou valores é mera coincidência.
FATURAMENTO E EMISSÃO DE NOTAS FISCAIS – NF-e

21. REMESSA PARA LOCAÇÃO ou LOCAÇÃO DE BENS DO ATIVO

• IPI: Não tributado conforme artigo 38, Inciso II, alínea “a” do Decreto 7.212/10;
• ICMS: Não incidência conforme artigo 7o, Inciso IX do Decreto 45.490/00.

22. RETORNO DE LOCAÇÃO / RETORNO DE LOCAÇÃO DE BENS DO ATIVO

• IPI: Não tributado conforme artigo 38, Inciso II, Letra “a” do Decreto 7.212/10;
• ICMS: Não incidência conforme artigo 7o, Inciso X do Decreto 45.490/00.

23. REMESSA PARA ARMAZENAGEM (OPERAÇÃO INTERNA)

• IPI: Suspenso conforme artigo 43, Inciso III do Decreto 7.212/10;


• ICMS: Não incidência conforme artigo 7o , Inciso I do Decreto 45.490/00.

24. REMESSA PARA ARMAZENAGEM (OPERAÇÃO INTERESTADUAL)


• IPI: Suspenso conforme artigo 43, Inciso III do Decreto 7.212/10;
• ICMS:

25. RETORNO SIMBÓLICO DE ARMAZENAGEM (OPERAÇÃO INTERNA)

• IPI: Suspenso conforme artigo 43, Inciso III do Decreto 7.212/10;


• ICMS: Não incidência conforme artigo 7o , Inciso III do Decreto 45.490/00.

26. RETORNO DE MERCADORIA DEPOSITADA (OPERAÇÃO INTERNA)

• IPI: Suspenso conforme artigo 43, Inciso III do Decreto 7.212/10;


• ICMS: Não incidência conforme artigo 7o , Inciso III do Decreto 45.490/00.

27. RETORNO DE MERCADORIA DEPOSITADA (OPERAÇÃO INTERESTADUAL)

• IPI: Suspenso conforme artigo 43, Inciso III do Decreto 7.212/10;


• ICMS:

28. REMESSA E RETORNO PARA EXPOSIÇÃO FEIRA

• IPI: Suspenso conforme artigo 43, Inciso II do Decreto 7.212/10;


• ICMS: Isento conforme artigo 33, Anexo I, do Decreto 45.490/00.

29. VENDA DE ATIVO-IMOBILIZADO (OPERAÇÃO INTERNA)


 ICMS: Não incidência conforme artigo 7º, inciso XIV do Decreto 45.490/00.

Para operação interestadual deve ser aplicado o benefício da redução da base de cálculo
previsto no Convênio ICMS 15/81 e 151/94 combinado com o artigo 11 do Anexo II do
RICMS/SP (95% de redução da base de cálculo para veículos, máquinas ou aparelhos de uso
agrícola, classificados nas NCM 8432 e 8433 e 80% para os demais bens).

Elaborado por Noir Alves de Paiva - na.paiva@uol.com.br Fone: (15) 3222-0428


Revisada por Renato Figueira Galletti - renato.galletti@gmail.com
24
Modelos de documentos fiscais somente para fins didáticos – Qualquer semelhança com nomes, números ou valores é mera coincidência.
FATURAMENTO E EMISSÃO DE NOTAS FISCAIS – NF-e

 N C M – Nomenclatura Comum do MERCOSUL.

Conforme Decreto 7.660, de 23/12/2011 e alterações posteriores.

CLASSIF. CLASSIF.
MATERIAL ALÍQUOTA MATERIAL ALÍQUOTA
FISCAL FISCAL
ACETILENO 2901.29.00 0 EIXO CARDAN 8483.40.10 5
ÁLCOOL CARBURANTE 2207.10.00 0 EIXO PINHÃO 8483.40.10 5
ANEL ELÁSTICO 3926.90.90 15 ENGRENAGEM 8483.40.10 5
ARRUELA DE FERRO 7318.22.00 10 EXTINTOR DE INCÊNDIO 8424.10.00 8
BROCA DE AÇO 8207.50.19 8 FUSÍVEL 8536.10.00 15
CABO DE AÇO 7312.10.10 15 LIXA 6805.10.00 0
CABO ELÉTRICO 8544.20.00 5 LONA DE FREIO 6813.81.90 15
CAIXA DE CÂMBIO 8708.40.80 5 MACACO HIDRÁULICO 8425.42.00 0
CAIXA DE DIREÇÃO 8708.94.83 5 MANCAL 8483.20.00 12
CAIXA DE PAPELÃO 4819.20.00 15 MOTOR TRIFÁSICO 8501.10.29 10
CALÇA DE BRIM 6203.49.00 0 ÓLEO DIESEL 2710.00.42 N/T
CAMISA DE ALGODÃO 6205.20.00 0 ÓLEO LUBRIFICANTE 2710.00.61 N/T
CAMISETA DE ALGODÃO 6207.91.00 0 PARAFUSO DE FERRO 7318.15.00 10
CANTONEIRA DE FERRO 7216.21.00 0 PASTILHA DE FREIO 6813.81.10 15
CHAPA DE AÇO DE 3mm 7209.15.00 5 POLIA 8483.50.10 12
CHAPA DE ACO DE 4mm 7208.25.00 5 PORCA DE FERRO OU AÇO 7318.16.00 10
CHAPA DE ESTANHO 8004.00.00 0 REGULADOR DE VOLTAGEM 8511.80.20 15
CHAVE DE BOCA 8204.11.00 8 RETENTOR 4016.93.00 8
CHAVE ESTRELA 8204.11.00 8 ROLAMENTO CÔNICO 8482.20.90 12
CHAVE MAGNÉTICA 8536.90.90 15 ROLAMENTO DE ESFERA 8482.10.90 12
CHAVETA 7318.24.00 10 SUCATA DE FERRO 7204.10.00 N/T
CILINDRO HIDRÁULICO 8412.21.10 0 SUCATA DE PAPEL 4704.90.00 N/T
CILINDRO PNEUMÁTICO 8412.31.10 0 SUCATA DE ZINCO 7902.00.00 N/T
CONJUNTO LUBRIFICAÇÃO 8479.89.99 0 TERMÔMETRO INDUSTRIAL 9025.19.90 15
CORREIRA EM “V” 4011.10.00 15 TUBO DE FERRO OU AÇO 7304.11.00 0
CORRENTE TRANSMISSÃO 7315.12.10 15 VÁLVULA TIPO AGULHA 8481.80.99 5
DISJUNTOR 8536.20.00 15 VISOR DE NÍVEL DE ÓLEO 9026.90.90 15
DÍNAMO 8511.50.10 15 VOLTÍMETRO 9030.33.11 5

Elaborado por Noir Alves de Paiva - na.paiva@uol.com.br Fone: (15) 3222-0428


Revisada por Renato Figueira Galletti - renato.galletti@gmail.com
25
Modelos de documentos fiscais somente para fins didáticos – Qualquer semelhança com nomes, números ou valores é mera coincidência.
FATURAMENTO E EMISSÃO DE NOTAS FISCAIS – NF-e

 BASE DE CÁLCULO DO ICMS: É um conjunto de valores utilizado para calcular o


imposto.
Podemos dizer que é o valor que serve de base para calcular o imposto e que
multiplicado pala alíquota, resultará no valor do imposto.

Incluem-se na base de cálculo do ICMS – vide artigo 37 do RICMS.

APLICAÇÃO DO PRODUTO BASE DE CÁLCULO

PROCESSO PRODUTIVO VALOR DOS PRODUTOS


(Matéria-prima, Insumos, (+) DESPESAS ACESSÓRIAS
Produtos Intermediários e (-) DESCONTO
Material de Embalagem) INCONDICIONAL

ADQUIRIDOS DE TERCEIROS VALOR DOS PRODUTOS


PARA COMERCIALIZAÇÃO / (+) DESPESAS ACESSÓRIAS
REVENDA (-) DESCONTO
INCONDICIONAL

USO e/ou CONSUMO VALOR TOTAL DA


PRÓPRIO e NOTA FISCAL
ATIVO IMOBILIZADO

VALOR TOTAL DA NOTA


IMPORTAÇÃO (+) PIS e COFINS
(+) MONTANTE DO ICMS.
(+) TAXA SISCOMEX

COMPOSIÇÃO DO TOTAL DA NOTA FISCAL

VALOR TOTAL DOS PRODUTOS


(+) VALOR TOTAL DO IPI
(+) DESPESAS ACESSÓRIAS
(+) ICMS DA SUBSTITUIÇÃO TRIBUTÁRIA
(-) DESCONTO INCONDICIONAL.
Elaborado por Noir Alves de Paiva - na.paiva@uol.com.br Fone: (15) 3222-0428
Revisada por Renato Figueira Galletti - renato.galletti@gmail.com
26
Modelos de documentos fiscais somente para fins didáticos – Qualquer semelhança com nomes, números ou valores é mera coincidência.
FATURAMENTO E EMISSÃO DE NOTAS FISCAIS – NF-e

ALÍQUOTAS DO ICMS
ORIGEM SÃO PAULO

UF ALÍQUOTA ESTADO
AC 7% ACRE
AL 7% ALAGOAS
AM 7% AMAZONAS
AP 7% AMAPÁ
BA 7% BAHIA
CE 7% CEARÁ
DF 7% DISTRITO FEDERAL
ES 7% ESPÍRITO SANTO
GO 7% GOIÁS
MA 7% MARANHÃO
MG 12% MINAS GERAIS
MS 7% MATO GROSSO DO SUL
MT 7% MATO GROSSO
PA 7% PARÁ
PB 7% PARAÍBA
PE 7% PERNAMBUCO
PI 7% PIAUÍ
PR 12% PARANÁ
RJ 12% RIO DE JANEIRO
RN 7% RIO GRANDE DO NORTE
RO 7% RONDÔNIA
RR 7% RORAIMA
RS 12% RIO GRANDE DO SUL
SC 12% SANTA CATARINA
SE 7% SERGIPE
TO 7% TOCANTINS
SP 12, 18 ou 25% SÃO PAULO

4% Nas operações interestaduais com bens e mercadorias importados do exterior

(Fonte: Resolução Senado Federal 13/2012, Ajuste SINIEF 19/2012 e Portaria CAT 174/2012).

Elaborado por Noir Alves de Paiva - na.paiva@uol.com.br Fone: (15) 3222-0428


Revisada por Renato Figueira Galletti - renato.galletti@gmail.com
27
Modelos de documentos fiscais somente para fins didáticos – Qualquer semelhança com nomes, números ou valores é mera coincidência.
FATURAMENTO E EMISSÃO DE NOTAS FISCAIS – NF-e

 CÓDIGO DE SITUAÇÃO TRIBUTÁRIA - ICMS

O código de situação tributária é composto de três dígitos, onde o 1º dígito indica à origem da
mercadoria, com base na Tabela A e os dois últimos dígitos a tributação pelo ICMS, com base
na Tabela B.
Redação dada pelo AJUSTE SINIEF 20/2012, com efeitos a partir de 01/01/2013.

TABELA “A” – ORIGEM DA MERCADORIA


0 Nacional, exceto a indicada nos códigos 3 e 5
1 Estrangeira – importação direta, exceto a indicada no código 6
2 Estrangeira – adquirida no mercado interno, exceto a indicada no código 7
3 Nacional, mercadoria ou bem com Conteúdo de Importação superior a 40%
(quarenta por cento);
4 Nacional, cuja produção tenha sido feita em conformidade com os Processos
Produtivos Básicos, de que tratam o Decreto-Lei nº 288/67, e as Leis nºs
8.248/91, 8.387/91, 10.176/01 e 11.484/ 07;
5 Nacional, mercadoria ou bem com Conteúdo de Importação inferior ou igual a
40% (quarenta por cento);
6 Estrangeira - Importação direta, sem similar nacional, constante em lista de
Resolução CAMEX;
7 Estrangeira - Adquirida no mercado interno, sem similar nacional, constante em
lista de Resolução CAMEX
8 Nacional, mercadoria ou bem com Conteúdo de Importação superior a 70%
(setenta por cento);

TABELA B - TRIBUTAÇÃO PELO ICMS


00 Tributada integralmente
10 Tributada e com cobrança do ICMS por substituição tributária
20 Com redução da base de cálculo
30 Isenta ou não tributada e com cobrança do ICMS por substituição tributária
40 Isenta
41 Não tributada
50 Suspensão
51 Diferimento
60 ICMS cobrado anteriormente por substituição tributária
70 Com redução da base de cálculo e com cobrança de ICMS por substituição
tributária
80
90 Outras

TABELA C - Conforme AJUSTE SINIEF 5/2016


0 Contribuinte do imposto
1 Contribuinte do imposto como Consumidor Final
2 Não Contribuinte do imposto

Elaborado por Noir Alves de Paiva - na.paiva@uol.com.br Fone: (15) 3222-0428


Revisada por Renato Figueira Galletti - renato.galletti@gmail.com
28
Modelos de documentos fiscais somente para fins didáticos – Qualquer semelhança com nomes, números ou valores é mera coincidência.
FATURAMENTO E EMISSÃO DE NOTAS FISCAIS – NF-e

 CEST - CÓDIGO ESPECIFICADOR DA SUBSTITUIÇÃO TRIBUTÁRIA


CONVÊNIOS 92 e 146/2015

 CÓDIGO DE SITUAÇÃO TRIBUTÁRIA – PIS e COFINS

CÓD. DESCRIÇÃO
01 Operação Tributável com Alíquota Básica
02 Operação Tributável com Alíquota Diferenciada
03 Operação Tributável com Alíquota por Unidade de Medida de Produto
04 Operação Tributável Monofásica – Revenda a Alíquota Zero
05 Operação Tributável por Substituição Tributária
06 Operação Tributável a Alíquota zero
07 Operação Isenta da Contribuição
08 Operação sem Incidência da Contribuição
09 Operação com Suspensão da Contribuição
49 Outras Operações de Saída
50 Operação com Direito a Crédito – Vinculada Exclusivamente a Receita Tributada no Mercado Interno
51 Operação com Direito a Crédito – Vinculada Exclusivamente a Receita Não Tributada no Mercado Interno
52 Operação com Direito a Crédito – Vinculada Exclusivamente a Receita de Exportação
53 Operação com Direito a Crédito - Vinculada a Receitas Tributadas e Não-Tributadas no Mercado Interno
54 Operação com Direito a Crédito – Vinculada a Receitas Tributadas no Mercado Interno e de Exportação
55 Operação com Direito a Crédito – Vinculada a Receitas Não-Tributadas no Mercado Interno, e de
Exportação
56 Operação com Direito a Crédito –Vinculada a Receitas Tributadas e Não-Tributadas no Mercado Interno, e
de Exportação
60 Crédito Presumido – Operação de Aquisição Vinculada Exclusivamente a Receita Tributada no Mercado
Interno
61 Crédito Presumido – Operação de Aquisição Vinculada Exclusivamente a Receita Não-Tributada no
Mercado Interno
62 Crédito Presumido – Operação de Aquisição Vinculada Exclusivamente a Receita de Exportação
63 Crédito Presumido – Operação de Aquisição Vinculada a R3itas Tributadas e Não-Tributadas no Mercado
Interno
64 Crédito Presumido – Operação de Aquisição Vinculada a Receitas Tributadas no Mercado Interno e de
Exportação
65 Crédito Presumido – Operação de Aquisição Vinculada a Receitas Não-Tributadas no Mercado Interno e
Exportação
66 Crédito Presumido – Operação de Aquisição Vinculada a Receitas Tributadas e Não-Tributadas no
Mercado Interno, e de Exportação
67 Crédito Presumido – Outras Operações
70 Operação de Aquisição sem Direito a Crédito
71 Operação de Aquisição com Isenção
72 Operação de Aquisição com Suspensão
73 Operação de Aquisição a Alíquota Zero
74 Operação de Aquisição sem Incidência da Contribuição
75 Operação de Aquisição por Substituição Tributária
98 Outras Operações de Entradas
99 Outras Operações

Elaborado por Noir Alves de Paiva - na.paiva@uol.com.br Fone: (15) 3222-0428


Revisada por Renato Figueira Galletti - renato.galletti@gmail.com
29
Modelos de documentos fiscais somente para fins didáticos – Qualquer semelhança com nomes, números ou valores é mera coincidência.
FATURAMENTO E EMISSÃO DE NOTAS FISCAIS – NF-e

 CÓDIGO DE SITUAÇÃO TRIBUTÁRIA – IPI

CÓD. DESCRIÇÃO CÓD. DESCRIÇÃO


00 Entrada com Recuperação de Crédito 50 Saída Tributada
01 Entrada Tributada c/Alíquota Zero 51 Saída Tributada com Alíquota Zero
02 Entrada Isenta 52 Saída Isenta
02 Entrada Não-Tributada 53 Saída Não-Tributada
04 Entrada Imune 54 Saída Imune
05 Entrada com Suspensão 55 Saída com Suspensão
49 Outras Entradas 99 Outras Saídas

DIFAL - EMENDA CONSTITUCIONAL 87/2015

Estados que alteraram a alíquota interna do ICMS:

UF Alteração na alíquota interna do ICMS Vigência Base Legal


AL Alteração para produtos específicos 01/01/2016 Lei 7.740/15
AM Aumento de 17% para 18% e em produtos específicos 06/01/2016 LC 158/2015
AP Aumento de 17% para 18% e em produtos específicos 01/02/2016 Lei 1.949/15
BA Aumento de 17% para 18% e em produtos específicos 01/03/2016 Lei 13.461/15
DF Aumento de 17% para 18% e em produtos específicos 14/01/2016 Lei 5.548/15
GO Alteração para produtos específicos 01/01/2016 Lei 19.021/15
MA Aumento de 17% para 18% e em produtos específicos 01/01/2016 Lei 10.329/15
MS Alteração para produtos específicos 01/01/2016 Lei 4.751/15
PB Aumento de 17% para 18% e em produtos específicos 01/01/2016 Lei 10.507/15
PE Aumento de 17% para 18% e em produtos específicos 01/01/2016 Lei 15.599/15
PI Alteração para produtos específicos 01/01/2016 Lei 6.713/15
RJ FECP majorada para 2% 28/03/2016 LC 61/2015
Transporte intermunicipal início e término no RJ – 29/03/2016 Decreto
revogação da isenção do ICMS 45.532/15
RN Aumento de 17% para 18% e em produtos específicos 28/01/2016 Lei 9.991/15
RS Aumento de 17% para 18% e em produtos específicos 01/01/2016 Lei 14.743/15
SE Aumento de 17% para 18% e em produtos específicos 01/01/2016 Lei 8.039/15
TO Aumento de 17% para 18% e em produtos específicos 01/01/2016 Lei 3.019/15

 DATA DE SAÍDA

Não existe no regulamento do ICMS/SP menção do prazo de validade da nota fiscal.


Em caso de fiscalização no transporte, com certeza, será levada em consideração pelo agente
fiscalizador a data da saída efetiva da mercadoria do estabelecimento emitente.

 CANCELAMENTO DE NOTA FISCAL

Uma nota fiscal eletrônica Modelo 55 somente poderá ser cancelada dentro de 24 horas
conforme previsto no ATO COTEPE/ICMS 33/2008, alterado pelo ATO COTEPE 35/2010.

Cancelamento após 24 horas poderá haver penalidade de 10% sobre o valor da mercadoria.

(Fonte: Artigo 527, inciso IV, alínea Z-1 do RICMS/SP)

Elaborado por Noir Alves de Paiva - na.paiva@uol.com.br Fone: (15) 3222-0428


Revisada por Renato Figueira Galletti - renato.galletti@gmail.com
30
Modelos de documentos fiscais somente para fins didáticos – Qualquer semelhança com nomes, números ou valores é mera coincidência.
FATURAMENTO E EMISSÃO DE NOTAS FISCAIS – NF-e

 RECUSA NA ENTREGA

Em caso de devolução com a mesma DANFE, deverá conter indicação, no verso, efetuada pelo
destinatário ou pelo transportador, do motivo de não ter sido entregue a mercadoria.
O estabelecimento emitente completa o processo de anulação da operação, emitindo nota fiscal
de entrada (DANFE).

Fonte: Artigo 453, Parágrafo Único do RICMS e

 VEDADA A EMISSÃO

É vedada a emissão de documento fiscal que não corresponda a uma efetiva saída ou entrada
de mercadoria ou a uma efetiva prestação de serviço, exceto nas hipóteses expressamente
previstas na legislação.

Fonte: Artigo 204 do RICMS e Artigo 411 do RIPI.

 NOTA FISCAL COMPLEMENTAR

Artigo 182, inciso III do RICMS – Decreto 45.490/00 e artigo 407 do RIPI – Decreto 7.212/10.

 OUTRAS CONSIDERAÇÕES IMPORTANTES

 Direito ao crédito, exceto para uso ou consumo do próprio estabelecimento – art. 66, V;

 Estorno do crédito por perecimento, deterioração ou for objeto de roubo, furto e


extravio – art. 67, inciso I;

 Mercadoria desacompanhada de nota fiscal/DANFE – art. 184;

 Nota fiscal complementar – art. 182, inciso III;

 Prazo de conservação dos documentos fiscais – art. 202;

 Vedada à emissão de documento fiscal que não corresponda a uma efetiva saída ou
entrada de mercadoria ou a uma efetiva prestação de serviço – art. 204. Multa de 30%
sobre o valor da operação (art. 527, inciso IV, alínea “b” do RICMS).

• SPED – EFD (Escrituração Fiscal Digital)

Todos os contribuintes são obrigados a apresentar essa Obrigação Acessória.

Elaborado por Noir Alves de Paiva - na.paiva@uol.com.br Fone: (15) 3222-0428


Revisada por Renato Figueira Galletti - renato.galletti@gmail.com
31
Modelos de documentos fiscais somente para fins didáticos – Qualquer semelhança com nomes, números ou valores é mera coincidência.
FATURAMENTO E EMISSÃO DE NOTAS FISCAIS – NF-e

EMITENTE: INDÚSTRIA E COMÉRCIO FERNANDES LTDA. DANFE


ENDEREÇO: AV. NOGUEIRA PADILHA, 2320 Documento Auxiliar de
NOTA FISCAL ELETRÕNICA
MUNICÍPIO: SOROCABA
ESTADO: SP 0 – ENTRADA
1 – SAÍDA 1
FONE/FAX: 3435-2222 CEP: 18020-000
Nº 000011
NATUREZA DE OPERAÇÃO CFOP

NSCRIÇÃO ESTADUAL NSCRIÇÃO ESTADUAL DE SUBSTITUTO TRIBUTÁRIO CNPJ


669.000.001.118 60.111.222/0001-03
DESTINATÁRIO / REMETENTE
NOME / RAZÃO SOCIAL CNPJ / CPF DATA DE EMISSÃO

ENDEREÇO BAIRRO / DISTRITO CEP DATA SAÍDA/ENTRADA

I
MUNICÍPIO FONE / FAX UF INSCRIÇÃO ESTADUAL HORA DA SAÍDA

CÁLCULO DO IMPOSTO
BASE DE CÁLCULO DO ICMS VALOR DO ICMS BASE DE CÁLC. ICMS SUBST. TRIBUT. VALOR ICMS SUBST. TRIBUTÁRIA VALOR TOTAL DOS PRODUTOS

VALOR DO FRETE VALOR DO SEGURO DESCONTO VALOR DO IPI VALOR TOTAL DA NTOA

TRANSPORTADOR / VOLUMES TRANSPORTADOS


RAZÃO SOCIAL Frete por conta CÓD. ANTT PLACA VEÍCULO UF CNPJ /CPF
0-EMITENTE 1-DESTINATÁRIO
2-TERCEIROS 9-SEM FRETE
9
ENDEREÇO MUNICÍPIO UF INSCRIÇÃO ESTADUAL

QUANTIDADE ESPÉCIE MARCA NÚMERO PESO BRUTO PESO LÍQUIDO

DADOS DO PRODUTO / SERVIÇOS


PREÇO VALOR BASE DE VALOR VALOR ALÍQ. ALÍQ
CÓDIGO DESCRIÇÃO NCM CST CFOP UN QUANT TOTAL CÁLCULO DO DO
UNITÁRIO ITEM ICMS ICMS IPI ICMS IPI

DADOS DO ISSQN
INSCRIÇÃO MUNICIPAL VALOR TOTAL DOS SERVIÇOS BASE DE CÁLCULO DO ISSQN VALOR DO ISSQN

DADOS ADICIONAIS
INFORMAÇÕES COMPLEMENTARES ESPAÇO RESERVADO AO FISCO

RECEBEMOS DA INDÚSTRIA E COMÉRCIO FERNANDES LTDA OS PRODUTOS CONSTANTES DA PRESENTE NOTA FISCAL/DANFE.

LOCAL E DATA ASSINATURA E IDENTIFICAÇÃO DO RECEBEDOR NF-e

Elaborado por Noir Alves de Paiva - na.paiva@uol.com.br Fone: (15) 3222-0428


Revisada por Renato Figueira Galletti - renato.galletti@gmail.com
32
Modelos de documentos fiscais somente para fins didáticos – Qualquer semelhança com nomes, números ou valores é mera coincidência.
FATURAMENTO E EMISSÃO DE NOTAS FISCAIS – NF-e

EMITENTE: INDÚSTRIA E COMÉRCIO FERNANDES LTDA. DANFE


ENDEREÇO: AV. NOGUEIRA PADILHA, 2320 Documento Auxiliar de
NOTA FISCAL ELETRÕNICA
MUNICÍPIO: SOROCABA
ESTADO: SP 0 – ENTRADA
1 – SAÍDA 1
FONE/FAX: 3435-2222 CEP: 18020-000
Nº 000012
NATUREZA DE OPERAÇÃO
EMPRÉSTIMO DE BEM DO ATIVO-IMOBILIZADO
NSCRIÇÃO ESTADUAL NSCRIÇÃO ESTADUAL DE SUBSTITUTO TRIBUTÁRIO CNPJ
669.000.001.118 60.111.222/0001-03
DESTINATÁRIO / REMETENTE
NOME / RAZÃO SOCIAL CNPJ / CPF DATA DE EMISSÃO
J. Moreira Ltda. 67.814.558/0002-62 13/ /
ENDEREÇO BAIRRO / DISTRITO CEP DATA SAÍDA/ENTRADA
Rua Noruega, 123 Jardim Europa 18046-001 13/ /
I
MUNICÍPIO FONE / FAX UF INSCRIÇÃO ESTADUAL HORA DA SAÍDA
Sorocaba 3229-3030 SP 669.001.001.110 11:15
CÁLCULO DO IMPOSTO
BASE DE CÁLCULO DO ICMS VALOR DO ICMS BASE DE CÁLC. ICMS SUBST. TRIBUT. VALOR ICMS SUBST. TRIBUTÁRIA VALOR TOTAL DOS PRODUTOS
150,00
VALOR DO FRETE VALOR DO SEGURO DESCONTO VALOR DO IPI VALOR TOTAL DA NTOA
150,00
TRANSPORTADOR / VOLUMES TRANSPORTADOS
RAZÃO SOCIAL Frete por conta CÓD. ANTT PLACA VEÍCULO UF CNPJ /CPF
RETIRA (O PRÓPRIO) 0-EMITENTE 1-DESTINATÁRIO
2-TERCEIROS 9-SEM FRETE
9 DDI-6768 SP
ENDEREÇO MUNICÍPIO UF INSCRIÇÃO ESTADUAL

QUANTIDADE ESPÉCIE MARCA NÚMERO PESO BRUTO PESO LÍQUIDO


1,0 Avulso 30,0 30,0
DADOS DO PRODUTO / SERVIÇOS
PREÇO VALOR BASE DE VALOR VALOR ALÍQ. ALÍQ
CÓDIGO DESCRIÇÃO NCM CST CFOP UN QUANT TOTAL CÁLCULO DO DO
UNITÁRIO ITEM ICMS ICMS IPI ICMS IPI
00-3200 Macaco hidráulico 8425.42.00 041 5.554 PC 1,0 150,00 150,00

DADOS DO ISSQN
INSCRIÇÃO MUNICIPAL VALOR TOTAL DOS SERVIÇOS BASE DE CÁLCULO DO ISSQN VALOR DO ISSQN

DADOS ADICIONAIS
INFORMAÇÕES COMPLEMENTARES ESPAÇO RESERVADO AO FISCO

IPI: Não incide conforme artigo 5º, inciso XI do Decreto 7.212/10.

ICMS: Não incide conforme artigo 7º, inciso XIV do Decreto 45.490/00.

RECEBEMOS DA INDÚSTRIA E COMÉRCIO FERNANDES LTDA OS PRODUTOS CONSTANTES DA PRESENTE NOTA FISCAL/DANFE.

LOCAL E DATA ASSINATURA E IDENTIFICAÇÃO DO RECEBEDOR NF-e

Elaborado por Noir Alves de Paiva - na.paiva@uol.com.br Fone: (15) 3222-0428


Revisada por Renato Figueira Galletti - renato.galletti@gmail.com
33
Modelos de documentos fiscais somente para fins didáticos – Qualquer semelhança com nomes, números ou valores é mera coincidência.
FATURAMENTO E EMISSÃO DE NOTAS FISCAIS – NF-e

EMITENTE: INDÚSTRIA E COMÉRCIO FERNANDES LTDA. DANFE


ENDEREÇO: AV. NOGUEIRA PADILHA, 2320 Documento Auxiliar de
NOTA FISCAL ELETRÕNICA
MUNICÍPIO: SOROCABA
ESTADO: SP 0 – ENTRADA
1 – SAÍDA 1
FONE/FAX: 3435-2222 CEP: 18020-000
Nº 000013
NATUREZA DE OPERAÇÃO

NSCRIÇÃO ESTADUAL NSCRIÇÃO ESTADUAL DE SUBSTITUTO TRIBUTÁRIO CNPJ


669.000.001.118 60.111.222/0001-03
DESTINATÁRIO / REMETENTE
NOME / RAZÃO SOCIAL CNPJ / CPF DATA DE EMISSÃO
Modelação Popular Ltda. 71.485.056/0001-21 17/xx/xx
ENDEREÇO BAIRRO / DISTRITO CEP DATA SAÍDA/ENTRADA
Rua Boa Vista, 100 Taquara 14003-005 17/xx/xx
I
MUNICÍPIO FONE / FAX UF INSCRIÇÃO ESTADUAL HORA DA SAÍDA
Jundiaí 3424-1099 SP 100.202.115.118 10:00
CÁLCULO DO IMPOSTO
BASE DE CÁLCULO DO ICMS VALOR DO ICMS BASE DE CÁLC. ICMS SUBST. TRIBUT. VALOR ICMS SUBST. TRIBUTÁRIA VALOR TOTAL DOS PRODUTOS
500,00
VALOR DO FRETE VALOR DO SEGURO DESCONTO VALOR DO IPI VALOR TOTAL DA NTOA
500,00
TRANSPORTADOR / VOLUMES TRANSPORTADOS
RAZÃO SOCIAL Frete por conta CÓD. ANTT PLACA VEÍCULO UF CNPJ /CPF
0-EMITENTE 1-DESTINATÁRIO
O Próprio 2-TERCEIROS 9-SEM FRETE
9 BBA-9997 SP
ENDEREÇO MUNICÍPIO UF INSCRIÇÃO ESTADUAL

QUANTIDADE ESPÉCIE MARCA NÚMERO PESO BRUTO PESO LÍQUIDO


2,0 Peças 10,0 10,0
DADOS DO PRODUTO / SERVIÇOS
PREÇO VALOR BASE DE VALOR VALOR ALÍQ. ALÍQ
CÓDIGO DESCRIÇÃO NCM CST CFOP UN QUANT TOTAL CÁLCULO DO DO
UNITÁRIO ITEM ICMS ICMS IPI ICMS IPI
Carrinho hidráulico 8425.42.00 PC 2,0 250,00 500,00

DADOS DO ISSQN
INSCRIÇÃO MUNICIPAL VALOR TOTAL DOS SERVIÇOS BASE DE CÁLCULO DO ISSQN VALOR DO ISSQN

DADOS ADICIONAIS
INFORMAÇÕES COMPLEMENTARES ESPAÇO RESERVADO AO FISCO

RECEBEMOS DA INDÚSTRIA E COMÉRCIO FERNANDES LTDA OS PRODUTOS CONSTANTES DA PRESENTE NOTA FISCAL/DANFE.

LOCAL E DATA ASSINATURA E IDENTIFICAÇÃO DO RECEBEDOR NF-e


Nº 000013

Elaborado por Noir Alves de Paiva - na.paiva@uol.com.br Fone: (15) 3222-0428


Revisada por Renato Figueira Galletti - renato.galletti@gmail.com
34
Modelos de documentos fiscais somente para fins didáticos – Qualquer semelhança com nomes, números ou valores é mera coincidência.
FATURAMENTO E EMISSÃO DE NOTAS FISCAIS – NF-e

 Vasilhame, recipiente ou embalagem, inclusive sacaria, tem como finalidade acondicionar mercadorias
para facilitar o transporte (artigo 82, inciso I e II do Anexo I do RICMS/SP).

EMITENTE: INDÚSTRIA E COMÉRCIO FERNANDES LTDA. DANFE


ENDEREÇO: AV. NOGUEIRA PADILHA, 2320 Documento Auxiliar de
NOTA FISCAL ELETRÕNICA
MUNICÍPIO: SOROCABA
ESTADO: SP 0 – ENTRADA
1 – SAÍDA 1
FONE/FAX: 3435-2222 CEP: 18020-000
Nº 000014
NATUREZA DE OPERAÇÃO

NSCRIÇÃO ESTADUAL NSCRIÇÃO ESTADUAL DE SUBSTITUTO TRIBUTÁRIO CNPJ


669.000.001.118 60.111.222/0001-03
DESTINATÁRIO / REMETENTE
NOME / RAZÃO SOCIAL CNPJ / CPF DATA DE EMISSÃO
Indústria e Comércio de Produtos Químicos Ltda. 61.582.870/0001-00 17/xx/xx
ENDEREÇO BAIRRO / DISTRITO CEP DATA SAÍDA/ENTRADA
Rua Jaguaré, 400 Brilhante 13004-001 17/xx/xx
I
MUNICÍPIO FONE / FAX UF INSCRIÇÃO ESTADUAL HORA DA SAÍDA
Campinas 3225-1999 SP 244.220.110.115 11:00
CÁLCULO DO IMPOSTO
BASE DE CÁLCULO DO ICMS VALOR DO ICMS BASE DE CÁLC. ICMS SUBST. TRIBUT. VALOR ICMS SUBST. TRIBUTÁRIA VALOR TOTAL DOS PRODUTOS
800,00
VALOR DO FRETE VALOR DO SEGURO DESCONTO VALOR DO IPI VALOR TOTAL DA NTOA
800,00
TRANSPORTADOR / VOLUMES TRANSPORTADOS
RAZÃO SOCIAL Frete por conta CÓD. ANTT PLACA VEÍCULO UF CNPJ /CPF
0-EMITENTE 1-DESTINATÁRIO
Nosso Carro 2-TERCEIROS 9-SEM FRETE
9 Dds-9966 SP
ENDEREÇO MUNICÍPIO UF INSCRIÇÃO ESTADUAL

QUANTIDADE ESPÉCIE MARCA NÚMERO PESO BRUTO PESO LÍQUIDO


100
Peças 50,0 50,0
DADOS DO PRODUTO / SERVIÇOS
PREÇO VALOR BASE DE VALOR VALOR ALÍQ. ALÍQ
CÓDIGO DESCRIÇÃO NCM CST CFOP UN QUANT TOTAL CÁLCULO DO DO
UNITÁRIO ITEM ICMS ICMS IPI ICMS IPI

Bombonas de plástico 3923.30.00 PC 100 8,00 800,00

DADOS DO ISSQN
INSCRIÇÃO MUNICIPAL VALOR TOTAL DOS SERVIÇOS BASE DE CÁLCULO DO ISSQN VALOR DO ISSQN

DADOS ADICIONAIS
INFORMAÇÕES COMPLEMENTARES ESPAÇO RESERVADO AO FISCO

Segue para acondicionar mercadorias para transporte.

RECEBEMOS DA INDÚSTRIA E COMÉRCIO FERNANDES LTDA OS PRODUTOS CONSTANTES DA PRESENTE NOTA FISCAL/DANFE.

LOCAL E DATA ASSINATURA E IDENTIFICAÇÃO DO RECEBEDOR NF-e


Nº 000014

Elaborado por Noir Alves de Paiva - na.paiva@uol.com.br Fone: (15) 3222-0428


Revisada por Renato Figueira Galletti - renato.galletti@gmail.com
35
Modelos de documentos fiscais somente para fins didáticos – Qualquer semelhança com nomes, números ou valores é mera coincidência.
FATURAMENTO E EMISSÃO DE NOTAS FISCAIS – NF-e

EMITENTE: INDÚSTRIA E COMÉRCIO FERNANDES LTDA. DANFE


ENDEREÇO: AV. NOGUEIRA PADILHA, 2320 Documento Auxiliar de
NOTA FISCAL ELETRÕNICA
MUNICÍPIO: SOROCABA
ESTADO: SP 0 – ENTRADA
1 – SAÍDA 1
FONE/FAX: 3435-2222 CEP: 18020-000
Nº 000015
NATUREZA DE OPERAÇÃO
REMESSA PARA INDUSTRIALIZAÇÃO
NSCRIÇÃO ESTADUAL NSCRIÇÃO ESTADUAL DE SUBSTITUTO TRIBUTÁRIO CNPJ
669.000.001.118 60.111.222/0001-03
DESTINATÁRIO / REMETENTE
NOME / RAZÃO SOCIAL CNPJ / CPF DATA DE EMISSÃO
J. Moreira Ltda. 67.814.558/0002-62 17/xx/xx
ENDEREÇO BAIRRO / DISTRITO CEP DATA SAÍDA/ENTRADA
Rua Noruega, 123 Jardim Europa 18046-001 17/xx/xx
I
MUNICÍPIO FONE / FAX UF INSCRIÇÃO ESTADUAL HORA DA SAÍDA
Sorocaba 3329-3030 SP 669.001.001.110 09:20
CÁLCULO DO IMPOSTO
BASE DE CÁLCULO DO ICMS VALOR DO ICMS BASE DE CÁLC. ICMS SUBST. TRIBUT. VALOR ICMS SUBST. TRIBUTÁRIA VALOR TOTAL DOS PRODUTOS
460,00
VALOR DO FRETE VALOR DO SEGURO DESCONTO VALOR DO IPI VALOR TOTAL DA NTOA
460,00
TRANSPORTADOR / VOLUMES TRANSPORTADOS
RAZÃO SOCIAL Frete por conta CÓD. ANTT PLACA VEÍCULO UF CNPJ /CPF
0-EMITENTE 1-DESTINATÁRIO
Nosso Carro 2-TERCEIROS 9-SEM FRETE
9 ADD-4449 SP
ENDEREÇO MUNICÍPIO UF INSCRIÇÃO ESTADUAL

QUANTIDADE ESPÉCIE MARCA NÚMERO PESO BRUTO PESO LÍQUIDO


1,0 Avulso 200,0 200,0
DADOS DO PRODUTO / SERVIÇOS
PREÇO VALOR BASE DE VALOR VALOR ALÍQ. ALÍQ
CÓDIGO DESCRIÇÃO NCM CST CFOP UN QUANT TOTAL CÁLCULO DO DO
UNITÁRIO ITEM ICMS ICMS IPI ICMS IPI
00-7010 Chapa de aço 4mm 7208.25.00 050 5.901 PC 1,0 460,00 460,00

DADOS DO ISSQN
INSCRIÇÃO MUNICIPAL VALOR TOTAL DOS SERVIÇOS BASE DE CÁLCULO DO ISSQN VALOR DO ISSQN

DADOS ADICIONAIS
INFORMAÇÕES COMPLEMENTARES ESPAÇO RESERVADO AO FISCO

Segue para tratamento térmico.

IPI: Suspenso conforme artigo 43, inciso VI do Decreto 7.212/10.


ICMS: Suspenso conforme artigo 402, § 1º, item 2 do Decreto 45.490/00

Quando se tratar de operação interestadual (Remessa para Industrialização e Remessa para Conserto)
ICMS: Suspenso conforme Convênio 34/90 (Página 25 – Item 11)

RECEBEMOS DA INDÚSTRIA E COMÉRCIO FERNANDES LTDA OS PRODUTOS CONSTANTES DA PRESENTE NOTA FISCAL/DANFE.

LOCAL E DATA ASSINATURA E IDENTIFICAÇÃO DO RECEBEDOR NF-e


Nº 000015

Elaborado por Noir Alves de Paiva - na.paiva@uol.com.br Fone: (15) 3222-0428


Revisada por Renato Figueira Galletti - renato.galletti@gmail.com
36
Modelos de documentos fiscais somente para fins didáticos – Qualquer semelhança com nomes, números ou valores é mera coincidência.
FATURAMENTO E EMISSÃO DE NOTAS FISCAIS – NF-e

 Quando a mercadoria se destinar para uso e/ou consumo próprio ou ativo fixo do destinatário, o IPI integra a base de cálculo do
ICMS (artigo 37, inciso X, § 1º, item 4 do RICMS/SP).

EMITENTE: INDÚSTRIA E COMÉRCIO FERNANDES LTDA. DANFE


ENDEREÇO: AV. NOGUEIRA PADILHA, 2320 Documento Auxiliar de
NOTA FISCAL ELETRÕNICA
MUNICÍPIO: SOROCABA
ESTADO: SP 0 – ENTRADA
1 – SAÍDA 1
FONE/FAX: 3435-2222 CEP: 18020-000
Nº 000016
NATUREZA DE OPERAÇÃO

NSCRIÇÃO ESTADUAL NSCRIÇÃO ESTADUAL DE SUBSTITUTO TRIBUTÁRIO CNPJ


669.000.001.118 60.111.222/0001-03
DESTINATÁRIO / REMETENTE
NOME / RAZÃO SOCIAL CNPJ / CPF DATA DE EMISSÃO
Indústrias Melo Ltda 45.453.099/0001-15 17/xx/xx
ENDEREÇO BAIRRO / DISTRITO CEP DATA SAÍDA/ENTRADA
Rua Pará, 22 Vila Eucalipto 04725-100 18/xx/xx
I
MUNICÍPIO FONE / FAX UF INSCRIÇÃO ESTADUAL HORA DA SAÍDA
São Paulo 3266-2299 SP 116.400.400.112 11:15
CÁLCULO DO IMPOSTO
BASE DE CÁLCULO DO ICMS VALOR DO ICMS BASE DE CÁLC. ICMS SUBST. TRIBUT. VALOR ICMS SUBST. TRIBUTÁRIA VALOR TOTAL DOS PRODUTOS

VALOR DO FRETE VALOR DO SEGURO DESCONTO VALOR DO IPI VALOR TOTAL DA NTOA

TRANSPORTADOR / VOLUMES TRANSPORTADOS


RAZÃO SOCIAL Frete por conta CÓD. ANTT PLACA VEÍCULO UF CNPJ /CPF
0-EMITENTE 1-DESTINATÁRIO
2-TERCEIROS 9-SEM FRETE
ENDEREÇO MUNICÍPIO UF INSCRIÇÃO ESTADUAL

QUANTIDADE ESPÉCIE MARCA NÚMERO PESO BRUTO PESO LÍQUIDO


10,0 Caixas 120,00
DADOS DO PRODUTO / SERVIÇOS
PREÇO VALOR BASE DE VALOR VALOR ALÍQ. ALÍQ
CÓDIGO DESCRIÇÃO NCM CST CFOP UN QUANT TOTAL CÁLCULO DO DO
UNITÁRIO ITEM ICMS ICMS IPI ICMS IPI
59-4200 Engrenagem PC 200 10,00

DADOS DO ISSQN
INSCRIÇÃO MUNICIPAL VALOR TOTAL DOS SERVIÇOS BASE DE CÁLCULO DO ISSQN VALOR DO ISSQN

DADOS ADICIONAIS
INFORMAÇÕES COMPLEMENTARES ESPAÇO RESERVADO AO FISCO

Aplicação: _____________________________

PESO DE CADA CAIXA VAZIA NA EMBALAGEM DO PRODUTO = 3 KG.

RECEBEMOS DA INDÚSTRIA E COMÉRCIO FERNANDES LTDA OS PRODUTOS CONSTANTES DA PRESENTE NOTA FISCAL/DANFE.

LOCAL E DATA ASSINATURA E IDENTIFICAÇÃO DO RECEBEDOR NF-e


Nº 000016

Elaborado por Noir Alves de Paiva - na.paiva@uol.com.br Fone: (15) 3222-0428


Revisada por Renato Figueira Galletti - renato.galletti@gmail.com
37
Modelos de documentos fiscais somente para fins didáticos – Qualquer semelhança com nomes, números ou valores é mera coincidência.
FATURAMENTO E EMISSÃO DE NOTAS FISCAIS – NF-e

EMITENTE: INDÚSTRIA E COMÉRCIO FERNANDES LTDA. DANFE


ENDEREÇO: AV. NOGUEIRA PADILHA, 2320 Documento Auxiliar de
NOTA FISCAL ELETRÕNICA
MUNICÍPIO: SOROCABA
ESTADO: SP 0 – ENTRADA
1 – SAÍDA 1
FONE/FAX: 3435-2222 CEP: 18020-000
Nº 000017
NATUREZA DE OPERAÇÃO

NSCRIÇÃO ESTADUAL NSCRIÇÃO ESTADUAL DE SUBSTITUTO TRIBUTÁRIO CNPJ


669.000.001.118 60.111.222/0001-03
DESTINATÁRIO / REMETENTE
NOME / RAZÃO SOCIAL CNPJ / CPF DATA DE EMISSÃO
Indústrias Melo Ltda. 45.453.099/0001-15 17/xx/xx
ENDEREÇO BAIRRO / DISTRITO CEP DATA SAÍDA/ENTRADA
Rua Pará, 22 Vila Eucalípto 04725-100 18/xx/xx
I
MUNICÍPIO FONE / FAX UF INSCRIÇÃO ESTADUAL HORA DA SAÍDA
São Paulo 3266-2299 SP 116.400.400.112 11:15
CÁLCULO DO IMPOSTO
BASE DE CÁLCULO DO ICMS VALOR DO ICMS BASE DE CÁLC. ICMS SUBST. TRIBUT. VALOR ICMS SUBST. TRIBUTÁRIA VALOR TOTAL DOS PRODUTOS

VALOR DO FRETE VALOR DO SEGURO DESCONTO VALOR DO IPI VALOR TOTAL DA NTOA

TRANSPORTADOR / VOLUMES TRANSPORTADOS


RAZÃO SOCIAL Frete por conta CÓD. ANTT PLACA VEÍCULO UF CNPJ /CPF
0-EMITENTE 1-DESTINATÁRIO
Chega Logo Ltda. 2-TERCEIROS 9-SEM FRETE
0 AXX-4442 SP 60.239.443/0001-89
ENDEREÇO MUNICÍPIO UF INSCRIÇÃO ESTADUAL
Rua Adamantina, 345 São Paulo SP 116.200.112.115
QUANTIDADE ESPÉCIE MARCA NÚMERO PESO BRUTO PESO LÍQUIDO
10,0 Caixa 660,0 510,0
DADOS DO PRODUTO / SERVIÇOS
PREÇO VALOR BASE DE VALOR VALOR ALÍQ. ALÍQ
CÓDIGO DESCRIÇÃO NCM CST CFOP UN QUANT TOTAL CÁLCULO DO DO
UNITÁRIO ITEM ICMS ICMS IPI ICMS IPI
00-6020 Rolamento de esfera PC 10 15,00

DADOS DO ISSQN
INSCRIÇÃO MUNICIPAL VALOR TOTAL DOS SERVIÇOS BASE DE CÁLCULO DO ISSQN VALOR DO ISSQN

DADOS ADICIONAIS
INFORMAÇÕES COMPLEMENTARES ESPAÇO RESERVADO AO FISCO

Aplicação: ___________________

RECEBEMOS DA INDÚSTRIA E COMÉRCIO FERNANDES LTDA OS PRODUTOS CONSTANTES DA PRESENTE NOTA FISCAL/DANFE.

LOCAL E DATA ASSINATURA E IDENTIFICAÇÃO DO RECEBEDOR NF-e


Nº 000017
O IPI INCIDE na saída do estabelecimento industrial de produtos que nele foram submetidos a operação de industrialização, bem como na saída
de bens de produção adquiridos de terceiros, com destino a outros estabelecimentos, para industrialização ou revenda.

O IPI NÃO INCIDE nas operações em que saem do estabelecimento industrial mercadorias revendidas a consumidores finais sem terem sido
submetidos a processo de industrialização no dito estabelecimento. (Fonte: Solução de Consulta nº 12 de 12/02/2003).

Elaborado por Noir Alves de Paiva - na.paiva@uol.com.br Fone: (15) 3222-0428


Revisada por Renato Figueira Galletti - renato.galletti@gmail.com
38
Modelos de documentos fiscais somente para fins didáticos – Qualquer semelhança com nomes, números ou valores é mera coincidência.
FATURAMENTO E EMISSÃO DE NOTAS FISCAIS – NF-e

EMITENTE: INDÚSTRIA E COMÉRCIO FERNANDES LTDA. DANFE


ENDEREÇO: AV. NOGUEIRA PADILHA, 2320 Documento Auxiliar de
NOTA FISCAL ELETRÕNICA
MUNICÍPIO: SOROCABA
ESTADO: SP 0 – ENTRADA
1 – SAÍDA 1
FONE/FAX: 3435-2222 CEP: 18020-000
Nº 000018
NATUREZA DE OPERAÇÃO
VENDA
NSCRIÇÃO ESTADUAL NSCRIÇÃO ESTADUAL DE SUBSTITUTO TRIBUTÁRIO CNPJ
669.000.001.118 60.111.222/0001-03
DESTINATÁRIO / REMETENTE
NOME / RAZÃO SOCIAL CNPJ / CPF DATA DE EMISSÃO
Indústrias Melo Ltda. 45.453.099/0001-15 23 / /
ENDEREÇO BAIRRO / DISTRITO CEP DATA SAÍDA/ENTRADA
Rua Pará, 22 Vila Eucalípto 04725-100 23 / /
I
MUNICÍPIO FONE / FAX UF INSCRIÇÃO ESTADUAL HORA DA SAÍDA
São Paulo 3266-2299 SP 116.400.400.112 17:15
CÁLCULO DO IMPOSTO
BASE DE CÁLCULO DO ICMS VALOR DO ICMS BASE DE CÁLC. ICMS SUBST. TRIBUT. VALOR ICMS SUBST. TRIBUTÁRIA VALOR TOTAL DOS PRODUTOS
300,00
VALOR DO FRETE VALOR DO SEGURO DESCONTO VALOR DO IPI VALOR TOTAL DA NTOA
45,00 345,00
TRANSPORTADOR / VOLUMES TRANSPORTADOS
RAZÃO SOCIAL Frete por conta CÓD. ANTT PLACA VEÍCULO UF CNPJ /CPF
0-EMITENTE 1-DESTINATÁRIO
Chega Logo Ltda 2-TERCEIROS 9-SEM FRETE
0 ADD-6664 SP 60.239.443/0001-89
ENDEREÇO MUNICÍPIO UF INSCRIÇÃO ESTADUAL
Rua Adamantina, 345 São Paulo SP 116.200.112.115
QUANTIDADE ESPÉCIE MARCA NÚMERO PESO BRUTO PESO LÍQUIDO
02 CAIXAS 10,0 10,0
DADOS DO PRODUTO / SERVIÇOS
PREÇO VALOR BASE DE VALOR VALOR ALÍQ. ALÍQ
CÓDIGO DESCRIÇÃO NCM CST CFOP UN QUANT TOTAL CÁLCULO DO DO
UNITÁRIO ITEM ICMS ICMS IPI ICMS IPI
59-4259 Corrente de Transmissão 7315.12.10 PC 02 150,00 300,00 45,00 18 15

DADOS DO ISSQN
INSCRIÇÃO MUNICIPAL VALOR TOTAL DOS SERVIÇOS BASE DE CÁLCULO DO ISSQN VALOR DO ISSQN

DADOS ADICIONAIS
INFORMAÇÕES COMPLEMENTARES ESPAÇO RESERVADO AO FISCO

Aplicação: Uso e/ou consumo próprio.

RECEBEMOS DA INDÚSTRIA E COMÉRCIO FERNANDES LTDA OS PRODUTOS CONSTANTES DA PRESENTE NOTA FISCAL/DANFE.

LOCAL E DATA ASSINATURA E IDENTIFICAÇÃO DO RECEBEDOR NF-e


Nº 000018

Elaborado por Noir Alves de Paiva - na.paiva@uol.com.br Fone: (15) 3222-0428


Revisada por Renato Figueira Galletti - renato.galletti@gmail.com
39
Modelos de documentos fiscais somente para fins didáticos – Qualquer semelhança com nomes, números ou valores é mera coincidência.
FATURAMENTO E EMISSÃO DE NOTAS FISCAIS – NF-e

 Operação de transferência somente pode ser praticada entre estabelecimentos da mesma empresa, ou seja, com o mesmo CNPJ
básico e a mesma razão social.

EMITENTE: INDÚSTRIA E COMÉRCIO FERNANDES LTDA. DANFE


ENDEREÇO: AV. NOGUEIRA PADILHA, 2320 Documento Auxiliar de
NOTA FISCAL ELETRÕNICA
MUNICÍPIO: SOROCABA
ESTADO: SP 0 – ENTRADA
1 – SAÍDA 1
FONE/FAX: 3435-2222 CEP: 18020-000
Nº 000019
NATUREZA DE OPERAÇÃO
TRANSFERÊNCIA
NSCRIÇÃO ESTADUAL NSCRIÇÃO ESTADUAL DE SUBSTITUTO TRIBUTÁRIO CNPJ
669.000.001.118 60.111.222/0001-03
DESTINATÁRIO / REMETENTE
NOME / RAZÃO SOCIAL CNPJ / CPF DATA DE EMISSÃO
Indústria e Comércio Fernandes Ltda 60.111.222/0002-94 23 / /
ENDEREÇO BAIRRO / DISTRITO CEP DATA SAÍDA/ENTRADA
Rua Uruguaiana, 440 Nazaré 42005-001 23 / /
I
MUNICÍPIO FONE / FAX UF INSCRIÇÃO ESTADUAL HORA DA SAÍDA
Salvador 3345-2239 BA 240.116.115 13:30
CÁLCULO DO IMPOSTO
BASE DE CÁLCULO DO ICMS VALOR DO ICMS BASE DE CÁLC. ICMS SUBST. TRIBUT. VALOR ICMS SUBST. TRIBUTÁRIA VALOR TOTAL DOS PRODUTOS
5.000,00
VALOR DO FRETE VALOR DO SEGURO DESCONTO VALOR DO IPI VALOR TOTAL DA NTOA
5.000,00
TRANSPORTADOR / VOLUMES TRANSPORTADOS
RAZÃO SOCIAL Frete por conta CÓD. ANTT PLACA VEÍCULO UF CNPJ /CPF
0-EMITENTE 1-DESTINATÁRIO
Chega Logo Ltda 2-TERCEIROS 9-SEM FRETE
0 GPA-3030 SP 60.239.443/0001-89
ENDEREÇO MUNICÍPIO UF INSCRIÇÃO ESTADUAL
Rua Adamantina, 345 São Paulo SP 116.200.112.115
QUANTIDADE ESPÉCIE MARCA NÚMERO PESO BRUTO PESO LÍQUIDO
12 Caixas 6.180,0 6.000,0
DADOS DO PRODUTO / SERVIÇOS
PREÇO VALOR BASE DE VALOR VALOR ALÍQ. ALÍQ
CÓDIGO DESCRIÇÃO NCM CST CFOP UN QUANT TOTAL CÁLCULO DO DO
UNITÁRIO ITEM ICMS ICMS IPI ICMS IPI
59-4200 Engrenagem 8483.40.10 PC 500 10,00 5.000,00

DADOS DO ISSQN
INSCRIÇÃO MUNICIPAL VALOR TOTAL DOS SERVIÇOS BASE DE CÁLCULO DO ISSQN VALOR DO ISSQN

DADOS ADICIONAIS
INFORMAÇÕES COMPLEMENTARES ESPAÇO RESERVADO AO FISCO

IPI: Suspenso conforme artigo 43, inciso X do Decreto 7.212/10 (Item 20, página 26) Fabricação própria.................... 59-xxxx CFOP 5.151 / 6.151
Adquirido de terceiros .............. 00-xxxx CFOP 5.152 / 6.152
Vedada a indicação da alíquota do IPI quando a operação não for tributada. Materiais de Uso Próprio ........................ CFOP 5.557 / 6.557
(Fonte: artigo 416, inciso VIII e artigo 413, inciso IV, alínea “j” do RIPI). Ativo fixo (ativo imobilizado) .................... CFOP 5.552 / 6.552

Para cada operação há uma situação de tributação.

RECEBEMOS DA INDÚSTRIA E COMÉRCIO FERNANDES LTDA OS PRODUTOS CONSTANTES DA PRESENTE NOTA FISCAL/DANFE.

LOCAL E DATA ASSINATURA E IDENTIFICAÇÃO DO RECEBEDOR NF-e


Nº 000019

Elaborado por Noir Alves de Paiva - na.paiva@uol.com.br Fone: (15) 3222-0428


Revisada por Renato Figueira Galletti - renato.galletti@gmail.com
40
Modelos de documentos fiscais somente para fins didáticos – Qualquer semelhança com nomes, números ou valores é mera coincidência.
FATURAMENTO E EMISSÃO DE NOTAS FISCAIS – NF-e

EMITENTE: INDÚSTRIA E COMÉRCIO FERNANDES LTDA. DANFE


ENDEREÇO: AV. NOGUEIRA PADILHA, 2320 Documento Auxiliar de
NOTA FISCAL ELETRÕNICA
MUNICÍPIO: SOROCABA
ESTADO: SP 0 – ENTRADA
1 – SAÍDA 1
FONE/FAX: 3435-2222 CEP: 18020-000
Nº 000021
NATUREZA DE OPERAÇÃO

NSCRIÇÃO ESTADUAL NSCRIÇÃO ESTADUAL DE SUBSTITUTO TRIBUTÁRIO CNPJ


669.000.001.118 60.111.222/0001-03
DESTINATÁRIO / REMETENTE
NOME / RAZÃO SOCIAL CNPJ / CPF DATA DE EMISSÃO
Martin Phyladelphia Ltd. 27 / /
ENDEREÇO BAIRRO / DISTRITO CEP DATA SAÍDA/ENTRADA
Avda. Washington, 2.246 27 / /
I
MUNICÍPIO FONE / FAX UF INSCRIÇÃO ESTADUAL HORA DA SAÍDA
Los Angeles – Califórnia - USA EX ISENTO 09:00
CÁLCULO DO IMPOSTO
BASE DE CÁLCULO DO ICMS VALOR DO ICMS BASE DE CÁLC. ICMS SUBST. TRIBUT. VALOR ICMS SUBST. TRIBUTÁRIA VALOR TOTAL DOS PRODUTOS
9.000,00
VALOR DO FRETE VALOR DO SEGURO DESCONTO VALOR DO IPI VALOR TOTAL DA NTOA
150,00 50,00
TRANSPORTADOR / VOLUMES TRANSPORTADOS
RAZÃO SOCIAL Frete por conta CÓD. ANTT PLACA VEÍCULO UF CNPJ /CPF
0-EMITENTE 1-DESTINATÁRIO
Chega Logo Ltda 2-TERCEIROS 9-SEM FRETE
0 ADD-8889 SP 60.239.443/0001-89
ENDEREÇO MUNICÍPIO UF INSCRIÇÃO ESTADUAL
Rua Adamantina, 345 São Paulo SP 116.200.112.115
QUANTIDADE ESPÉCIE MARCA NÚMERO PESO BRUTO PESO LÍQUIDO
01 Container 2.100,0 1.500,0
DADOS DO PRODUTO / SERVIÇOS
PREÇO VALOR BASE DE VALOR VALOR ALÍQ. ALÍQ
CÓDIGO DESCRIÇÃO NCM CST CFOP UN QUANT TOTAL CÁLCULO DO DO
UNITÁRIO ITEM ICMS ICMS IPI ICMS IPI
59-3000 Caixa de câmbio 8708.40.80 PC 10 900,00 9.000,00

DADOS DO ISSQN
INSCRIÇÃO MUNICIPAL VALOR TOTAL DOS SERVIÇOS BASE DE CÁLCULO DO ISSQN VALOR DO ISSQN

DADOS ADICIONAIS
INFORMAÇÕES COMPLEMENTARES ESPAÇO RESERVADO AO FISCO

Porto de carga: Santos-Brasil; Porto de descarga: Baltimore-USA

Igual a US Dólar _________________ à taxa de R$ _____________

IPI: Imunidade tributária conforme artigo 18, Inciso II do Decreto 7.212/10. (Página 26, item 18 da apostila)
ICMS: Não incidência conforme artigo 7º, inciso V do Decreto 45.490/00.

RECEBEMOS DA INDÚSTRIA E COMÉRCIO FERNANDES LTDA OS PRODUTOS CONSTANTES DA PRESENTE NOTA FISCAL/DANFE.

LOCAL E DATA ASSINATURA E IDENTIFICAÇÃO DO RECEBEDOR NF-e


Nº 000021

Elaborado por Noir Alves de Paiva - na.paiva@uol.com.br Fone: (15) 3222-0428


Revisada por Renato Figueira Galletti - renato.galletti@gmail.com
41
Modelos de documentos fiscais somente para fins didáticos – Qualquer semelhança com nomes, números ou valores é mera coincidência.
FATURAMENTO E EMISSÃO DE NOTAS FISCAIS – NF-e

 Demonstração: envia-se mercadoria com quantidade suficiente para demonstração, isto é, não enviamos
cinco carrinhos hidráulicos da mesma espécie, mas somente uma unidade.

EMITENTE: INDÚSTRIA E COMÉRCIO FERNANDES LTDA. DANFE


ENDEREÇO: AV. NOGUEIRA PADILHA, 2320 Documento Auxiliar de
NOTA FISCAL ELETRÕNICA
MUNICÍPIO: SOROCABA
ESTADO: SP 0 – ENTRADA
1 – SAÍDA 1
FONE/FAX: 3435-2222 CEP: 18020-000
Nº 000022
NATUREZA DE OPERAÇÃO
DEMONSTRAÇÃO
NSCRIÇÃO ESTADUAL NSCRIÇÃO ESTADUAL DE SUBSTITUTO TRIBUTÁRIO CNPJ
669.000.001.118 60.111.222/0001-03
DESTINATÁRIO / REMETENTE
NOME / RAZÃO SOCIAL CNPJ / CPF DATA DE EMISSÃO
Indústria e Comércio Patriarca Ltda. 71.463.954/0001-89 27 / /
ENDEREÇO BAIRRO / DISTRITO CEP DATA SAÍDA/ENTRADA
Rua Lavapés, 900 Gaúcho 94200-001 27 / /
I
MUNICÍPIO FONE / FAX UF INSCRIÇÃO ESTADUAL HORA DA SAÍDA
Porto Alegre 3297-1212 RS 090/4625593 09:05
CÁLCULO DO IMPOSTO
BASE DE CÁLCULO DO ICMS VALOR DO ICMS BASE DE CÁLC. ICMS SUBST. TRIBUT. VALOR ICMS SUBST. TRIBUTÁRIA VALOR TOTAL DOS PRODUTOS
362,70
VALOR DO FRETE VALOR DO SEGURO DESCONTO VALOR DO IPI VALOR TOTAL DA NTOA
43,52 406,22
TRANSPORTADOR / VOLUMES TRANSPORTADOS
RAZÃO SOCIAL Frete por conta CÓD. ANTT PLACA VEÍCULO UF CNPJ /CPF
0-EMITENTE 1-DESTINATÁRIO
Chega Logo Ltda 2-TERCEIROS 9-SEM FRETE
0 AXX-7775 SP 60.239.443/0001-89
ENDEREÇO MUNICÍPIO UF INSCRIÇÃO ESTADUAL
Rua Adamantina, 345 São Paulo SP 116.200.112.115
QUANTIDADE ESPÉCIE MARCA NÚMERO PESO BRUTO PESO LÍQUIDO
01 Avulso 3,0 3,0
DADOS DO PRODUTO / SERVIÇOS
PREÇO VALOR BASE DE VALOR VALOR ALÍQ. ALÍQ
CÓDIGO DESCRIÇÃO NCM CST CFOP UN QUANT TOTAL CÁLCULO DO DO
UNITÁRIO ITEM ICMS ICMS IPI ICMS IPI
59-4000 Mancal 8483.20.00 PC 01 362,70 362,70 43,52 12

DADOS DO ISSQN
INSCRIÇÃO MUNICIPAL VALOR TOTAL DOS SERVIÇOS BASE DE CÁLCULO DO ISSQN VALOR DO ISSQN

DADOS ADICIONAIS
INFORMAÇÕES COMPLEMENTARES ESPAÇO RESERVADO AO FISCO

RECEBEMOS DA INDÚSTRIA E COMÉRCIO FERNANDES LTDA OS PRODUTOS CONSTANTES DA PRESENTE NOTA FISCAL/DANFE.

LOCAL E DATA ASSINATURA E IDENTIFICAÇÃO DO RECEBEDOR NF-e


Nº 000022

Elaborado por Noir Alves de Paiva - na.paiva@uol.com.br Fone: (15) 3222-0428


Revisada por Renato Figueira Galletti - renato.galletti@gmail.com
42
Modelos de documentos fiscais somente para fins didáticos – Qualquer semelhança com nomes, números ou valores é mera coincidência.
FATURAMENTO E EMISSÃO DE NOTAS FISCAIS – NF-e

EMITENTE: INDÚSTRIA E COMÉRCIO FERNANDES LTDA. DANFE


ENDEREÇO: AV. NOGUEIRA PADILHA, 2320 Documento Auxiliar de
NOTA FISCAL ELETRÕNICA
MUNICÍPIO: SOROCABA
ESTADO: SP 0 – ENTRADA
1 – SAÍDA 1
FONE/FAX: 3435-2222 CEP: 18020-000
Nº 000023
NATUREZA DE OPERAÇÃO
VENDA DE ATIVO IMOBILIZADO
NSCRIÇÃO ESTADUAL NSCRIÇÃO ESTADUAL DE SUBSTITUTO TRIBUTÁRIO CNPJ
669.000.001.118 60.111.222/0001-03
DESTINATÁRIO / REMETENTE
NOME / RAZÃO SOCIAL CNPJ / CPF DATA DE EMISSÃO
J. Moreira Ltda. 67.814.558/0002-62 27 / /
ENDEREÇO BAIRRO / DISTRITO CEP DATA SAÍDA/ENTRADA
Rua Noruega, 123 Jardim Europa 18046-001 27 / /
I
MUNICÍPIO FONE / FAX UF INSCRIÇÃO ESTADUAL HORA DA SAÍDA
Sorocaba 3229-3030 SP 669.001.001.110 09:15
CÁLCULO DO IMPOSTO
BASE DE CÁLCULO DO ICMS VALOR DO ICMS BASE DE CÁLC. ICMS SUBST. TRIBUT. VALOR ICMS SUBST. TRIBUTÁRIA VALOR TOTAL DOS PRODUTOS
1.500,00
VALOR DO FRETE VALOR DO SEGURO DESCONTO VALOR DO IPI VALOR TOTAL DA NTOA
1.500,00
TRANSPORTADOR / VOLUMES TRANSPORTADOS
RAZÃO SOCIAL Frete por conta CÓD. ANTT PLACA VEÍCULO UF CNPJ /CPF
0-EMITENTE 1-DESTINATÁRIO
Chega Logo Ltda 2-TERCEIROS 9-SEM FRETE
0 BBC-3455 SP 60.239.443/0001-89
ENDEREÇO MUNICÍPIO UF INSCRIÇÃO ESTADUAL
Rua Adamantina, 345 São Paulo SP 116.200.112.115
QUANTIDADE ESPÉCIE MARCA NÚMERO PESO BRUTO PESO LÍQUIDO
01 Avulso 200,0 200,0
DADOS DO PRODUTO / SERVIÇOS
PREÇO VALOR BASE DE VALOR VALOR ALÍQ. ALÍQ
CÓDIGO DESCRIÇÃO NCM CST CFOP UN QUANT TOTAL CÁLCULO DO DO
UNITÁRIO ITEM ICMS ICMS IPI ICMS IPI
Torno horizontal XGH 9900.00.00 041 5.551 PC 01 1.500,00 1.500,00

DADOS DO ISSQN
INSCRIÇÃO MUNICIPAL VALOR TOTAL DOS SERVIÇOS BASE DE CÁLCULO DO ISSQN VALOR DO ISSQN

DADOS ADICIONAIS
INFORMAÇÕES COMPLEMENTARES ESPAÇO RESERVADO AO FISCO

Operação não caracterizada industrialização.

ICMS: Não incidência conforme artigo 7º, inciso XIV do Decreto 45.490/00.

RECEBEMOS DA INDÚSTRIA E COMÉRCIO FERNANDES LTDA OS PRODUTOS CONSTANTES DA PRESENTE NOTA FISCAL/DANFE.

LOCAL E DATA ASSINATURA E IDENTIFICAÇÃO DO RECEBEDOR NF-e


Nº 000023
Quando se tratar de operações interestaduais, tributar o ICMS aplicando a redução da base de cálculo prevista no artigo 11 do Anexo II do
RICMS/SP (95% de redução da base de cálculo para veículos e máquinas ou aparelhos de uso agrícola, classificados nas posições 8432 e
8433 e 80% para os demais bens). CONVÊNIO ICMS 15/81 e 151/94

Elaborado por Noir Alves de Paiva - na.paiva@uol.com.br Fone: (15) 3222-0428


Revisada por Renato Figueira Galletti - renato.galletti@gmail.com
43
Modelos de documentos fiscais somente para fins didáticos – Qualquer semelhança com nomes, números ou valores é mera coincidência.
FATURAMENTO E EMISSÃO DE NOTAS FISCAIS – NF-e

EMITENTE: INDÚSTRIA E COMÉRCIO FERNANDES LTDA. DANFE


ENDEREÇO: AV. NOGUEIRA PADILHA, 2320 Documento Auxiliar de
NOTA FISCAL ELETRÕNICA
MUNICÍPIO: SOROCABA
ESTADO: SP 0 – ENTRADA
1 – SAÍDA 1
FONE/FAX: 3435-2222 CEP: 18020-000
Nº 000024
NATUREZA DE OPERAÇÃO
VENDA
NSCRIÇÃO ESTADUAL NSCRIÇÃO ESTADUAL DE SUBSTITUTO TRIBUTÁRIO CNPJ
669.000.001.118 60.111.222/0001-03
DESTINATÁRIO / REMETENTE
NOME / RAZÃO SOCIAL CNPJ / CPF DATA DE EMISSÃO
Indústrias Melo Ltda. 45.453.099/0001-15 27 / /
ENDEREÇO BAIRRO / DISTRITO CEP DATA SAÍDA/ENTRADA
Rua Pará. 22 Vila Eucalipto 04725-000 27 / /
I
MUNICÍPIO FONE / FAX UF INSCRIÇÃO ESTADUAL HORA DA SAÍDA
São Paulo 3266-2299 SP 116.400.400.112 09:45
CÁLCULO DO IMPOSTO
BASE DE CÁLCULO DO ICMS VALOR DO ICMS BASE DE CÁLC. ICMS SUBST. TRIBUT. VALOR ICMS SUBST. TRIBUTÁRIA VALOR TOTAL DOS PRODUTOS
3.000,00 640,00 3.000,00
VALOR DO FRETE VALOR DO SEGURO DESCONTO VALOR DO IPI VALOR TOTAL DA NTOA
360,00 3.360,00
TRANSPORTADOR / VOLUMES TRANSPORTADOS
RAZÃO SOCIAL Frete por conta CÓD. ANTT PLACA VEÍCULO UF CNPJ /CPF
0-EMITENTE 1-DESTINATÁRIO
Chega Logo Ltda 2-TERCEIROS 9-SEM FRETE
9 MCP-2811 SP 60.239.443/0001-89
ENDEREÇO MUNICÍPIO UF INSCRIÇÃO ESTADUAL
Rua Adamantina, 345 São Paulo SP 116.200.112.115
QUANTIDADE ESPÉCIE MARCA NÚMERO PESO BRUTO PESO LÍQUIDO
01 Caixa 70,0 60,0
DADOS DO PRODUTO / SERVIÇOS
PREÇO VALOR BASE DE VALOR VALOR ALÍQ. ALÍQ
CÓDIGO DESCRIÇÃO NCM CST CFOP UN QUANT TOTAL CÁLCULO DO DO
UNITÁRIO ITEM ICMS ICMS IPI ICMS IPI
00-6020 Rolamento de esfera 8482.10.90 000 5.102 PC 100 30,00 3.000,00 3.000,00 640,00 360,00 18 12

DADOS DO ISSQN
INSCRIÇÃO MUNICIPAL VALOR TOTAL DOS SERVIÇOS BASE DE CÁLCULO DO ISSQN VALOR DO ISSQN

DADOS ADICIONAIS
INFORMAÇÕES COMPLEMENTARES ESPAÇO RESERVADO AO FISCO

Erro no valor do ICMS.

A diferença (R$ 100,00) deve ser escriturada no campo 007-OUTROS CRÉDITOS do Livro de Apuração do ICMS,
conforme previsto no artigo 63, inciso VII do RICMS.

RECEBEMOS DA INDÚSTRIA E COMÉRCIO FERNANDES LTDA OS PRODUTOS CONSTANTES DA PRESENTE NOTA FISCAL/DANFE.

LOCAL E DATA ASSINATURA E IDENTIFICAÇÃO DO RECEBEDOR NF-e


Nº 000024

Elaborado por Noir Alves de Paiva - na.paiva@uol.com.br Fone: (15) 3222-0428


Revisada por Renato Figueira Galletti - renato.galletti@gmail.com
44
Modelos de documentos fiscais somente para fins didáticos – Qualquer semelhança com nomes, números ou valores é mera coincidência.
FATURAMENTO E EMISSÃO DE NOTAS FISCAIS – NF-e

 Carta de Correção Eletrônica

Conforme o Portal Nacional da NF-e, na sessão de perguntas e respostas temos:

“13. Como fica a chamada carta de correção no caso de utilização da NF-e?


Após a concessão da Autorização de Uso da NFe, o emitente poderá sanar erros em campos
específicos da NFe, por meio de Carta de Correção Eletrônica – CC-e transmitida à Secretaria da
Fazenda
Não poderão ser sanados erros relacionados:
1 – às variáveis consideradas no cálculo do valor do imposto, tais como: valor da operação ou
da prestação, base de cálculo e alíquota;
2 – a dados cadastrais que impliquem alteração na identidade ou no endereço de localização do
remetente ou do destinatário;
3 – à data de emissão da NF-e ou à data de saída da mercadoria.
A Carta de Correção Eletrônica – CC-e deverá:
1 – observar o leiaute estabelecido em Ato Cotepe;
2 – conter assinatura digital do emitente, certificada por entidade credenciada pela Infra-
estrutura de Chaves Públicas Brasileira – ICP-Brasil, contendo o CNPJ do emitente ou da matriz;
3 – ser transmitida via Internet, com protocolo de segurança ou criptografia.
“Quando houver mais de uma CC-e para uma mesma NF-e, deverão ser consolidadas na última
CC-e todas as informações retificadas anteriormente.”

Elaborado por Noir Alves de Paiva - na.paiva@uol.com.br Fone: (15) 3222-0428


Revisada por Renato Figueira Galletti - renato.galletti@gmail.com
45
Modelos de documentos fiscais somente para fins didáticos – Qualquer semelhança com nomes, números ou valores é mera coincidência.
FATURAMENTO E EMISSÃO DE NOTAS FISCAIS – NF-e

EMITENTE: INDÚSTRIA E COMÉRCIO FERNANDES LTDA. DANFE


ENDEREÇO: AV. NOGUEIRA PADILHA, 2320 Documento Auxiliar de
NOTA FISCAL ELETRÕNICA
MUNICÍPIO: SOROCABA
ESTADO: SP 0 – ENTRADA
1 – SAÍDA 1
FONE/FAX: 3435-2222 CEP: 18020-000
Nº 000025
NATUREZA DE OPERAÇÃO
VENDA
NSCRIÇÃO ESTADUAL NSCRIÇÃO ESTADUAL DE SUBSTITUTO TRIBUTÁRIO CNPJ
669.000.001.118 60.111.222/0001-03
DESTINATÁRIO / REMETENTE
NOME / RAZÃO SOCIAL CNPJ / CPF DATA DE EMISSÃO
Indústrias Melo Ltda. 45.453.099/0001-15 27 / /
ENDEREÇO BAIRRO / DISTRITO CEP DATA SAÍDA/ENTRADA
Rua Pará, 22 Vila Eucalípto 04725-000 27 / /
I
MUNICÍPIO FONE / FAX UF INSCRIÇÃO ESTADUAL HORA DA SAÍDA
São Paulo 3266-3255 SP 116.400.400.112 09:45
CÁLCULO DO IMPOSTO
BASE DE CÁLCULO DO ICMS VALOR DO ICMS BASE DE CÁLC. ICMS SUBST. TRIBUT. VALOR ICMS SUBST. TRIBUTÁRIA VALOR TOTAL DOS PRODUTOS
1.000,00 180,00 1.000,00
VALOR DO FRETE VALOR DO SEGURO DESCONTO VALOR DO IPI VALOR TOTAL DA NTOA
50,00 1.050,00
TRANSPORTADOR / VOLUMES TRANSPORTADOS
RAZÃO SOCIAL Frete por conta CÓD. ANTT PLACA VEÍCULO UF CNPJ /CPF
0-EMITENTE 1-DESTINATÁRIO
Chega Logo Ltda 2-TERCEIROS 9-SEM FRETE
9 ACL-9925 SP 60.239.443/0001-89
ENDEREÇO MUNICÍPIO UF INSCRIÇÃO ESTADUAL
Rua Adamantina, 345 São Paulo SP 116.200.112.115
QUANTIDADE ESPÉCIE MARCA NÚMERO PESO BRUTO PESO LÍQUIDO
1,0 Caixa 220,0 200,0
DADOS DO PRODUTO / SERVIÇOS
PREÇO VALOR BASE DE VALOR VALOR ALÍQ. ALÍQ
CÓDIGO DESCRIÇÃO NCM CST CFOP UN QUANT TOTAL CÁLCULO DO DO
UNITÁRIO ITEM ICMS ICMS IPI ICMS IPI
59-4200 Engrenagem 8483.40.10 000 5.101 PC 100 15,00 1.000,00 1.000,00 180,00 50,00 18 5

DADOS DO ISSQN
INSCRIÇÃO MUNICIPAL VALOR TOTAL DOS SERVIÇOS BASE DE CÁLCULO DO ISSQN VALOR DO ISSQN

DADOS ADICIONAIS
INFORMAÇÕES COMPLEMENTARES ESPAÇO RESERVADO AO FISCO

Erro no valor total da mercadoria Nota complementar – previsão artigo 182, inciso II do
RICMS/SP, Decreto 45.490/00 e artigo 407 do RIPI,
Aplicação: Insumos Decreto 7.212/10 (mencionado na página 31).

RECEBEMOS DA INDÚSTRIA E COMÉRCIO FERNANDES LTDA OS PRODUTOS CONSTANTES DA PRESENTE NOTA FISCAL/DANFE.

LOCAL E DATA ASSINATURA E IDENTIFICAÇÃO DO RECEBEDOR NF-e


Nº 000025

Elaborado por Noir Alves de Paiva - na.paiva@uol.com.br Fone: (15) 3222-0428


Revisada por Renato Figueira Galletti - renato.galletti@gmail.com
46
Modelos de documentos fiscais somente para fins didáticos – Qualquer semelhança com nomes, números ou valores é mera coincidência.
FATURAMENTO E EMISSÃO DE NOTAS FISCAIS – NF-e

EMITENTE: INDÚSTRIA E COMÉRCIO FERNANDES LTDA. DANFE


ENDEREÇO: AV. NOGUEIRA PADILHA, 2320 Documento Auxiliar de
NOTA FISCAL ELETRÕNICA
MUNICÍPIO: SOROCABA
ESTADO: SP 0 – ENTRADA
1 – SAÍDA 1
FONE/FAX: 3435-2222 CEP: 18020-000
Nº 000026
NATUREZA DE OPERAÇÃO
VENDA
NSCRIÇÃO ESTADUAL NSCRIÇÃO ESTADUAL DE SUBSTITUTO TRIBUTÁRIO CNPJ
669.000.001.118 60.111.222/0001-03
DESTINATÁRIO / REMETENTE
NOME / RAZÃO SOCIAL CNPJ / CPF DATA DE EMISSÃO
Indústrias Melo Ltda. 45.453.099/0001-15 27 / /
ENDEREÇO BAIRRO / DISTRITO CEP DATA SAÍDA/ENTRADA
Rua Pará, 22 Vila Eucalípto 04725-000 27 / /
I
MUNICÍPIO FONE / FAX UF INSCRIÇÃO ESTADUAL HORA DA SAÍDA
São Paulo 3266-3255 SP 116.400.400.112 14:45
CÁLCULO DO IMPOSTO
BASE DE CÁLCULO DO ICMS VALOR DO ICMS BASE DE CÁLC. ICMS SUBST. TRIBUT. VALOR ICMS SUBST. TRIBUTÁRIA VALOR TOTAL DOS PRODUTOS
500,00
VALOR DO FRETE VALOR DO SEGURO DESCONTO VALOR DO IPI VALOR TOTAL DA NTOA

TRANSPORTADOR / VOLUMES TRANSPORTADOS


RAZÃO SOCIAL Frete por conta CÓD. ANTT PLACA VEÍCULO UF CNPJ /CPF
0-EMITENTE 1-DESTINATÁRIO
2-TERCEIROS 9-SEM FRETE
9
ENDEREÇO MUNICÍPIO UF INSCRIÇÃO ESTADUAL

QUANTIDADE ESPÉCIE MARCA NÚMERO PESO BRUTO PESO LÍQUIDO

DADOS DO PRODUTO / SERVIÇOS


PREÇO VALOR BASE DE VALOR VALOR ALÍQ. ALÍQ
CÓDIGO DESCRIÇÃO NCM CST CFOP UN QUANT TOTAL CÁLCULO DO DO
UNITÁRIO ITEM ICMS ICMS IPI ICMS IPI
59-4200 Engrenagem 8483.40.10 000 500,00 18 5

DADOS DO ISSQN
INSCRIÇÃO MUNICIPAL VALOR TOTAL DOS SERVIÇOS BASE DE CÁLCULO DO ISSQN VALOR DO ISSQN

DADOS ADICIONAIS
INFORMAÇÕES COMPLEMENTARES ESPAÇO RESERVADO AO FISCO

Complemento de preço destacado a menor em nossa nota fiscal nº 025, de 27 / /

# 28 – versão 3.10 do XML (informar 2 – complemento).

RECEBEMOS DA INDÚSTRIA E COMÉRCIO FERNANDES LTDA OS PRODUTOS CONSTANTES DA PRESENTE NOTA FISCAL/DANFE.

LOCAL E DATA ASSINATURA E IDENTIFICAÇÃO DO RECEBEDOR NF-e


Nº 000026

Elaborado por Noir Alves de Paiva - na.paiva@uol.com.br Fone: (15) 3222-0428


Revisada por Renato Figueira Galletti - renato.galletti@gmail.com
47
Modelos de documentos fiscais somente para fins didáticos – Qualquer semelhança com nomes, números ou valores é mera coincidência.
FATURAMENTO E EMISSÃO DE NOTAS FISCAIS – NF-e

EMITENTE: INDÚSTRIA E COMÉRCIO FERNANDES LTDA. DANFE


ENDEREÇO: AV. NOGUEIRA PADILHA, 2320 Documento Auxiliar de
NOTA FISCAL ELETRÕNICA
MUNICÍPIO: SOROCABA
ESTADO: SP 0 – ENTRADA
1 – SAÍDA 1
FONE/FAX: 3435-2222 CEP: 18020-000
Nº 000027
NATUREZA DE OPERAÇÃO
VENDA
NSCRIÇÃO ESTADUAL NSCRIÇÃO ESTADUAL DE SUBSTITUTO TRIBUTÁRIO CNPJ
669.000.001.118 60.111.222/0001-03
DESTINATÁRIO / REMETENTE
NOME / RAZÃO SOCIAL CNPJ / CPF DATA DE EMISSÃO
Indústrias J. Pereira S/A 52.308.897/0001-19 27 / /
ENDEREÇO BAIRRO / DISTRITO CEP DATA SAÍDA/ENTRADA
Rua Acre, 190 Praia Bela 21900-005 27 / /
I
MUNICÍPIO FONE / FAX UF INSCRIÇÃO ESTADUAL HORA DA SAÍDA
Vitória 3255-1010 ES 80.120.112 16:00
CÁLCULO DO IMPOSTO
BASE DE CÁLCULO DO ICMS VALOR DO ICMS BASE DE CÁLC. ICMS SUBST. TRIBUT. VALOR ICMS SUBST. TRIBUTÁRIA VALOR TOTAL DOS PRODUTOS
3.000,00 120,00 3.000,00
VALOR DO FRETE VALOR DO SEGURO DESCONTO VALOR DO IPI VALOR TOTAL DA NTOA
360,00 3.360,00
TRANSPORTADOR / VOLUMES TRANSPORTADOS
RAZÃO SOCIAL Frete por conta CÓD. ANTT PLACA VEÍCULO UF CNPJ /CPF
0-EMITENTE 1-DESTINATÁRIO
Chega Logo Ltda 2-TERCEIROS 9-SEM FRETE
0 CMP-2009 SP 60.239.443/0001-89
ENDEREÇO MUNICÍPIO UF INSCRIÇÃO ESTADUAL
Rua Adamantina, 345 São Paulo SP 116.200.112.115
QUANTIDADE ESPÉCIE MARCA NÚMERO PESO BRUTO PESO LÍQUIDO
01 Caixa 70,0 60,0
DADOS DO PRODUTO / SERVIÇOS
PREÇO VALOR BASE DE VALOR VALOR ALÍQ. ALÍQ
CÓDIGO DESCRIÇÃO NCM CST CFOP UN QUANT TOTAL CÁLCULO DO DO
UNITÁRIO ITEM ICMS ICMS IPI ICMS IPI
00-6020 Rolamento de esfera 8482.10.90 000 6.102 PC 100 30,00 3.000,00 3.000,00 120,00 360,00 7 12

DADOS DO ISSQN
INSCRIÇÃO MUNICIPAL VALOR TOTAL DOS SERVIÇOS BASE DE CÁLCULO DO ISSQN VALOR DO ISSQN

DADOS ADICIONAIS
INFORMAÇÕES COMPLEMENTARES ESPAÇO RESERVADO AO FISCO

Aplicação: Insumos.

RECEBEMOS DA INDÚSTRIA E COMÉRCIO FERNANDES LTDA OS PRODUTOS CONSTANTES DA PRESENTE NOTA FISCAL/DANFE.

LOCAL E DATA ASSINATURA E IDENTIFICAÇÃO DO RECEBEDOR NF-e


Nº 000027

Elaborado por Noir Alves de Paiva - na.paiva@uol.com.br Fone: (15) 3222-0428


Revisada por Renato Figueira Galletti - renato.galletti@gmail.com
48
Modelos de documentos fiscais somente para fins didáticos – Qualquer semelhança com nomes, números ou valores é mera coincidência.
FATURAMENTO E EMISSÃO DE NOTAS FISCAIS – NF-e

EMITENTE: INDÚSTRIA E COMÉRCIO FERNANDES LTDA. DANFE


ENDEREÇO: AV. NOGUEIRA PADILHA, 2320 Documento Auxiliar de
NOTA FISCAL ELETRÕNICA
MUNICÍPIO: SOROCABA
ESTADO: SP 0 – ENTRADA
1 – SAÍDA 1
FONE/FAX: 3435-2222 CEP: 18020-000
Nº 000028
NATUREZA DE OPERAÇÃO
VENDA
NSCRIÇÃO ESTADUAL NSCRIÇÃO ESTADUAL DE SUBSTITUTO TRIBUTÁRIO CNPJ
669.000.001.118 60.111.222/0001-03
DESTINATÁRIO / REMETENTE
NOME / RAZÃO SOCIAL CNPJ / CPF DATA DE EMISSÃO
Indústrias J. Pereira S/A. 52.308.897/0001-19 27 / /
ENDEREÇO BAIRRO / DISTRITO CEP DATA SAÍDA/ENTRADA
Rua Acre, 190 Praia Bela 21900-005 27 / /
I
MUNICÍPIO FONE / FAX UF INSCRIÇÃO ESTADUAL HORA DA SAÍDA
Vitória 3255-1010 ES 80.120.112 17:30
CÁLCULO DO IMPOSTO
BASE DE CÁLCULO DO ICMS VALOR DO ICMS BASE DE CÁLC. ICMS SUBST. TRIBUT. VALOR ICMS SUBST. TRIBUTÁRIA VALOR TOTAL DOS PRODUTOS

VALOR DO FRETE VALOR DO SEGURO DESCONTO VALOR DO IPI VALOR TOTAL DA NTOA

TRANSPORTADOR / VOLUMES TRANSPORTADOS


RAZÃO SOCIAL Frete por conta CÓD. ANTT PLACA VEÍCULO UF CNPJ /CPF
0-EMITENTE 1-DESTINATÁRIO
Chega Logo Ltda 2-TERCEIROS 9-SEM FRETE
9 SP 60.239.443/0001-89
ENDEREÇO MUNICÍPIO UF INSCRIÇÃO ESTADUAL
Rua Adamantina, 345 São Paulo SP 116.200.112.115
QUANTIDADE ESPÉCIE MARCA NÚMERO PESO BRUTO PESO LÍQUIDO

DADOS DO PRODUTO / SERVIÇOS


PREÇO VALOR BASE DE VALOR VALOR ALÍQ. ALÍQ
CÓDIGO DESCRIÇÃO NCM CST CFOP UN QUANT TOTAL CÁLCULO DO DO
UNITÁRIO ITEM ICMS ICMS IPI ICMS IPI

DADOS DO ISSQN
INSCRIÇÃO MUNICIPAL VALOR TOTAL DOS SERVIÇOS BASE DE CÁLCULO DO ISSQN VALOR DO ISSQN

DADOS ADICIONAIS
INFORMAÇÕES COMPLEMENTARES ESPAÇO RESERVADO AO FISCO

Valor do ICMS destacado a menor em nossa nota fiscal nº 027, de 27 / xx / xx

# 28 – versão 3.10 do XML (informar 2 – complemento).

RECEBEMOS DA INDÚSTRIA E COMÉRCIO FERNANDES LTDA OS PRODUTOS CONSTANTES DA PRESENTE NOTA FISCAL/DANFE.

LOCAL E DATA ASSINATURA E IDENTIFICAÇÃO DO RECEBEDOR NF-e


Nº 000028

Elaborado por Noir Alves de Paiva - na.paiva@uol.com.br Fone: (15) 3222-0428


Revisada por Renato Figueira Galletti - renato.galletti@gmail.com
49
Modelos de documentos fiscais somente para fins didáticos – Qualquer semelhança com nomes, números ou valores é mera coincidência.
FATURAMENTO E EMISSÃO DE NOTAS FISCAIS – NF-e

EMITENTE: INDÚSTRIA E COMÉRCIO FERNANDES LTDA. DANFE


ENDEREÇO: AV. NOGUEIRA PADILHA, 2320 Documento Auxiliar de
NOTA FISCAL ELETRÕNICA
MUNICÍPIO: SOROCABA
ESTADO: SP 0 – ENTRADA
1 – SAÍDA 1
FONE/FAX: 3435-2222 CEP: 18020-000
Nº 000029
NATUREZA DE OPERAÇÃO
VENDA
NSCRIÇÃO ESTADUAL NSCRIÇÃO ESTADUAL DE SUBSTITUTO TRIBUTÁRIO CNPJ
669.000.001.118 60.111.222/0001-03
DESTINATÁRIO / REMETENTE
NOME / RAZÃO SOCIAL CNPJ / CPF DATA DE EMISSÃO
Indústrias Melo Ltda. 45.453.099/0001-15 28 / /
ENDEREÇO BAIRRO / DISTRITO CEP DATA SAÍDA/ENTRADA
Rua Pará, 22 Vila Eucalipto 04725-000 28 / /
I
MUNICÍPIO FONE / FAX UF INSCRIÇÃO ESTADUAL HORA DA SAÍDA
São Paulo 3266-2299 SP 116.400.400.112 08:15
CÁLCULO DO IMPOSTO
BASE DE CÁLCULO DO ICMS VALOR DO ICMS BASE DE CÁLC. ICMS SUBST. TRIBUT. VALOR ICMS SUBST. TRIBUTÁRIA VALOR TOTAL DOS PRODUTOS
3.150,00
VALOR DO FRETE VALOR DO SEGURO DESCONTO VALOR DO IPI VALOR TOTAL DA NTOA
505,50 3.655,50
TRANSPORTADOR / VOLUMES TRANSPORTADOS
RAZÃO SOCIAL Frete por conta CÓD. ANTT PLACA VEÍCULO UF CNPJ /CPF
0-EMITENTE 1-DESTINATÁRIO
Chega Logo Ltda 2-TERCEIROS 9-SEM FRETE
0 SP 60.239.443/0001-89
ENDEREÇO MUNICÍPIO UF INSCRIÇÃO ESTADUAL
Rua Adamantina, 345 São Paulo SP 116.200.112.115
QUANTIDADE ESPÉCIE MARCA NÚMERO PESO BRUTO PESO LÍQUIDO
01 Caixa 220,0 200,0
DADOS DO PRODUTO / SERVIÇOS
PREÇO VALOR BASE DE VALOR VALOR ALÍQ. ALÍQ
CÓDIGO DESCRIÇÃO NCM CST CFOP UN QUANT TOTAL CÁLCULO DO DO
UNITÁRIO ITEM ICMS ICMS IPI ICMS IPI
00-4200 Engrenagem 8483.40.10 000 5.102 PC 10 17,00 170,00 170,00 30,60 8,50 18 5
00-5000 Prensa para comprimir 8462.99.20 000 5.102 PC 01 1.200,00 1.200,00 1.200,00 144,00 ,00 12 0
00-5050 Revólver “Touro” 38 9302.00.00 000 5.102 PC 01 1.000,00 1.000,00 1.000,00 250,00 450,00 25 45
00-3055 Termômetro industrial 9025.19.90 000 5.102 PC 02 40,00 80,00 80,00 9,60 12,00 12 15
00-4200 Eixo pinhão 8483.40.10 000 5.102 PC 02 350,00 700,00 700,00 126,00 35,00 18 5

DADOS DO ISSQN
INSCRIÇÃO MUNICIPAL VALOR TOTAL DOS SERVIÇOS BASE DE CÁLCULO DO ISSQN VALOR DO ISSQN

DADOS ADICIONAIS
INFORMAÇÕES COMPLEMENTARES ESPAÇO RESE RVADO AO FISCO

Aplicação: Revenda

870,00 x 18% = R$ 156,60


1.000,00 x 25% = R$ 250,00 Base legal: artigo 127, § 12 do RICMS.
1.280,00 x 12% = R$ 153,60
3.150,00 R$ 560,20 Revogado pelo Decreto
60.499/14 de 31/05/14

RECEBEMOS DA INDÚSTRIA E COMÉRCIO FERNANDES LTDA OS PRODUTOS CONSTANTES DA PRESENTE NOTA FISCAL/DANFE.

LOCAL E DATA ASSINATURA E IDENTIFICAÇÃO DO RECEBEDOR NF-e


Nº 000029

Elaborado por Noir Alves de Paiva - na.paiva@uol.com.br Fone: (15) 3222-0428


Revisada por Renato Figueira Galletti - renato.galletti@gmail.com
50
Modelos de documentos fiscais somente para fins didáticos – Qualquer semelhança com nomes, números ou valores é mera coincidência.
FATURAMENTO E EMISSÃO DE NOTAS FISCAIS – NF-e

O montante do ICMS integra sua própria base de cálculo, constituindo o respectivo


destaque mera indicação para fins de controle. (Fonte: artigo 49 do RICMS/SP)

VALOR DA MERCADORIA
100% - ALÍQUOTA DO ICMS

100,00 100,00 100,00 100,00


1 – 0,18 1 – 0,12 1 – 0,07 1 – 0,25

0,82 0,88 0,93 0,75

 LISTA DE PREÇO

PREÇO PREÇO DE VENDA COM ICMS INCLUSO


MATERIAL CÓDIGO UNID. PESO DE REGIÕES
VENDA INTERNA SUL E DEMAIS
SEM ICMS SUDESTE ESTADOS
CAIXA DE CÂMBIO 59-3000 PC 45,0 1.785,00
CAIXA DE DIREÇÃO 59-4000 PC 3,0 230,00
CHAPA DE AÇO DE 3 mm 00-7010 KG 1,0 1,90
CHAPA DE ESTANHO 00-7050 KG 1,0 2,00
CILINDRO HIDRÁULICO 59-3050 PC 20,0 246,00
CILINDRO PNEUMÁTICO 59-3100 PC 20,0 140,00
CONJUNTO DE LUBRIFICAÇÃO 59-3120 PC 35,0 420,00
EIXO CARDAN 59-3180 PC 18,0 160,00
EIXO PINHÃO 59-4100 PC 3,0 107,00
ENGRENAGEM 59-4200 PC 2,0 14,00
LIXA nº 3 00-7090 FL 0,1 0,05
MACACO HIDRÁULICO 00-8000 PC 30,0 150,00
MANCAL 59-5000 PC 1,0 12,00
PASTILHA DE FREIO 00-8100 PC 0,3 12,00
POLIA 59-5050 PC 16,0 175,00
PARAFUSO DE FERRO OU AÇO 00-9901 PC 0,1 0,15
PORCA DE FERRO 00-9800 PC 0,1 0,07
ROLAMENTO CÔNICO 00-6010 PC 0,5 34,00
ROLAMENTO DE ESFERA 00-6020 PC 0,6 32,00
TERMÔMETRO INDUSTRIAL 00-6070 PC 0,2 9,50
TUBO DE FERRO 59-6200 PC 0,5 3,20
VISOR DE NÍVEL DE ÓLEO 00-6300 PC 0,3 2,90

Elaborado por Noir Alves de Paiva - na.paiva@uol.com.br Fone: (15) 3222-0428


Revisada por Renato Figueira Galletti - renato.galletti@gmail.com
51
Modelos de documentos fiscais somente para fins didáticos – Qualquer semelhança com nomes, números ou valores é mera coincidência.
FATURAMENTO E EMISSÃO DE NOTAS FISCAIS – NF-e

 ZONA FRANCA DE MANAUS

No campo do ICMS, Zona Franca de Manaus é compreendida pela cidade de Manaus, Rio
Preto da Eva e Presidente Figueiredo (Artigo 84 do Anexo I do RICMS).

Portanto, toda mercadoria de origem nacional, com destino à Zona Franca de Manaus, cuja
aplicação for para o processo produtivo (industrialização) ou comercialização (revenda), exceto
produtos supérfluos, goza de isenção do ICMS.

Algumas providências na remessa da mercadoria:

Na nota fiscal, além dos requisitos exigidos, deverá constar:

 O número de inscrição do estabelecimento destinatário na SUFRAMA (Superintendência da


Zona Franca de Manaus)

 O código e identificação da Repartição Fiscal a que estiver subordinado o


estabelecimento remetente, no nosso caso, POSTO FISCAL DE SOROCABA - Código
010.04669.

 O valor referente ao desconto concedido (valor do ICMS que seria devido em operação
tributada).

A Suframa tem tomado ações para tornar mais efetivo o controle e fiscalização de mercadorias
recebidas na área da Zona Franca de Manaus, áreas de livre comércio e Amazônia Ocidental.
Para essa comprovação de recebimento a Portaria SUFRAMA nº 529/06 dividiu e normalizou o
processo em duas fases:

- Ingresso Físico da mercadoria nas áreas incentivadas.


- Formalização do internamento.
-

Essas duas fases serão realizadas de acordo com os seguintes procedimentos:

- Transmissão prévia dos dados fiscais através do Sistema de Controle de Mercadoria


Nacional – SINAL DA SUFRAMA;
- Geração do Protocolo de Ingresso de Mercadoria Nacional – PIN;
- Apresentação para conferência documental prévia a vistoria física (três vias do PIN,
1ª e 5ª via da Nota Fiscal e duas vias do conhecimento de transporte;
- Autenticação do PIN (SUFRAMA)
- Análise/Conferência documental de natureza complementar (validação dos dados
transmitidos pelo Sinal – via internet) com a documentação física;
- Cruzamento de informações com órgãos fiscais;
- Emissão da comprovação do ingresso das mercadorias.

Após chancela do PIN a ser realizado pela SUFRAMA o usuário requerente do registro receberá
a 1ª via da nota fiscal e a respectiva via do conhecimento de transporte assim como duas vias
do PIN devidamente chancelada pela SUFRAMA.

A geração do PIN pelo sistema Sinal será realizada pela Empresa destinatária cadastrada e
habilitada na SUFRAMA, considerando-se para isto a data de emissão da Nota Fiscal.

Elaborado por Noir Alves de Paiva - na.paiva@uol.com.br Fone: (15) 3222-0428


Revisada por Renato Figueira Galletti - renato.galletti@gmail.com
52
Modelos de documentos fiscais somente para fins didáticos – Qualquer semelhança com nomes, números ou valores é mera coincidência.
FATURAMENTO E EMISSÃO DE NOTAS FISCAIS – NF-e

Para tornar ágil o processo, a transmissão prévia dos dados dos documentos fiscais que
acobertam operação assim como a emissão do PIN via sistema Sinal poderá ser realizada pelo
remetente, ou, destinatário, ou, representante legal (preposto), ou, pelo emitente do
conhecimento de transporte.
Esta emissão e aceitação das informações ficam sujeita aos procedimentos da validação dos
dados por parte da Suframa.

Importante que as Empresas que destinem ou transportem mercadorias para a região da


Suframa atentem para este procedimento normatizado a partir de 01/02/07 pela Portaria nº
529/06. E, em sendo o caso de se cadastrarem junto ao órgão (cadastro via internet) para
atender as determinações.

 A SUFRAMA comunicará o ingresso da mercadoria ao Fisco da Unidade Federada do


remetente (Posto Fiscal) e ao Fisco federal, mediante remessa de arquivo magnético até o
último dia do segundo mês subsequente àquele de sua ocorrência, que conterá, no mínimo,
os dados que comprovam o internamento da mercadoria na Zona Franca de Manaus. O
prazo de internamento na Zona Franca de Manaus é de 120 dias.

Somente usamos o CFOP 6.109 ou 6.110 se houver o benefício da isenção do ICMS de


mercadoria destinada a Zona Franca de Manaus.

6.109 - Venda de produção do estabelecimento, destinada à Zona Franca de


Manaus ou Áreas de Livre Comércio
Classificam-se neste código as vendas de produtos industrializados pelo estabelecimento, destinados à Zona Franca de
Manaus ou Áreas de Livre Comércio, desde que alcançados pelos benefícios fiscais de que tratam o Decreto-lei n° 288, de
28 de fevereiro de 1967, o Convênio ICM 65/88, de 6 de dezembro de 1988, o Convênio ICMS 36/97, de 23 de maio de 1997
e o Convênio ICMS 37/97, de 23 de maio de 1997.

6.110 – Venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros, destinada à Zona


Franca de Manaus ou Áreas de Livre Comércio
Classificam-se neste código as vendas de mercadorias adquiridas ou recebidas de terceiros, destinadas à Zona Franca de
Manaus ou Áreas de Livre Comércio, desde que alcançadas pelos benefícios fiscais de que tratam o Decreto-lei n° 288, de
28 de fevereiro de 1967, o Convênio ICM 65/88, de 6 de dezembro de 1988, o Convênio ICMS 36/97, de 23 de maio de 1997
e o Convênio ICMS 37/97, de 23 de maio de 1997.

Amparos Legais:

Zona Franca de Manaus:

ICMS: Isento conforme artigo 8º, combinado com o artigo 84 do Anexo I, Decreto 45.490/00.
IPI: Suspenso conforme artigo 84 do Decreto 7.212/10.

Elaborado por Noir Alves de Paiva - na.paiva@uol.com.br Fone: (15) 3222-0428


Revisada por Renato Figueira Galletti - renato.galletti@gmail.com
53
Modelos de documentos fiscais somente para fins didáticos – Qualquer semelhança com nomes, números ou valores é mera coincidência.
FATURAMENTO E EMISSÃO DE NOTAS FISCAIS – NF-e

EMITENTE: INDÚSTRIA E COMÉRCIO FERNANDES LTDA. DANFE


ENDEREÇO: AV. NOGUEIRA PADILHA, 2320 Documento Auxiliar de
NOTA FISCAL ELETRÕNICA
MUNICÍPIO: SOROCABA
ESTADO: SP 0 – ENTRADA
1 – SAÍDA 1
FONE/FAX: 3435-2222 CEP: 18020-000
Nº 000030
NATUREZA DE OPERAÇÃO
VENDA
NSCRIÇÃO ESTADUAL NSCRIÇÃO ESTADUAL DE SUBSTITUTO TRIBUTÁRIO CNPJ
669.000.001.118 60.111.222/0001-03
DESTINATÁRIO / REMETENTE
NOME / RAZÃO SOCIAL CNPJ / CPF DATA DE EMISSÃO
Indústria de Componentes de Transmissão S/A 34.322.125/0001-50 28 / /
ENDEREÇO BAIRRO / DISTRITO CEP DATA SAÍDA/ENTRADA
Rua Bola da Sefaz, 85 Bambu 69078-001 28 / /
I
MUNICÍPIO FONE / FAX UF INSCRIÇÃO ESTADUAL HORA DA SAÍDA
Manaus 3244-9965 AM 04.165.332-6 09:00
CÁLCULO DO IMPOSTO
BASE DE CÁLCULO DO ICMS VALOR DO ICMS BASE DE CÁLC. ICMS SUBST. TRIBUT. VALOR ICMS SUBST. TRIBUTÁRIA VALOR TOTAL DOS PRODUTOS
8.850,00
VALOR DO FRETE VALOR DO SEGURO DESCONTO VALOR DO IPI VALOR TOTAL DA NTOA

TRANSPORTADOR / VOLUMES TRANSPORTADOS


RAZÃO SOCIAL Frete por conta CÓD. ANTT PLACA VEÍCULO UF CNPJ /CPF
0-EMITENTE 1-DESTINATÁRIO
Chega Logo Ltda 2-TERCEIROS 9-SEM FRETE
0 BBC-7676 SP 60.239.443/0001-89
ENDEREÇO MUNICÍPIO UF INSCRIÇÃO ESTADUAL
Rua Adamantina, 345 São Paulo SP 116.200.112.115
QUANTIDADE ESPÉCIE MARCA NÚMERO PESO BRUTO PESO LÍQUIDO
04 Caixas 200,0 190,0
DADOS DO PRODUTO / SERVIÇOS
PREÇO VALOR BASE DE VALOR VALOR ALÍQ. ALÍQ
CÓDIGO DESCRIÇÃO NCM CST CFOP UN QUANT TOTAL CÁLCULO DO DO
UNITÁRIO ITEM ICMS ICMS IPI ICMS IPI
00-2001 Corrente de transmissão 7315.12.10 PC 100 88,50 8.850,00

DADOS DO ISSQN
INSCRIÇÃO MUNICIPAL VALOR TOTAL DOS SERVIÇOS BASE DE CÁLCULO DO ISSQN VALOR DO ISSQN

DADOS ADICIONAIS
INFORMAÇÕES COMPLEMENTARES ESPAÇO RESERVADO AO FISCO

Aplicação: Insumos

ICMS: Isento conforme artigo 8º combinado com o artigo 84, Anexo I do Decreto 45.490/00.
IPI: Suspenso conforme artigo 84 do Decreto 7.212/10.

Código SUFRAMA: 35.123.456


Código da Repartição Fiscal: - PF: 010.04669

RECEBEMOS DA INDÚSTRIA E COMÉRCIO FERNANDES LTDA OS PRODUTOS CONSTANTES DA PRESENTE NOTA FISCAL/DANFE.

LOCAL E DATA ASSINATURA E IDENTIFICAÇÃO DO RECEBEDOR NF-e


Nº 000030

Elaborado por Noir Alves de Paiva - na.paiva@uol.com.br Fone: (15) 3222-0428


Revisada por Renato Figueira Galletti - renato.galletti@gmail.com
54
Modelos de documentos fiscais somente para fins didáticos – Qualquer semelhança com nomes, números ou valores é mera coincidência.
FATURAMENTO E EMISSÃO DE NOTAS FISCAIS – NF-e

 Áreas de Livre Comércio (artigo 5º do Anexo I do RICMS):

MUNICÍPIO ESTADO
Macapá e Santana Amapá
Bonfim e Boa Vista Roraima
Guajaramirim Rondônia
Tabatinga Amazonas
Cruzeiro do Sul e Brasiléia com extensão para o município Acre
de Epitaciolândia

Exceto açúcar de cana, armas e munições, perfume, fumo, bebida alcoólica e automóvel de
passageiro (Convênio ICMS 1/90).

No campo do IPI, Zona Franca de Manaus é a AMAZÔNIA OCIDENTAL, que é composta pelos
estados do Amazonas, Acre, Rondônia e Roraima.
O IPI não faz menção sobre a aplicação do produto, portanto, até material destinado para uso
e/ou consumo próprio remetido à Zona Franca tem benefício fiscal do IPI.

Amparos legais

Amazônia Ocidental:

ICMS:
IPI: Suspenso conforme Artigo 95 do Decreto 7.212/10.

Elaborado por Noir Alves de Paiva - na.paiva@uol.com.br Fone: (15) 3222-0428


Revisada por Renato Figueira Galletti - renato.galletti@gmail.com
55
Modelos de documentos fiscais somente para fins didáticos – Qualquer semelhança com nomes, números ou valores é mera coincidência.
FATURAMENTO E EMISSÃO DE NOTAS FISCAIS – NF-e

EMITENTE: INDÚSTRIA E COMÉRCIO FERNANDES LTDA. DANFE


ENDEREÇO: AV. NOGUEIRA PADILHA, 2320 Documento Auxiliar de
NOTA FISCAL ELETRÕNICA
MUNICÍPIO: SOROCABA
ESTADO: SP 0 – ENTRADA
1 – SAÍDA 1
FONE/FAX: 3435-2222 CEP: 18020-000
Nº 000031
NATUREZA DE OPERAÇÃO
VENDA
NSCRIÇÃO ESTADUAL NSCRIÇÃO ESTADUAL DE SUBSTITUTO TRIBUTÁRIO CNPJ
669.000.001.118 60.111.222/0001-03
DESTINATÁRIO / REMETENTE
NOME / RAZÃO SOCIAL CNPJ / CPF DATA DE EMISSÃO
Indústria Ouro Verde Ltda. 06.220.380/0001-56 28 / /
ENDEREÇO BAIRRO / DISTRITO CEP DATA SAÍDA/ENTRADA
Rua Camões, 125 Caxias 75410-000 28 / /
I
MUNICÍPIO FONE / FAX UF INSCRIÇÃO ESTADUAL HORA DA SAÍDA
Quixodó 3275-2055 AC 442.125.913 09:15
CÁLCULO DO IMPOSTO
BASE DE CÁLCULO DO ICMS VALOR DO ICMS BASE DE CÁLC. ICMS SUBST. TRIBUT. VALOR ICMS SUBST. TRIBUTÁRIA VALOR TOTAL DOS PRODUTOS
1.000,00 70,00 1.000,00
VALOR DO FRETE VALOR DO SEGURO DESCONTO VALOR DO IPI VALOR TOTAL DA NTOA
1.000,00
TRANSPORTADOR / VOLUMES TRANSPORTADOS
RAZÃO SOCIAL Frete por conta CÓD. ANTT PLACA VEÍCULO UF CNPJ /CPF
0-EMITENTE 1-DESTINATÁRIO
Chega Logo Ltda 2-TERCEIROS 9-SEM FRETE
0 SP 60.239.443/0001-89
ENDEREÇO MUNICÍPIO UF INSCRIÇÃO ESTADUAL
Rua Adamantina, 345 São Paulo SP 116.200.112.115
QUANTIDADE ESPÉCIE MARCA NÚMERO PESO BRUTO PESO LÍQUIDO
04 Caixas 15,0 13,0
DADOS DO PRODUTO / SERVIÇOS
PREÇO VALOR BASE DE VALOR VALOR ALÍQ. ALÍQ
CÓDIGO DESCRIÇÃO NCM CST CFOP UN QUANT TOTAL CÁLCULO DO DO
UNITÁRIO ITEM ICMS ICMS IPI ICMS IPI
59-3180 Eixo cardan 8483.40.10 000 6.101 PC 10 100,00 1.000,00 1.000,00 70,00 7

DADOS DO ISSQN
INSCRIÇÃO MUNICIPAL VALOR TOTAL DOS SERVIÇOS BASE DE CÁLCULO DO ISSQN VALOR DO ISSQN

DADOS ADICIONAIS
INFORMAÇÕES COMPLEMENTARES ESPAÇO RESERVADO AO FISCO

AMAZÔNIA OCIDENTAL

IPI: Suspenso conforme artigo 95 do Decreto 7.212/10

RECEBEMOS DA INDÚSTRIA E COMÉRCIO FERNANDES LTDA OS PRODUTOS CONSTANTES DA PRESENTE NOTA FISCAL/DANFE.

LOCAL E DATA ASSINATURA E IDENTIFICAÇÃO DO RECEBEDOR NF-e


Nº 000031

Elaborado por Noir Alves de Paiva - na.paiva@uol.com.br Fone: (15) 3222-0428


Revisada por Renato Figueira Galletti - renato.galletti@gmail.com
56
Modelos de documentos fiscais somente para fins didáticos – Qualquer semelhança com nomes, números ou valores é mera coincidência.
FATURAMENTO E EMISSÃO DE NOTAS FISCAIS – NF-e

LISTA DE PREÇO
PREÇO PREÇO DE VENDA COM ICMS INCLUSO
MATERIAL CÓDIGO UNID. PESO DE REGIÕES
VENDA INTERNA SUL E DEMAIS
SEM ICMS SUDESTE ESTADOS
CAIXA DE CÂMBIO 59-3000 PC 45,0 1.785,00 2.176,83 2.028,41 1.919,35
CAIXA DE DIREÇÃO 59-4000 PC 3,0 230,00 280,49 261,36 247,31
CHAPA DE AÇO DE 3 mm 00-7010 KG 1,0 1,90 2,32 2,16 2,04
CHAPA DE ESTANHO 00-7050 KG 1,0 2,00 2,44 2,27 2,15
CILINDRO HIDRÁULICO 59-3050 PC 20,0 246,00 300,00 279,55 264,52
CILINDRO PNEUMÁTICO 59-3100 PC 20,0 140,00 170,73 159,09 150,54
CONJUNTO DE LUBRIFICAÇÃO 59-3120 PC 35,0 420,00 512,20 477,27 451,61
EIXO CARDAN 59-3180 PC 18,0 160,00 195,12 181,82 172,04
EIXO PINHÃO 59-4100 PC 3,0 107,00 130,49 121,59 115,05
ENGRENAGEM 59-4200 PC 2,0 14,00 17,07 15,91 15,05
LIXA nº 3 00-7090 FL 0,1 0,05 0,06 0,06 0,05
MACACO HIDRÁULICO 00-8000 PC 30,0 150,00 182,93 170,45 161,29
MANCAL 59-5000 PC 1,0 12,00 14,63 13,64 12,90
PASTILHA DE FREIO 00-8100 PC 0,3 12,00 14,63 13,64 12,90
POLIA 59-5050 PC 16,0 175,00 213,41 198,86 188,17
PARAFUSO DE FERRO OU AÇO 00-9901 PC 0,1 0,15 0,18 0,17 0,16
PORCA DE FERRO 00-9800 PC 0,1 0,07 0,09 0,08 0,08
ROLAMENTO CÔNICO 00-6010 PC 0,5 34,00 41,46 38,64 36,56
ROLAMENTO DE ESFERA 00-6020 PC 0,6 32,00 39,02 36,36 34,41
TERMÔMETRO INDUSTRIAL 00-6070 PC 0,2 9,50 11,59 10,80 10,22
TUBO DE FERRO 59-6200 PC 0,5 3,20 3,90 3,64 3,44
VISOR DE NÍVEL DE ÓLEO 00-6300 PC 0,3 2,90 3,54 3,30 3,12

Elaborado por Noir Alves de Paiva - na.paiva@uol.com.br Fone: (15) 3222-0428


Revisada por Renato Figueira Galletti - renato.galletti@gmail.com
57
Modelos de documentos fiscais somente para fins didáticos – Qualquer semelhança com nomes, números ou valores é mera coincidência.
FATURAMENTO E EMISSÃO DE NOTAS FISCAIS – NF-e

 Redução da Base de Cálculo – Anexo II do RICMS/SP

 Alguns exemplos:

 Artigo 10 - Insumos Agropecuários – Rações e Adubos: Fica reduzida em 30% sobre o


valor da operação nas saídas interestaduais ...
 Artigo 14 – Pedra Britada: Fica reduzida em 33,33% sobre o valor da operação;
 Artigo 31 – Algodão em Pluma: Fica reduzida em 60% sobre o valor da operação

 Benefícios fiscais – redução da base de cálculo e


redução da alíquota interna do ICMS.

Estabelecido pela Lei 7.018/91 e alterado pela Lei 7.535 de 13/11/91 e Resolução SF-14 de
22/02/95, publicada no Diário Oficial do Estado (D.O.U.) em 23.02.95, estabelece redução de
alíquota para 12% em operações internas de máquinas e equipamentos que relaciona,
atualmente, amparada pela Resolução SF-04/98, de 16/01/98.

O Convênio ICMS 52/91 e 1/2000 estabelecem redução na base de cálculo do ICMS para
máquinas e equipamentos que especifica.

Nas operações internas e interestaduais com máquinas, aparelhos e equipamentos industriais,


relacionados no Convênio ICMS 52/91 e 1/2000, a base de cálculo fica reduzida de modo que
a carga tributária represente:

8,8% quando a operação for tributada em 12%

5,14% quando a operação for tributada em 7%

Fonte: Tabela II do Anexo II, Item 8 do RICMS

Fórmula aplicada:
12x = 100 x 8,8 7x = 100 x 5,14
12x = 880 7x = 514
x = 880 : 12 = 73,33% x = 514 : 7 = 73,43%

Elaborado por Noir Alves de Paiva - na.paiva@uol.com.br Fone: (15) 3222-0428


Revisada por Renato Figueira Galletti - renato.galletti@gmail.com
58
Modelos de documentos fiscais somente para fins didáticos – Qualquer semelhança com nomes, números ou valores é mera coincidência.
FATURAMENTO E EMISSÃO DE NOTAS FISCAIS – NF-e

APLICA-SE SOMENTE
NAS OPERAÇÕES
INTERNAS (SP)

ICMS ALÍQUOTA
PRODUTO CLASSIF. ALÍQUOTA CONVÊNIO ICMS
FISCAL IPI 52/91 RESOLUÇÃO
1/2000 SF-04/98
BOMBA CENTRÍFUGA 8413.70.90 0 SIM 12
BROCA DE AÇO 8207.50.90 8
CALÇA DE BRIM 6203.49.00 0
CAMISA DE ALGODÃO 6205.20.00 0
CILINDRO HIDRÁULICO 8412.31.90 0
CONJUNTO DE LUBRIFICAÇÃO 8479.89.99 0 SIM 12
FURADEIRA DE BANCADA 8459.21.99 0 SIM 12
LIXA No 18 6805.10.00 0
HUBCECCESS 8471.80.00 15 12
MÁQUINA PARA MANDRILHAR 8461.30.10 0
PRENSA PARA COMPRIMIR 8462.99.20 0 12
MULTIPLEXADOR DIGITAL > 155Mbits 8517.62.42 15 12
RÁDIO DIGITAL 8517.62.91 15
RÁDIO PMP (BASE) 8517.62.91 15
ROTEADOR DIGITAL 8517.62.41 15
SISTEMA DE GERENCIAMENTO DE
INFORMAÇÕES 8517.80.00 15
TERMINAIS – MDMS 8525.20.23 15
TERMÔMETRO INDUSTRIAL 9025.19.90 15 12
TORNO PARALELO 8458.99.00 0 SIM 12
TORNO REVÓLVER 8458.11.10 0 SIM 12
VÁLVULA TIPO AGULHA 8481.80.99 5 SIM 12
VÁLVULA TIPO ESFERA 8481.80.31 4 SIM 12

Elaborado por Noir Alves de Paiva - na.paiva@uol.com.br Fone: (15) 3222-0428


Revisada por Renato Figueira Galletti - renato.galletti@gmail.com
59
Modelos de documentos fiscais somente para fins didáticos – Qualquer semelhança com nomes, números ou valores é mera coincidência.
FATURAMENTO E EMISSÃO DE NOTAS FISCAIS – NF-e

EMITENTE: INDÚSTRIA E COMÉRCIO FERNANDES LTDA. DANFE


ENDEREÇO: AV. NOGUEIRA PADILHA, 2320 Documento Auxiliar de
NOTA FISCAL ELETRÕNICA
MUNICÍPIO: SOROCABA
ESTADO: SP 0 – ENTRADA
1 – SAÍDA 1
FONE/FAX: 3435-2222 CEP: 18020-000
Nº 000033
NATUREZA DE OPERAÇÃO
VENDA
NSCRIÇÃO ESTADUAL NSCRIÇÃO ESTADUAL DE SUBSTITUTO TRIBUTÁRIO CNPJ
669.000.001.118 60.111.222/0001-03
DESTINATÁRIO / REMETENTE
NOME / RAZÃO SOCIAL CNPJ / CPF DATA DE EMISSÃO
Turbinas Hidráulicas Ltda. 73.122.799/0001-62 29 / /
ENDEREÇO BAIRRO / DISTRITO CEP DATA SAÍDA/ENTRADA
Rua Bonjour, 690 Caxias 95410-000 30 / /
I
MUNICÍPIO FONE / FAX UF INSCRIÇÃO ESTADUAL HORA DA SAÍDA
Caxias do Sul 3322-1596 RS 096/1583593 08:00
CÁLCULO DO IMPOSTO
BASE DE CÁLCULO DO ICMS VALOR DO ICMS BASE DE CÁLC. ICMS SUBST. TRIBUT. VALOR ICMS SUBST. TRIBUTÁRIA VALOR TOTAL DOS PRODUTOS
70.000,00
VALOR DO FRETE VALOR DO SEGURO DESCONTO VALOR DO IPI VALOR TOTAL DA NTOA
3.500,00 73.500,00
TRANSPORTADOR / VOLUMES TRANSPORTADOS
RAZÃO SOCIAL Frete por conta CÓD. ANTT PLACA VEÍCULO UF CNPJ /CPF
0-EMITENTE 1-DESTINATÁRIO
Chega Logo Ltda 2-TERCEIROS 9-SEM FRETE
0 LCM-1010 SP 60.239.443/0001-89
ENDEREÇO MUNICÍPIO UF INSCRIÇÃO ESTADUAL
Rua Adamantina, 345 São Paulo SP 116.200.112.115
QUANTIDADE ESPÉCIE MARCA NÚMERO PESO BRUTO PESO LÍQUIDO
01 Avulso 20,0 20,0
DADOS DO PRODUTO / SERVIÇOS
PREÇO VALOR BASE DE VALOR VALOR ALÍQ. ALÍQ
CÓDIGO DESCRIÇÃO NCM CST CFOP UN QUANT TOTAL CÁLCULO DO DO
UNITÁRIO ITEM ICMS ICMS IPI ICMS IPI
59-1818 Válvula tipo agulha 8481.80.99 PC 10 7.000,00 70.000,00 3.500,00 5

DADOS DO ISSQN
INSCRIÇÃO MUNICIPAL VALOR TOTAL DOS SERVIÇOS BASE DE CÁLCULO DO ISSQN VALOR DO ISSQN

DADOS ADICIONAIS
INFORMAÇÕES COMPLEMENTARES ESPAÇO RESERVADO AO FISCO

Aplicação: Insumos

...........................................................................................................................................................................................

...........................................................................................................................................................................................

RECEBEMOS DA INDÚSTRIA E COMÉRCIO FERNANDES LTDA OS PRODUTOS CONSTANTES DA PRESENTE NOTA FISCAL/DANFE.

LOCAL E DATA ASSINATURA E IDENTIFICAÇÃO DO RECEBEDOR NF-e


Nº 000033

Elaborado por Noir Alves de Paiva - na.paiva@uol.com.br Fone: (15) 3222-0428


Revisada por Renato Figueira Galletti - renato.galletti@gmail.com
60
Modelos de documentos fiscais somente para fins didáticos – Qualquer semelhança com nomes, números ou valores é mera coincidência.
FATURAMENTO E EMISSÃO DE NOTAS FISCAIS – NF-e

EMITENTE: INDÚSTRIA E COMÉRCIO FERNANDES LTDA. DANFE


ENDEREÇO: AV. NOGUEIRA PADILHA, 2320 Documento Auxiliar de
NOTA FISCAL ELETRÕNICA
MUNICÍPIO: SOROCABA
ESTADO: SP 0 – ENTRADA
1 – SAÍDA 1
FONE/FAX: 3435-2222 CEP: 18020-000
Nº 000034
NATUREZA DE OPERAÇÃO
VENDA
NSCRIÇÃO ESTADUAL NSCRIÇÃO ESTADUAL DE SUBSTITUTO TRIBUTÁRIO CNPJ
669.000.001.118 60.111.222/0001-03
DESTINATÁRIO / REMETENTE
NOME / RAZÃO SOCIAL CNPJ / CPF DATA DE EMISSÃO
Turbinas Hidráulicas Ltda. 73.122.799/0002-43 29 / /
ENDEREÇO BAIRRO / DISTRITO CEP DATA SAÍDA/ENTRADA
Rua Tagarelo, 125 Caixote 14300-000 29 / /
I
MUNICÍPIO FONE / FAX UF INSCRIÇÃO ESTADUAL HORA DA SAÍDA
Campinas 3322-1596 SP 240.125.112.116 09:00
CÁLCULO DO IMPOSTO
BASE DE CÁLCULO DO ICMS VALOR DO ICMS BASE DE CÁLC. ICMS SUBST. TRIBUT. VALOR ICMS SUBST. TRIBUTÁRIA VALOR TOTAL DOS PRODUTOS
5.000,00
VALOR DO FRETE VALOR DO SEGURO DESCONTO VALOR DO IPI VALOR TOTAL DA NTOA
5.000,00
TRANSPORTADOR / VOLUMES TRANSPORTADOS
RAZÃO SOCIAL Frete por conta CÓD. ANTT PLACA VEÍCULO UF CNPJ /CPF
0-EMITENTE 1-DESTINATÁRIO
Chega Logo Ltda 2-TERCEIROS 9-SEM FRETE
0 DSN-3279 SP 60.239.443/0001-89
ENDEREÇO MUNICÍPIO UF INSCRIÇÃO ESTADUAL
Rua Adamantina, 345 São Paulo SP 116.200.112.115
QUANTIDADE ESPÉCIE MARCA NÚMERO PESO BRUTO PESO LÍQUIDO
02 Caixas 15,0 13,0
DADOS DO PRODUTO / SERVIÇOS
PREÇO VALOR BASE DE VALOR VALOR ALÍQ. ALÍQ
CÓDIGO DESCRIÇÃO NCM CST CFOP UN QUANT TOTAL CÁLCULO DO DO
UNITÁRIO ITEM ICMS ICMS IPI ICMS IPI
59-9950 Furadeira de bancada 8459.21.99 5.101 PC 02 2.500,00 5.000,00 0

DADOS DO ISSQN
INSCRIÇÃO MUNICIPAL VALOR TOTAL DOS SERVIÇOS BASE DE CÁLCULO DO ISSQN VALOR DO ISSQN

DADOS ADICIONAIS
INFORMAÇÕES COMPLEMENTARES ESPAÇO RESERVADO AO FISCO

Aplicação: Revenda.

...........................................................................................................................................................................................

...........................................................................................................................................................................................

RECEBEMOS DA INDÚSTRIA E COMÉRCIO FERNANDES LTDA OS PRODUTOS CONSTANTES DA PRESENTE NOTA FISCAL/DANFE.

LOCAL E DATA ASSINATURA E IDENTIFICAÇÃO DO RECEBEDOR NF-e


Nº 000034

Elaborado por Noir Alves de Paiva - na.paiva@uol.com.br Fone: (15) 3222-0428


Revisada por Renato Figueira Galletti - renato.galletti@gmail.com
61
Modelos de documentos fiscais somente para fins didáticos – Qualquer semelhança com nomes, números ou valores é mera coincidência.
FATURAMENTO E EMISSÃO DE NOTAS FISCAIS – NF-e

EMITENTE: INDÚSTRIA E COMÉRCIO FERNANDES LTDA. DANFE


ENDEREÇO: AV. NOGUEIRA PADILHA, 2320 Documento Auxiliar de
NOTA FISCAL ELETRÕNICA
MUNICÍPIO: SOROCABA
ESTADO: SP 0 – ENTRADA
1 – SAÍDA 1
FONE/FAX: 3435-2222 CEP: 18020-000
Nº 000035
NATUREZA DE OPERAÇÃO
VENDA
NSCRIÇÃO ESTADUAL NSCRIÇÃO ESTADUAL DE SUBSTITUTO TRIBUTÁRIO CNPJ
669.000.001.118 60.111.222/0001-03
DESTINATÁRIO / REMETENTE
NOME / RAZÃO SOCIAL CNPJ / CPF DATA DE EMISSÃO
Maringá Equipamentos Ltda. 35.997.854/0001-79 30 / /
ENDEREÇO BAIRRO / DISTRITO CEP DATA SAÍDA/ENTRADA
Rua Pacífico, 399 Atlântico 42120-000 30 / /
I
MUNICÍPIO FONE / FAX UF INSCRIÇÃO ESTADUAL HORA DA SAÍDA
Salvador 3244-1010 BA 240.002.034 08:15
CÁLCULO DO IMPOSTO
BASE DE CÁLCULO DO ICMS VALOR DO ICMS BASE DE CÁLC. ICMS SUBST. TRIBUT. VALOR ICMS SUBST. TRIBUTÁRIA VALOR TOTAL DOS PRODUTOS
1.000,00
VALOR DO FRETE VALOR DO SEGURO DESCONTO VALOR DO IPI VALOR TOTAL DA NTOA
1.000,00
TRANSPORTADOR / VOLUMES TRANSPORTADOS
RAZÃO SOCIAL Frete por conta CÓD. ANTT PLACA VEÍCULO UF CNPJ /CPF
0-EMITENTE 1-DESTINATÁRIO
Chega Logo Ltda 2-TERCEIROS 9-SEM FRETE
0 CLK-1212 SP 60.239.443/0001-89
ENDEREÇO MUNICÍPIO UF INSCRIÇÃO ESTADUAL
Rua Adamantina, 345 São Paulo SP 116.200.112.115
QUANTIDADE ESPÉCIE MARCA NÚMERO PESO BRUTO PESO LÍQUIDO
02 Peças 20,0 20,0
DADOS DO PRODUTO / SERVIÇOS
PREÇO VALOR BASE DE VALOR VALOR ALÍQ. ALÍQ
CÓDIGO DESCRIÇÃO NCM CST CFOP UN QUANT TOTAL CÁLCULO DO DO
UNITÁRIO ITEM ICMS ICMS IPI ICMS IPI
59-9020 Torno paralelo 8458.99.00 6.101 PC 02 500,00 1.000,00 0

DADOS DO ISSQN
INSCRIÇÃO MUNICIPAL VALOR TOTAL DOS SERVIÇOS BASE DE CÁLCULO DO ISSQN VALOR DO ISSQN

DADOS ADICIONAIS
INFORMAÇÕES COMPLEMENTARES ESPAÇO RESERVADO AO FISCO

ICMS: Base de cálculo reduzida conforme Convênio 52/91 e 1/2000.

RECEBEMOS DA INDÚSTRIA E COMÉRCIO FERNANDES LTDA OS PRODUTOS CONSTANTES DA PRESENTE NOTA FISCAL/DANFE.

LOCAL E DATA ASSINATURA E IDENTIFICAÇÃO DO RECEBEDOR NF-e


Nº 000035

Elaborado por Noir Alves de Paiva - na.paiva@uol.com.br Fone: (15) 3222-0428


Revisada por Renato Figueira Galletti - renato.galletti@gmail.com
62
Modelos de documentos fiscais somente para fins didáticos – Qualquer semelhança com nomes, números ou valores é mera coincidência.
FATURAMENTO E EMISSÃO DE NOTAS FISCAIS – NF-e

EMITENTE: INDÚSTRIA E COMÉRCIO FERNANDES LTDA. DANFE


ENDEREÇO: AV. NOGUEIRA PADILHA, 2320 Documento Auxiliar de
NOTA FISCAL ELETRÕNICA
MUNICÍPIO: SOROCABA
ESTADO: SP 0 – ENTRADA
1 – SAÍDA 1
FONE/FAX: 3435-2222 CEP: 18020-000
Nº 000036
NATUREZA DE OPERAÇÃO
VENDA
NSCRIÇÃO ESTADUAL NSCRIÇÃO ESTADUAL DE SUBSTITUTO TRIBUTÁRIO CNPJ
669.000.001.118 60.111.222/0001-03
DESTINATÁRIO / REMETENTE
NOME / RAZÃO SOCIAL CNPJ / CPF DATA DE EMISSÃO
Indústria e Comércio de Bombas Hidráulicas Ltda. 16.698.355/0001-36 30 / /
ENDEREÇO BAIRRO / DISTRITO CEP DATA SAÍDA/ENTRADA
Rua Amazonas, 125 Araçá 04721-000 30 / /
I
MUNICÍPIO FONE / FAX UF INSCRIÇÃO ESTADUAL HORA DA SAÍDA
São Paulo 3422-1717 SP 116.888.456.117 08:30
CÁLCULO DO IMPOSTO
BASE DE CÁLCULO DO ICMS VALOR DO ICMS BASE DE CÁLC. ICMS SUBST. TRIBUT. VALOR ICMS SUBST. TRIBUTÁRIA VALOR TOTAL DOS PRODUTOS
50.000,00
VALOR DO FRETE VALOR DO SEGURO DESCONTO VALOR DO IPI VALOR TOTAL DA NTOA

TRANSPORTADOR / VOLUMES TRANSPORTADOS


RAZÃO SOCIAL Frete por conta CÓD. ANTT PLACA VEÍCULO UF CNPJ /CPF
0-EMITENTE 1-DESTINATÁRIO
Chega Logo Ltda 2-TERCEIROS 9-SEM FRETE
0 CCA-8765 SP 60.239.443/0001-89
ENDEREÇO MUNICÍPIO UF INSCRIÇÃO ESTADUAL
Rua Adamantina, 345 São Paulo SP 116.200.112.115
QUANTIDADE ESPÉCIE MARCA NÚMERO PESO BRUTO PESO LÍQUIDO
02 Caixas 25,0 20,0
DADOS DO PRODUTO / SERVIÇOS
PREÇO VALOR BASE DE VALOR VALOR ALÍQ. ALÍQ
CÓDIGO DESCRIÇÃO NCM CST CFOP UN QUANT TOTAL CÁLCULO DO DO
UNITÁRIO ITEM ICMS ICMS IPI ICMS IPI
Multiplexador digital
59-2025 5.101 PC 02 25.000,00 50,000,00
>155Mbits/s

DADOS DO ISSQN
INSCRIÇÃO MUNICIPAL VALOR TOTAL DOS SERVIÇOS BASE DE CÁLCULO DO ISSQN VALOR DO ISSQN

DADOS ADICIONAIS
INFORMAÇÕES COMPLEMENTARES ESPAÇO RESERVADO AO FISCO

Aplicação: ATIVO FIXO

Alíquota reduzida conforme Resolução SF 04/98.

RECEBEMOS DA INDÚSTRIA E COMÉRCIO FERNANDES LTDA OS PRODUTOS CONSTANTES DA PRESENTE NOTA FISCAL/DANFE.

LOCAL E DATA ASSINATURA E IDENTIFICAÇÃO DO RECEBEDOR NF-e


Nº 000036

Elaborado por Noir Alves de Paiva - na.paiva@uol.com.br Fone: (15) 3222-0428


Revisada por Renato Figueira Galletti - renato.galletti@gmail.com
63
Modelos de documentos fiscais somente para fins didáticos – Qualquer semelhança com nomes, números ou valores é mera coincidência.
FATURAMENTO E EMISSÃO DE NOTAS FISCAIS – NF-e

EMITENTE: INDÚSTRIA E COMÉRCIO FERNANDES LTDA. DANFE


ENDEREÇO: AV. NOGUEIRA PADILHA, 2320 Documento Auxiliar de
NOTA FISCAL ELETRÕNICA
MUNICÍPIO: SOROCABA
ESTADO: SP 0 – ENTRADA
1 – SAÍDA 1
FONE/FAX: 3435-2222 CEP: 18020-000
Nº 000037
NATUREZA DE OPERAÇÃO
VENDA
NSCRIÇÃO ESTADUAL NSCRIÇÃO ESTADUAL DE SUBSTITUTO TRIBUTÁRIO CNPJ
669.000.001.118 60.111.222/0001-03
DESTINATÁRIO / REMETENTE
NOME / RAZÃO SOCIAL CNPJ / CPF DATA DE EMISSÃO
Indústria e Comércio de Bombas Hidráulicas Ltda. 16.698.355/0001-36 30 / /
ENDEREÇO BAIRRO / DISTRITO CEP DATA SAÍDA/ENTRADA
Rua Amazonas, 125 Araçá 04721-000 30 / /
I
MUNICÍPIO FONE / FAX UF INSCRIÇÃO ESTADUAL HORA DA SAÍDA
São Paulo 3422-1717 SP 116.888.456.117 08:30
CÁLCULO DO IMPOSTO
BASE DE CÁLCULO DO ICMS VALOR DO ICMS BASE DE CÁLC. ICMS SUBST. TRIBUT. VALOR ICMS SUBST. TRIBUTÁRIA VALOR TOTAL DOS PRODUTOS
1.000,00
VALOR DO FRETE VALOR DO SEGURO DESCONTO VALOR DO IPI VALOR TOTAL DA NTOA
50,00 1.050,00
TRANSPORTADOR / VOLUMES TRANSPORTADOS
RAZÃO SOCIAL Frete por conta CÓD. ANTT PLACA VEÍCULO UF CNPJ /CPF
0-EMITENTE 1-DESTINATÁRIO
Chega Logo Ltda 2-TERCEIROS 9-SEM FRETE
0 CCA-8765 SP 60.239.443/0001-89
ENDEREÇO MUNICÍPIO UF INSCRIÇÃO ESTADUAL
Rua Adamantina, 345 São Paulo SP 116.200.112.115
QUANTIDADE ESPÉCIE MARCA NÚMERO PESO BRUTO PESO LÍQUIDO
02 Caixas 25,0 20,0
DADOS DO PRODUTO / SERVIÇOS
PREÇO VALOR BASE DE VALOR VALOR ALÍQ. ALÍQ
CÓDIGO DESCRIÇÃO NCM CST CFOP UN QUANT TOTAL CÁLCULO DO DO
UNITÁRIO ITEM ICMS ICMS IPI ICMS IPI
59-1818 Válvula tipo agulha 8481.80.99 5.101 PC 5 200,00 1.000,00 50,00 5

DADOS DO ISSQN
INSCRIÇÃO MUNICIPAL VALOR TOTAL DOS SERVIÇOS BASE DE CÁLCULO DO ISSQN VALOR DO ISSQN

DADOS ADICIONAIS
INFORMAÇÕES COMPLEMENTARES ESPAÇO RESERVADO AO FISCO

Aplicação: ATIVO IMOBILIZADO

ICMS: Base de cálculo reduzida conforme Convênio 52/91 e 1/2000.


Alíquota reduzida conforme Resolução SF 04/98.

RECEBEMOS DA INDÚSTRIA E COMÉRCIO FERNANDES LTDA OS PRODUTOS CONSTANTES DA PRESENTE NOTA FISCAL/DANFE.

LOCAL E DATA ASSINATURA E IDENTIFICAÇÃO DO RECEBEDOR NF-e


Nº 000037

Elaborado por Noir Alves de Paiva - na.paiva@uol.com.br Fone: (15) 3222-0428


Revisada por Renato Figueira Galletti - renato.galletti@gmail.com
64
Modelos de documentos fiscais somente para fins didáticos – Qualquer semelhança com nomes, números ou valores é mera coincidência.
FATURAMENTO E EMISSÃO DE NOTAS FISCAIS – NF-e

EMITENTE: INDÚSTRIA E COMÉRCIO FERNANDES LTDA. DANFE


ENDEREÇO: AV. NOGUEIRA PADILHA, 2320 Documento Auxiliar de
NOTA FISCAL ELETRÕNICA
MUNICÍPIO: SOROCABA
ESTADO: SP 0 – ENTRADA
1 – SAÍDA 1
FONE/FAX: 3435-2222 CEP: 18020-000
Nº 000038
NATUREZA DE OPERAÇÃO
VENDA
NSCRIÇÃO ESTADUAL NSCRIÇÃO ESTADUAL DE SUBSTITUTO TRIBUTÁRIO CNPJ
669.000.001.118 60.111.222/0001-03
DESTINATÁRIO / REMETENTE
NOME / RAZÃO SOCIAL CNPJ / CPF DATA DE EMISSÃO
Maringá Equipammentos S/A 35.997.854/0001-79 30 / /
ENDEREÇO BAIRRO / DISTRITO CEP DATA SAÍDA/ENTRADA
Rua Pacífico Atlântico 42120-000 30 / /
I
MUNICÍPIO FONE / FAX UF INSCRIÇÃO ESTADUAL HORA DA SAÍDA
Salvador 3244-1010 BA 240.002.034 08:55
CÁLCULO DO IMPOSTO
BASE DE CÁLCULO DO ICMS VALOR DO ICMS BASE DE CÁLC. ICMS SUBST. TRIBUT. VALOR ICMS SUBST. TRIBUTÁRIA VALOR TOTAL DOS PRODUTOS
4.000,00
VALOR DO FRETE VALOR DO SEGURO DESCONTO VALOR DO IPI VALOR TOTAL DA NTOA
400,00 100,00
TRANSPORTADOR / VOLUMES TRANSPORTADOS
RAZÃO SOCIAL Frete por conta CÓD. ANTT PLACA VEÍCULO UF CNPJ /CPF
0-EMITENTE 1-DESTINATÁRIO
Chega Logo Ltda 2-TERCEIROS 9-SEM FRETE
0 BHH-6698 SP 60.239.443/0001-89
ENDEREÇO MUNICÍPIO UF INSCRIÇÃO ESTADUAL
Rua Adamantina, 345 São Paulo SP 116.200.112.115
QUANTIDADE ESPÉCIE MARCA NÚMERO PESO BRUTO PESO LÍQUIDO
02 Caixas 25,0 20,0
DADOS DO PRODUTO / SERVIÇOS
PREÇO VALOR BASE DE VALOR VALOR ALÍQ. ALÍQ
CÓDIGO DESCRIÇÃO NCM CST CFOP UN QUANT TOTAL CÁLCULO DO DO
UNITÁRIO ITEM ICMS ICMS IPI ICMS IPI
Sistema de
59-1820 gerenciamento de 8517.80.00 000 6.101 PC 01 4.000,00 4.000,00 4.000,00 280,00 600,00 7 15
informação
IPI sobre despesas
7
acessórias

DADOS DO ISSQN
INSCRIÇÃO MUNICIPAL VALOR TOTAL DOS SERVIÇOS BASE DE CÁLCULO DO ISSQN VALOR DO ISSQN

DADOS ADICIONAIS
INFORMAÇÕES COMPLEMENTARES ESPAÇO RESERVADO AO FISCO

Aplicação: Processo Produtivo

Incluem-se na base de cálculo (artigo 37, § 1º do ICMS e artigo 190, inciso II, § 1º do RIPI):

Frete, se cobrado em separado, relativo a transporte intermunicipal e interestadual realizado pelo próprio remetente ou
por sua conta e ordem.

RECEBEMOS DA INDÚSTRIA E COMÉRCIO FERNANDES LTDA OS PRODUTOS CONSTANTES DA PRESENTE NOTA FISCAL/DANFE.

LOCAL E DATA ASSINATURA E IDENTIFICAÇÃO DO RECEBEDOR NF-e


Nº 000038

Elaborado por Noir Alves de Paiva - na.paiva@uol.com.br Fone: (15) 3222-0428


Revisada por Renato Figueira Galletti - renato.galletti@gmail.com
65
Modelos de documentos fiscais somente para fins didáticos – Qualquer semelhança com nomes, números ou valores é mera coincidência.
FATURAMENTO E EMISSÃO DE NOTAS FISCAIS – NF-e

EMITENTE: INDÚSTRIA E COMÉRCIO FERNANDES LTDA. DANFE


ENDEREÇO: AV. NOGUEIRA PADILHA, 2320 Documento Auxiliar de
NOTA FISCAL ELETRÕNICA
MUNICÍPIO: SOROCABA
ESTADO: SP 0 – ENTRADA
1 – SAÍDA 1
FONE/FAX: 3435-2222 CEP: 18020-000
Nº 000039
NATUREZA DE OPERAÇÃO
VENDA
NSCRIÇÃO ESTADUAL NSCRIÇÃO ESTADUAL DE SUBSTITUTO TRIBUTÁRIO CNPJ
669.000.001.118 60.111.222/0001-03
DESTINATÁRIO / REMETENTE
NOME / RAZÃO SOCIAL CNPJ / CPF DATA DE EMISSÃO
Turbinas Hidráulicas Ltda. 73.122.799/0001-62 30 / /
ENDEREÇO BAIRRO / DISTRITO CEP DATA SAÍDA/ENTRADA
Rua Boour, 690 Caxias 95410-000 30 / /
I
MUNICÍPIO FONE / FAX UF INSCRIÇÃO ESTADUAL HORA DA SAÍDA
Caxias do Sul 3322-1596 RS 096/1583593 10:08
CÁLCULO DO IMPOSTO
BASE DE CÁLCULO DO ICMS VALOR DO ICMS BASE DE CÁLC. ICMS SUBST. TRIBUT. VALOR ICMS SUBST. TRIBUTÁRIA VALOR TOTAL DOS PRODUTOS
2.800,00
VALOR DO FRETE VALOR DO SEGURO DESCONTO VALOR DO IPI VALOR TOTAL DA NTOA
500,00 50,00
TRANSPORTADOR / VOLUMES TRANSPORTADOS
RAZÃO SOCIAL Frete por conta CÓD. ANTT PLACA VEÍCULO UF CNPJ /CPF
0-EMITENTE 1-DESTINATÁRIO
Chega Logo Ltda 2-TERCEIROS 9-SEM FRETE
0 BBC-2052 SP 60.239.443/0001-89
ENDEREÇO MUNICÍPIO UF INSCRIÇÃO ESTADUAL
Rua Adamantina, 345 São Paulo SP 116.200.112.115
QUANTIDADE ESPÉCIE MARCA NÚMERO PESO BRUTO PESO LÍQUIDO

DADOS DO PRODUTO / SERVIÇOS


PREÇO VALOR BASE DE VALOR VALOR ALÍQ. ALÍQ
CÓDIGO DESCRIÇÃO NCM CST CFOP UN QUANT TOTAL CÁLCULO DO DO
UNITÁRIO ITEM ICMS ICMS IPI ICMS IPI
00-8000 Engrenagem 8483.40.10 000 6.102 PC 100 12,00 1.200,00 1.200,00 144,00 60,00 12 5
00-6020 Rolamento cônico 8482.10.90 0000 6.102 PC 200 8,00 1.600,00 1.600,00 192,00 192,00 12 12
IPI sobre despesas 12
acessórias
IPI sobre despesas 12
acessórias
DADOS DO ISSQN
INSCRIÇÃO MUNICIPAL VALOR TOTAL DOS SERVIÇOS BASE DE CÁLCULO DO ISSQN VALOR DO ISSQN

DADOS ADICIONAIS
INFORMAÇÕES COMPLEMENTARES ESPAÇO RESERVADO AO FISCO

Aplicação: Revenda

R$ 2.800,00 >>>>>>> R$ 550,00 X = (1.200,00 x 550,00) / 2.800,00 BC = ________________


R$ 1.200,00 >>>>>>> X

R$ 2.800,00 >>>>>>> R$ 550,00


R$ 1.600,00 >>>>>>> X X = (1.600,00 x 550,00) / 2.800,00 BC = ________________

RECEBEMOS DA INDÚSTRIA E COMÉRCIO FERNANDES LTDA OS PRODUTOS CONSTANTES DA PRESENTE NOTA FISCAL/DANFE.

LOCAL E DATA ASSINATURA E IDENTIFICAÇÃO DO RECEBEDOR NF-e


Nº 000039

Elaborado por Noir Alves de Paiva - na.paiva@uol.com.br Fone: (15) 3222-0428


Revisada por Renato Figueira Galletti - renato.galletti@gmail.com
66
Modelos de documentos fiscais somente para fins didáticos – Qualquer semelhança com nomes, números ou valores é mera coincidência.
FATURAMENTO E EMISSÃO DE NOTAS FISCAIS – NF-e

EMITENTE: INDÚSTRIA E COMÉRCIO FERNANDES LTDA. DANFE


ENDEREÇO: AV. NOGUEIRA PADILHA, 2320 Documento Auxiliar de
NOTA FISCAL ELETRÕNICA
MUNICÍPIO: SOROCABA
ESTADO: SP 0 – ENTRADA
1 – SAÍDA 1
FONE/FAX: 3435-2222 CEP: 18020-000
Nº 000040
NATUREZA DE OPERAÇÃO
DEVOLUÇÃO
NSCRIÇÃO ESTADUAL NSCRIÇÃO ESTADUAL DE SUBSTITUTO TRIBUTÁRIO CNPJ
669.000.001.118 60.111.222/0001-03
DESTINATÁRIO / REMETENTE
NOME / RAZÃO SOCIAL CNPJ / CPF DATA DE EMISSÃO
Indústria e Comércio Salvador Ltda. 43.604.628/0002-90 30 / /
ENDEREÇO BAIRRO / DISTRITO CEP DATA SAÍDA/ENTRADA
Rua Nazaré, 1.250 Ondina 42501-002 30 / /
I
MUNICÍPIO FONE / FAX UF INSCRIÇÃO ESTADUAL HORA DA SAÍDA
Salvador 3255-2929 BA 240.120.150 10:30
CÁLCULO DO IMPOSTO
BASE DE CÁLCULO DO ICMS VALOR DO ICMS BASE DE CÁLC. ICMS SUBST. TRIBUT. VALOR ICMS SUBST. TRIBUTÁRIA VALOR TOTAL DOS PRODUTOS

VALOR DO FRETE VALOR DO SEGURO DESCONTO VALOR DO IPI VALOR TOTAL DA NTOA

TRANSPORTADOR / VOLUMES TRANSPORTADOS


RAZÃO SOCIAL Frete por conta CÓD. ANTT PLACA VEÍCULO UF CNPJ /CPF
0-EMITENTE 1-DESTINATÁRIO
Chega Logo Ltda 2-TERCEIROS 9-SEM FRETE
0 MCP-2511 SP 60.239.443/0001-89
ENDEREÇO MUNICÍPIO UF INSCRIÇÃO ESTADUAL
Rua Adamantina, 345 São Paulo SP 116.200.112.115
QUANTIDADE ESPÉCIE MARCA NÚMERO PESO BRUTO PESO LÍQUIDO
01 Caixa 2,7 2,0
DADOS DO PRODUTO / SERVIÇOS
PREÇO VALOR BASE DE VALOR VALOR ALÍQ. ALÍQ
CÓDIGO DESCRIÇÃO NCM CST CFOP UN QUANT TOTAL CÁLCULO DO DO
UNITÁRIO ITEM ICMS ICMS IPI ICMS IPI
00-7000 Broca de aço 8207.50.00 000 PC 600 8

DADOS DO ISSQN
INSCRIÇÃO MUNICIPAL VALOR TOTAL DOS SERVIÇOS BASE DE CÁLCULO DO ISSQN VALOR DO ISSQN

DADOS ADICIONAIS
INFORMAÇÕES COMPLEMENTARES ESPAÇO RESERVADO AO FISCO

Material recebido com sua nota fiscal nº 430, de 169 / xx / xx e que estamos devolvendo-lhes por estar em desacordo
com nosso pedido de compras (Devolução Parcial).

RECEBEMOS DA INDÚSTRIA E COMÉRCIO FERNANDES LTDA OS PRODUTOS CONSTANTES DA PRESENTE NOTA FISCAL/DANFE.

LOCAL E DATA ASSINATURA E IDENTIFICAÇÃO DO RECEBEDOR NF-e


Nº 000040

Elaborado por Noir Alves de Paiva - na.paiva@uol.com.br Fone: (15) 3222-0428


Revisada por Renato Figueira Galletti - renato.galletti@gmail.com
67
Modelos de documentos fiscais somente para fins didáticos – Qualquer semelhança com nomes, números ou valores é mera coincidência.
FATURAMENTO E EMISSÃO DE NOTAS FISCAIS – NF-e

 Amostra Grátis: são produtos destinados à distribuição com isenção de ICMS e IPI. Para aplicação desse benefício, deve-se
observar: indicação na embalagem do termo “AMOSTRA GRÁTIS”. Sua quantidade não deve exceder a 20% do conteúdo da
apresentação comercial. Os produtos da indústria farmacêutica somente devem destinar-se exclusivamente a médicos, dentistas e
veterinários. Quando não atender essas exigências, a operação deve ser tributada.

EMITENTE: INDÚSTRIA E COMÉRCIO FERNANDES LTDA. DANFE


ENDEREÇO: AV. NOGUEIRA PADILHA, 2320 Documento Auxiliar de
NOTA FISCAL ELETRÕNICA
MUNICÍPIO: SOROCABA
ESTADO: SP 0 – ENTRADA
1 – SAÍDA 1
FONE/FAX: 3435-2222 CEP: 18020-000
Nº 000041
NATUREZA DE OPERAÇÃO
AMOSTRA GRÁTIS
NSCRIÇÃO ESTADUAL NSCRIÇÃO ESTADUAL DE SUBSTITUTO TRIBUTÁRIO CNPJ
669.000.001.118 60.111.222/0001-03
DESTINATÁRIO / REMETENTE
NOME / RAZÃO SOCIAL CNPJ / CPF DATA DE EMISSÃO
Rolamentos Pagé Ltda. 43.604.628/0002-90 30 / /
ENDEREÇO BAIRRO / DISTRITO CEP DATA SAÍDA/ENTRADA
Rua Araras, 1.025 Papagaio 04120-001 30 / /
I
MUNICÍPIO FONE / FAX UF INSCRIÇÃO ESTADUAL HORA DA SAÍDA
São Paulo 3255-1151 SP 115.119.220.113 10:50
CÁLCULO DO IMPOSTO
BASE DE CÁLCULO DO ICMS VALOR DO ICMS BASE DE CÁLC. ICMS SUBST. TRIBUT. VALOR ICMS SUBST. TRIBUTÁRIA VALOR TOTAL DOS PRODUTOS
12,00
VALOR DO FRETE VALOR DO SEGURO DESCONTO VALOR DO IPI VALOR TOTAL DA NTOA
12,00
TRANSPORTADOR / VOLUMES TRANSPORTADOS
RAZÃO SOCIAL Frete por conta CÓD. ANTT PLACA VEÍCULO UF CNPJ /CPF
0-EMITENTE 1-DESTINATÁRIO
Via Sedex 2-TERCEIROS 9-SEM FRETE
0
ENDEREÇO MUNICÍPIO UF INSCRIÇÃO ESTADUAL

QUANTIDADE ESPÉCIE MARCA NÚMERO PESO BRUTO PESO LÍQUIDO


1,0 Caixa de papelão 0,5 0,4
DADOS DO PRODUTO / SERVIÇOS
PREÇO VALOR BASE DE VALOR VALOR ALÍQ. ALÍQ
CÓDIGO DESCRIÇÃO NCM CST CFOP UN QUANT TOTAL CÁLCULO DO DO
UNITÁRIO ITEM ICMS ICMS IPI ICMS IPI
Rolamento cônico
59-3008 8482.20.90 040 5.911 PC 04 3,00 12,00
(protótipo)

DADOS DO ISSQN
INSCRIÇÃO MUNICIPAL VALOR TOTAL DOS SERVIÇOS BASE DE CÁLCULO DO ISSQN VALOR DO ISSQN

DADOS ADICIONAIS
INFORMAÇÕES COMPLEMENTARES ESPAÇO RESERVADO AO FISCO

ICMS: Isento nos termos do artigo 3º do Anexo I, combinado com o artigo 8º do Decreto 45.490/00.

IPI: Isento conforme artigo 54, inciso III do Decreto 7.212/10.

RECEBEMOS DA INDÚSTRIA E COMÉRCIO FERNANDES LTDA OS PRODUTOS CONSTANTES DA PRESENTE NOTA FISCAL/DANFE.

LOCAL E DATA ASSINATURA E IDENTIFICAÇÃO DO RECEBEDOR NF-e


Nº 000041

Elaborado por Noir Alves de Paiva - na.paiva@uol.com.br Fone: (15) 3222-0428


Revisada por Renato Figueira Galletti - renato.galletti@gmail.com
68
Modelos de documentos fiscais somente para fins didáticos – Qualquer semelhança com nomes, números ou valores é mera coincidência.
FATURAMENTO E EMISSÃO DE NOTAS FISCAIS – NF-e

EMITENTE: INDÚSTRIA E COMÉRCIO FERNANDES LTDA. DANFE


ENDEREÇO: AV. NOGUEIRA PADILHA, 2320 Documento Auxiliar de
NOTA FISCAL ELETRÕNICA
MUNICÍPIO: SOROCABA
ESTADO: SP 0 – ENTRADA
1 – SAÍDA 1
FONE/FAX: 3435-2222 CEP: 18020-000
Nº 000043
NATUREZA DE OPERAÇÃO
VENDA
NSCRIÇÃO ESTADUAL NSCRIÇÃO ESTADUAL DE SUBSTITUTO TRIBUTÁRIO CNPJ
669.000.001.118 60.111.222/0001-03
DESTINATÁRIO / REMETENTE
NOME / RAZÃO SOCIAL CNPJ / CPF DATA DE EMISSÃO
Modelação Popular Ltda. 71.485.056/0001-21 30 / /
ENDEREÇO BAIRRO / DISTRITO CEP DATA SAÍDA/ENTRADA
Rua Boa Vista, 100 Taquara 14003-005 30 / /
I
MUNICÍPIO FONE / FAX UF INSCRIÇÃO ESTADUAL HORA DA SAÍDA
Jundiaí 3424-1099 SP 100.202.115.116 11:15
CÁLCULO DO IMPOSTO
BASE DE CÁLCULO DO ICMS VALOR DO ICMS BASE DE CÁLC. ICMS SUBST. TRIBUT. VALOR ICMS SUBST. TRIBUTÁRIA VALOR TOTAL DOS PRODUTOS
1.410,00 253,80 1.410,00
VALOR DO FRETE VALOR DO SEGURO DESCONTO VALOR DO IPI VALOR TOTAL DA NTOA
1.410,00
TRANSPORTADOR / VOLUMES TRANSPORTADOS
RAZÃO SOCIAL Frete por conta CÓD. ANTT PLACA VEÍCULO UF CNPJ /CPF
0-EMITENTE 1-DESTINATÁRIO
Chega Logo Ltda 2-TERCEIROS 9-SEM FRETE
0 BBA-9997 SP 60.239.443/0001-89
ENDEREÇO MUNICÍPIO UF INSCRIÇÃO ESTADUAL
Rua Adamantina, 345 São Paulo SP 116.200.112.115
QUANTIDADE ESPÉCIE MARCA NÚMERO PESO BRUTO PESO LÍQUIDO
03 Caixas 11,5 10,0
DADOS DO PRODUTO / SERVIÇOS
PREÇO VALOR BASE DE VALOR VALOR ALÍQ. ALÍQ
CÓDIGO DESCRIÇÃO NCM CST CFOP UN QUANT TOTAL CÁLCULO DO DO
UNITÁRIO ITEM ICMS ICMS IPI ICMS IPI
00-8000 Macaco hidráulico 8425.42.00 000 5.102 PC 05 150,00 750,00 750,00 135,00 18
00-6010 Rolamento cônico 8482.10.90 000 5.102 PC 10 60,00 600,00 600,00 108,00 18
00-6300 Visor de nível de óleo 9026.90.90 000 5.102 PC 12 5,00 60,00 60,00 10,80 18

DADOS DO ISSQN
INSCRIÇÃO MUNICIPAL VALOR TOTAL DOS SERVIÇOS BASE DE CÁLCULO DO ISSQN VALOR DO ISSQN

DADOS ADICIONAIS
INFORMAÇÕES COMPLEMENTARES ESPAÇO RESERVADO AO FISCO

Aplicação: USO E/OU CONSUMO PRÓPRIO.

IPI: Não tributado conforme artigo 254, inciso I, alínea “f” do Decreto 7.212/10 e Solução à Consulta nº 12/2003.

RECEBEMOS DA INDÚSTRIA E COMÉRCIO FERNANDES LTDA OS PRODUTOS CONSTANTES DA PRESENTE NOTA FISCAL/DANFE.

LOCAL E DATA ASSINATURA E IDENTIFICAÇÃO DO RECEBEDOR NF-e


Nº 000043

Elaborado por Noir Alves de Paiva - na.paiva@uol.com.br Fone: (15) 3222-0428


Revisada por Renato Figueira Galletti - renato.galletti@gmail.com
69
Modelos de documentos fiscais somente para fins didáticos – Qualquer semelhança com nomes, números ou valores é mera coincidência.
FATURAMENTO E EMISSÃO DE NOTAS FISCAIS – NF-e

EMITENTE: INDÚSTRIA E COMÉRCIO FERNANDES LTDA. DANFE


ENDEREÇO: AV. NOGUEIRA PADILHA, 2320 Documento Auxiliar de
NOTA FISCAL ELETRÕNICA
MUNICÍPIO: SOROCABA
ESTADO: SP 0 – ENTRADA
1 – SAÍDA 1
FONE/FAX: 3435-2222 CEP: 18020-000
Nº 000044
NATUREZA DE OPERAÇÃO
VENDA
NSCRIÇÃO ESTADUAL NSCRIÇÃO ESTADUAL DE SUBSTITUTO TRIBUTÁRIO CNPJ
669.000.001.118 60.111.222/0001-03
DESTINATÁRIO / REMETENTE
NOME / RAZÃO SOCIAL CNPJ / CPF DATA DE EMISSÃO
Araxá Trading Ltda. 35.209.122/0001-77 30 / /
ENDEREÇO BAIRRO / DISTRITO CEP DATA SAÍDA/ENTRADA
Rua Paraíba, 628 Andirá 03274-001 30 / /
I
MUNICÍPIO FONE / FAX UF INSCRIÇÃO ESTADUAL HORA DA SAÍDA
São Paulo 3255-1125 SP 115.290.452.111 11:45
CÁLCULO DO IMPOSTO
BASE DE CÁLCULO DO ICMS VALOR DO ICMS BASE DE CÁLC. ICMS SUBST. TRIBUT. VALOR ICMS SUBST. TRIBUTÁRIA VALOR TOTAL DOS PRODUTOS
9.000,00
VALOR DO FRETE VALOR DO SEGURO DESCONTO VALOR DO IPI VALOR TOTAL DA NTOA
9.000,00
TRANSPORTADOR / VOLUMES TRANSPORTADOS
RAZÃO SOCIAL Frete por conta CÓD. ANTT PLACA VEÍCULO UF CNPJ /CPF
0-EMITENTE 1-DESTINATÁRIO
Chega Logo Ltda 2-TERCEIROS 9-SEM FRETE
0 MCP-2811 SP 60.239.443/0001-89
ENDEREÇO MUNICÍPIO UF INSCRIÇÃO ESTADUAL
Rua Adamantina, 345 São Paulo SP 116.200.112.115
QUANTIDADE ESPÉCIE MARCA NÚMERO PESO BRUTO PESO LÍQUIDO
10 Caixas 550,0 500,0
DADOS DO PRODUTO / SERVIÇOS
PREÇO VALOR BASE DE VALOR VALOR ALÍQ. ALÍQ
CÓDIGO DESCRIÇÃO NCM CST CFOP UN QUANT TOTAL CÁLCULO DO DO
UNITÁRIO ITEM ICMS ICMS IPI ICMS IPI
59-3000 Caixa de câmbio 8708.40.80 041 5.501 PC 10 900,00 9.000,00 5

DADOS DO ISSQN
INSCRIÇÃO MUNICIPAL VALOR TOTAL DOS SERVIÇOS BASE DE CÁLCULO DO ISSQN VALOR DO ISSQN

DADOS ADICIONAIS
INFORMAÇÕES COMPLEMENTARES ESPAÇO RESERVADO AO FISCO
IPI: Suspenso conforme artigo 43, inciso V, alínea “a” do Decreto 7.212/10.
ICMS: Não incidência conforme artigo 7º, inciso V. § 1º, item 1, alínea “a” do Decreto 45.490/00. TRADING EXPORTA NO CFOP 7.501.

Valores que seriam devidos à Fazenda numa operação em mercado interno. EM CASO DE DEVOLUÇÃO AO FORNECEDOR,
(R$ 9.000,00 : 0,82 = R$ 10.975,61) TRADING APLICA O CFOP 5.503

ICMS: R$ 10.975,61 x 18% = R$ 1.975,61 IPI: R$ 10.975,61 x 5% = R$ 548,78

RECEBEMOS DA INDÚSTRIA E COMÉRCIO FERNANDES LTDA OS PRODUTOS CONSTANTES DA PRESENTE NOTA FISCAL/DANFE.

LOCAL E DATA ASSINATURA E IDENTIFICAÇÃO DO RECEBEDOR NF-e


Nº 000044
ICMS - Operações com o fim específico de exportação - Procedimentos
Por meio do Convênio ICMS nº 84/2009 foram estabelecidas regras a serem observadas nas operações de saída de mercadoria realizada
com o fim específico de exportação. Conforme previsto, o estabelecimento remetente deverá emitir nota fiscal contendo, além dos
requisitos exigidos pela legislação no campo "INFORMAÇÕES COMPLEMENTARES", a expressão "REMESSA COM O FIM ESPECÍFICO DE
EXPORTAÇÃO". Ao final de cada período de apuração, o remetente encaminhará à repartição fiscal do seu domicílio, as informações
contidas na nota fiscal, em meio magnético, conforme o Manual de Orientação aprovado pela cláusula trigésima segunda do Convênio ICMS
57/95, podendo, em substituição, ser exigidas em listagem, a critério do fisco.
Dentre outras disposições, também foram estabelecidas regras a serem observadas pelos estabelecimentos destinatários dessas operações.
Essas disposições aplicam-se a partir de 1º de novembro de 2009, ficando revogado o Convênio ICMS 113/96, que tratava dessa questão.

Elaborado por Noir Alves de Paiva - na.paiva@uol.com.br Fone: (15) 3222-0428


Revisada por Renato Figueira Galletti - renato.galletti@gmail.com
70
Modelos de documentos fiscais somente para fins didáticos – Qualquer semelhança com nomes, números ou valores é mera coincidência.
FATURAMENTO E EMISSÃO DE NOTAS FISCAIS – NF-e

EMITENTE: INDÚSTRIA E COMÉRCIO FERNANDES LTDA. DANFE


ENDEREÇO: AV. NOGUEIRA PADILHA, 2320 Documento Auxiliar de
NOTA FISCAL ELETRÕNICA
MUNICÍPIO: SOROCABA
ESTADO: SP 0 – ENTRADA
1 – SAÍDA 1
FONE/FAX: 3435-2222 CEP: 18020-000
Nº 000048
NATUREZA DE OPERAÇÃO
VENDA
NSCRIÇÃO ESTADUAL NSCRIÇÃO ESTADUAL DE SUBSTITUTO TRIBUTÁRIO CNPJ
669.000.001.118 60.111.222/0001-03
DESTINATÁRIO / REMETENTE
NOME / RAZÃO SOCIAL CNPJ / CPF DATA DE EMISSÃO
Indústrias Melo Ltda. 45.453.099/0001-15 30 / /
ENDEREÇO BAIRRO / DISTRITO CEP DATA SAÍDA/ENTRADA
Rua Pará, 22 Vila Eucalípto 04725-000 30 / /
I
MUNICÍPIO FONE / FAX UF INSCRIÇÃO ESTADUAL HORA DA SAÍDA
São Paulo 3266-3255 SP 116.400.400.112 13:45
CÁLCULO DO IMPOSTO
BASE DE CÁLCULO DO ICMS VALOR DO ICMS BASE DE CÁLC. ICMS SUBST. TRIBUT. VALOR ICMS SUBST. TRIBUTÁRIA VALOR TOTAL DOS PRODUTOS
1.900,00
VALOR DO FRETE VALOR DO SEGURO DESCONTO VALOR DO IPI VALOR TOTAL DA NTOA
95,00
TRANSPORTADOR / VOLUMES TRANSPORTADOS
RAZÃO SOCIAL Frete por conta CÓD. ANTT PLACA VEÍCULO UF CNPJ /CPF
0-EMITENTE 1-DESTINATÁRIO
Chega Logo Ltda 2-TERCEIROS 9-SEM FRETE
0 ADD-6664 SP 60.239.443/0001-89
ENDEREÇO MUNICÍPIO UF INSCRIÇÃO ESTADUAL
Rua Adamantina, 345 São Paulo SP 116.200.112.115
QUANTIDADE ESPÉCIE MARCA NÚMERO PESO BRUTO PESO LÍQUIDO
02 Caixas 45,0 40,0
DADOS DO PRODUTO / SERVIÇOS
PREÇO VALOR BASE DE VALOR VALOR ALÍQ. ALÍQ
CÓDIGO DESCRIÇÃO NCM CST CFOP UN QUANT TOTAL CÁLCULO DO DO
UNITÁRIO ITEM ICMS ICMS IPI ICMS IPI
59-6087 Caixa de câmbio 8708.40.80 000 5.101 PC 02 950,00 1.900,00 95,00 18 5

DADOS DO ISSQN
INSCRIÇÃO MUNICIPAL VALOR TOTAL DOS SERVIÇOS BASE DE CÁLCULO DO ISSQN VALOR DO ISSQN

DADOS ADICIONAIS
INFORMAÇÕES COMPLEMENTARES ESPAÇO RESERVADO AO FISCO

Aplicação: Revenda

DESCONTO INCONDICIONAL = 10%.

BONIFICAÇÃO: As operações a título de bonificação em mercadorias, independentemente de constarem ou não, na


mesma nota fiscal da operação de venda, não poderão ser excluídas da base de cálculo do ICMS, em virtude da nova
redação dada pela Lei nº 10.619/200 e Decisão Normativa CAT nº 4/2000.

RECEBEMOS DA INDÚSTRIA E COMÉRCIO FERNANDES LTDA OS PRODUTOS CONSTANTES DA PRESENTE NOTA FISCAL/DANFE.

LOCAL E DATA ASSINATURA E IDENTIFICAÇÃO DO RECEBEDOR NF-e


Nº 000048

Elaborado por Noir Alves de Paiva - na.paiva@uol.com.br Fone: (15) 3222-0428


Revisada por Renato Figueira Galletti - renato.galletti@gmail.com
71
Modelos de documentos fiscais somente para fins didáticos – Qualquer semelhança com nomes, números ou valores é mera coincidência.
FATURAMENTO E EMISSÃO DE NOTAS FISCAIS – NF-e

EMITENTE: INDÚSTRIA E COMÉRCIO FERNANDES LTDA. DANFE


ENDEREÇO: AV. NOGUEIRA PADILHA, 2320 Documento Auxiliar de
NOTA FISCAL ELETRÕNICA
MUNICÍPIO: SOROCABA
ESTADO: SP 0 – ENTRADA
1 – SAÍDA 1
FONE/FAX: 3435-2222 CEP: 18020-000
Nº 000049
NATUREZA DE OPERAÇÃO
REMESSA PARA EXPOSIÇÃO OU FEIRA
NSCRIÇÃO ESTADUAL NSCRIÇÃO ESTADUAL DE SUBSTITUTO TRIBUTÁRIO CNPJ
669.000.001.118 60.111.222/0001-03
DESTINATÁRIO / REMETENTE
NOME / RAZÃO SOCIAL CNPJ / CPF DATA DE EMISSÃO
Indústria e Comércio Fernandes Ltda. 60.111.222/0001-03 30 / /
ENDEREÇO BAIRRO / DISTRITO CEP DATA SAÍDA/ENTRADA
Avenida Nogueira Padilha, 2.320 Vila Hortência 18020-000 30 / /
I
MUNICÍPIO FONE / FAX UF INSCRIÇÃO ESTADUAL HORA DA SAÍDA
Sorocaba 3435-2222 SP 669.000.000.118 14:45
CÁLCULO DO IMPOSTO
BASE DE CÁLCULO DO ICMS VALOR DO ICMS BASE DE CÁLC. ICMS SUBST. TRIBUT. VALOR ICMS SUBST. TRIBUTÁRIA VALOR TOTAL DOS PRODUTOS
4.320,00
VALOR DO FRETE VALOR DO SEGURO DESCONTO VALOR DO IPI VALOR TOTAL DA NTOA
4.320,00
TRANSPORTADOR / VOLUMES TRANSPORTADOS
RAZÃO SOCIAL Frete por conta CÓD. ANTT PLACA VEÍCULO UF CNPJ /CPF
0-EMITENTE 1-DESTINATÁRIO
Chega Logo Ltda 2-TERCEIROS 9-SEM FRETE
0 BHI-4545 SP 60.239.443/0001-89
ENDEREÇO MUNICÍPIO UF INSCRIÇÃO ESTADUAL
Rua Adamantina, 345 São Paulo SP 116.200.112.115
QUANTIDADE ESPÉCIE MARCA NÚMERO PESO BRUTO PESO LÍQUIDO
01 Avulso 65,0 65,0
DADOS DO PRODUTO / SERVIÇOS
PREÇO VALOR BASE DE VALOR VALOR ALÍQ. ALÍQ
CÓDIGO DESCRIÇÃO NCM CST CFOP UN QUANT TOTAL CÁLCULO DO DO
UNITÁRIO ITEM ICMS ICMS IPI ICMS IPI
59-0900 Eixo cardan 8463.40.10 040 5.914 PC 10 432,00 4.320,00

DADOS DO ISSQN
INSCRIÇÃO MUNICIPAL VALOR TOTAL DOS SERVIÇOS BASE DE CÁLCULO DO ISSQN VALOR DO ISSQN

DADOS ADICIONAIS
INFORMAÇÕES COMPLEMENTARES ESPAÇO RESERVADO AO FISCO

Segue para exposição feira no Centro de Convenções Imigrantes, localizado na Rodovia dos Imigrantes, km 12, na
cidade de São Bernardo do Campo – SP. (Fonte: Resposta à Consulta nº 9.422/76).

Convênio do Rio de Janeiro de 27/02/1967, item 8, cláusula 1ª. Signatários: DF, ES, GO, MG, MT, PR, RJ, RS, SC, SP
e Convênio 30/90 acrescentando os estados de AL, AM, AP, BA, CE, MA, PA, PB, RN, RO.

IPI: Suspenso conforme artigo 43, inciso II do Decreto 7.212/10.


ICMS: Isento conforme artigo 33, anexo I do Decreto 45.490/00.

RECEBEMOS DA INDÚSTRIA E COMÉRCIO FERNANDES LTDA OS PRODUTOS CONSTANTES DA PRESENTE NOTA FISCAL/DANFE.

LOCAL E DATA ASSINATURA E IDENTIFICAÇÃO DO RECEBEDOR NF-e


Nº 000049

Elaborado por Noir Alves de Paiva - na.paiva@uol.com.br Fone: (15) 3222-0428


Revisada por Renato Figueira Galletti - renato.galletti@gmail.com
72
Modelos de documentos fiscais somente para fins didáticos – Qualquer semelhança com nomes, números ou valores é mera coincidência.
FATURAMENTO E EMISSÃO DE NOTAS FISCAIS – NF-e

EMITENTE: INDÚSTRIA E COMÉRCIO FERNANDES LTDA. DANFE


ENDEREÇO: AV. NOGUEIRA PADILHA, 2320 Documento Auxiliar de
NOTA FISCAL ELETRÕNICA
MUNICÍPIO: SOROCABA
ESTADO: SP 0 – ENTRADA
1 – SAÍDA 1
FONE/FAX: 3435-2222 CEP: 18020-000
Nº 000050
NATUREZA DE OPERAÇÃO
DEMONSTRAÇÃO
NSCRIÇÃO ESTADUAL NSCRIÇÃO ESTADUAL DE SUBSTITUTO TRIBUTÁRIO CNPJ
669.000.001.118 60.111.222/0001-03
DESTINATÁRIO / REMETENTE
NOME / RAZÃO SOCIAL CNPJ / CPF DATA DE EMISSÃO
Indústrias Melo Ltda. 45.453.099/0001-15 30 / /
ENDEREÇO BAIRRO / DISTRITO CEP DATA SAÍDA/ENTRADA
Rua Pará, 22 Vila Eucalípto 04725-000 30 / /
I
MUNICÍPIO FONE / FAX UF INSCRIÇÃO ESTADUAL HORA DA SAÍDA
São Paulo 3266-3255 SP 116.400.400.112 13:45
CÁLCULO DO IMPOSTO
BASE DE CÁLCULO DO ICMS VALOR DO ICMS BASE DE CÁLC. ICMS SUBST. TRIBUT. VALOR ICMS SUBST. TRIBUTÁRIA VALOR TOTAL DOS PRODUTOS
,00 ,00 300,00
VALOR DO FRETE VALOR DO SEGURO DESCONTO VALOR DO IPI VALOR TOTAL DA NTOA
45,00 345,00
TRANSPORTADOR / VOLUMES TRANSPORTADOS
RAZÃO SOCIAL Frete por conta CÓD. ANTT PLACA VEÍCULO UF CNPJ /CPF
0-EMITENTE 1-DESTINATÁRIO
Chega Logo Ltda 2-TERCEIROS 9-SEM FRETE
0 ADD-6664 SP 60.239.443/0001-89
ENDEREÇO MUNICÍPIO UF INSCRIÇÃO ESTADUAL
Rua Adamantina, 345 São Paulo SP 116.200.112.115
QUANTIDADE ESPÉCIE MARCA NÚMERO PESO BRUTO PESO LÍQUIDO
02 Caixas 45,0 40,0
DADOS DO PRODUTO / SERVIÇOS
PREÇO VALOR BASE DE VALOR VALOR ALÍQ. ALÍQ
CÓDIGO DESCRIÇÃO NCM CST CFOP UN QUANT TOTAL CÁLCULO DO DO
UNITÁRIO ITEM ICMS ICMS IPI ICMS IPI
59-4386 Pastilha de freio 6813.81.10 050 5.912 PC 01 300,00 300,00 ,00 ,00 45,00 15

DADOS DO ISSQN
INSCRIÇÃO MUNICIPAL VALOR TOTAL DOS SERVIÇOS BASE DE CÁLCULO DO ISSQN VALOR DO ISSQN

DADOS ADICIONAIS
INFORMAÇÕES COMPLEMENTARES ESPAÇO RESERVADO AO FISCO

Segue em demonstração, devendo retornar ao local de origem no prazo máximo de 60 (sessenta) dias.

ICMS: Suspenso conforme artigo 319, § 2º do Decreto 45.490/00 (página 44 item 3 da apostila).

RECEBEMOS DA INDÚSTRIA E COMÉRCIO FERNANDES LTDA OS PRODUTOS CONSTANTES DA PRESENTE NOTA FISCAL/DANFE.

LOCAL E DATA ASSINATURA E IDENTIFICAÇÃO DO RECEBEDOR NF-e


Nº 000050

Elaborado por Noir Alves de Paiva - na.paiva@uol.com.br Fone: (15) 3222-0428


Revisada por Renato Figueira Galletti - renato.galletti@gmail.com
73
Modelos de documentos fiscais somente para fins didáticos – Qualquer semelhança com nomes, números ou valores é mera coincidência.
FATURAMENTO E EMISSÃO DE NOTAS FISCAIS – NF-e

 Entrega de mercadoria em local diverso do destinatário:

 Somente entre estabelecimentos da mesma empresa;


 Ambos estabelecimentos estiverem situados neste estado;
 Constarem no documento fiscal emitido pelo remetente os endereços e os números de inscrição
de ambos os estabelecimentos do adquirente, bem como a indicação expressa do local da
entrega da mercadoria;
 O estabelecimento que receber a mercadoria deverá escriturar a nota fiscal.
(Fonte: artigo 125, § 4º do RICMS)

 Venda à construtora e entrega no local da obra


De acordo com o artigo 4º, § 3º do Anexo XI do RICMS/SP o contribuinte que vende materiais para
empresa de construção civil poderá realizar a remessa desses produtos diretamente para o local onde é
realizada a obra. Todavia, essa remessa fica sujeita às seguintes condições:

a) O fornecedor, a empresa de construção civil e a obra estejam localizados no Estado de São


Paulo;
b) No documento fiscal constem como destinatário o nome, o endereço e os números de inscrição,
estadual e no CNPJ, da empresa de construção, bem como a indicação expressa do local onde
será entregue a mercadoria;

Observe-se que nesse caso, não há necessidade da empresa de construção civil emitir nota fiscal, e o
fornecedor também emite apenas uma nota fiscal.

Esse procedimento não se aplica às operações interestaduais em razão de não haver previsão em
Convênio, Protocolo ou Ajuste, firmado entre os Estados.

 VENDA À ORDEM

NATUREZA DE OPERAÇÃO: VENDA À ORDEM


CFOP 5.118, 5.119, 6.118 ou 6.119
Com destaque do ICMS e IPI, se devido.
Nessa nota fiscal deve constar o número, série e a
data de emissão da nota fiscal de remessa por conta
e ordem, bem como a base legal “Operação
realizada conforme artigo 129 § 2º, alínea “a” do
RICMS e artigo 407, inciso VII do RIPI”.
ADQUIRENTE
EMITE NOTA FISCAL DE
VENDA,
TRANSFERÊNCIA, ETC.
CFOP 5.120 OU 6.120

NATUREZA DE OPERAÇÃO: REMESSA POR CONTA E


ORDEM DE TERCEIROS. CFOP 5.923 ou 6.923
Sem destaque do ICMS e do IPI.
Nessa nota fiscal deve constar o número, série e a data de
emissão, endereço, CNPJ e Inscrição Estadual do
adquirente originário, bem como a base legal: “Operação
realizada conforme artigo 129, § 2º, alínea “a” do RICMS e
DESTINATÁRIO
artigo 407, inciso VII do RIPI”.

Para a aplicação da alíquota do ICMS sugerimos a leitura da Resposta à Consulta nº 268 de 14


de setembro de 2004.

Elaborado por Noir Alves de Paiva - na.paiva@uol.com.br Fone: (15) 3222-0428


Revisada por Renato Figueira Galletti - renato.galletti@gmail.com
74
Modelos de documentos fiscais somente para fins didáticos – Qualquer semelhança com nomes, números ou valores é mera coincidência.
FATURAMENTO E EMISSÃO DE NOTAS FISCAIS – NF-e

EMITENTE: INDÚSTRIA E COMÉRCIO FERNANDES LTDA. DANFE


ENDEREÇO: AV. NOGUEIRA PADILHA, 2320 Documento Auxiliar de
NOTA FISCAL ELETRÕNICA
MUNICÍPIO: SOROCABA
ESTADO: SP 0 – ENTRADA
1 – SAÍDA 1
FONE/FAX: 3435-2222 CEP: 18020-000
Nº 000052
NATUREZA DE OPERAÇÃO
VENDA À ORDEM
NSCRIÇÃO ESTADUAL NSCRIÇÃO ESTADUAL DE SUBSTITUTO TRIBUTÁRIO CNPJ
669.000.001.118 60.111.222/0001-03
DESTINATÁRIO / REMETENTE
NOME / RAZÃO SOCIAL CNPJ / CPF DATA DE EMISSÃO
Indústria de Motores Penha S/A 56.117.575/0001-43 30 / /
ENDEREÇO BAIRRO / DISTRITO CEP DATA SAÍDA/ENTRADA
Rua Abaeté, 300 Tijuco 01256-000 30 / /
I
MUNICÍPIO FONE / FAX UF INSCRIÇÃO ESTADUAL HORA DA SAÍDA
São Paulo 3435-2222 SP 669.000.000.116 15:30
CÁLCULO DO IMPOSTO
BASE DE CÁLCULO DO ICMS VALOR DO ICMS BASE DE CÁLC. ICMS SUBST. TRIBUT. VALOR ICMS SUBST. TRIBUTÁRIA VALOR TOTAL DOS PRODUTOS
5.000,00 900,00 5.000,00
VALOR DO FRETE VALOR DO SEGURO DESCONTO VALOR DO IPI VALOR TOTAL DA NTOA
,00 5.000,00
TRANSPORTADOR / VOLUMES TRANSPORTADOS
RAZÃO SOCIAL Frete por conta CÓD. ANTT PLACA VEÍCULO UF CNPJ /CPF
0-EMITENTE 1-DESTINATÁRIO
2-TERCEIROS 9-SEM FRETE
0 60.239.443/0001-89
ENDEREÇO MUNICÍPIO UF INSCRIÇÃO ESTADUAL

QUANTIDADE ESPÉCIE MARCA NÚMERO PESO BRUTO PESO LÍQUIDO

DADOS DO PRODUTO / SERVIÇOS


PREÇO VALOR BASE DE VALOR VALOR ALÍQ. ALÍQ
CÓDIGO DESCRIÇÃO NCM CST CFOP UN QUANT TOTAL CÁLCULO DO DO
UNITÁRIO ITEM ICMS ICMS IPI ICMS IPI
Grupo gerador de energia
59-6955 8502.31.00 000 5.118 PC 02 2.500,00 5.000,00 5.000,00 900,00 ,00 18 0
eólica

DADOS DO ISSQN
INSCRIÇÃO MUNICIPAL VALOR TOTAL DOS SERVIÇOS BASE DE CÁLCULO DO ISSQN VALOR DO ISSQN

DADOS ADICIONAIS
INFORMAÇÕES COMPLEMENTARES RESPOSTA À CONSULTA 268/04 – PRINCÍPIO DA TERRITORIALIDADE
ICMS
Equipamento a ser enviado por conta e ordem de Bizu & Bizu Ltda, estabelecida na Rua ALÍQ.INTENA
Populedo, 555, na cidade de Anápolis – GO, CNPJ 46.322.155/0001-45, Inscrição Estadual nº VENDEDOR/SP 12,18 ou 25% ADQUIRENTE/SP ENTREGA/GO
103.681.295.

Operação realizada conforme artigo 129, § 2º, alínea “a” do Decreto 45.490/00 e artigo 407, inciso ICMS
VII do Decreto 7.212/10. VENDEDOR/SP 12% ADQUIRENTE/DF ENTREGA/PR
ICMS
Para aplicação da alíquota do ICMS, operação de venda à ordem, destinada a outro estado da ALÍQ.INTENA
federação, sugerimos a leitura da Resposta à Consulta nº 268 de 14 de setembro de 2004 12,18 ou 25%
VENDEDOR/SP ADQUIRENTE/RS ENTREGA/SP

RECEBEMOS DA INDÚSTRIA E COMÉRCIO FERNANDES LTDA OS PRODUTOS CONSTANTES DA PRESENTE NOTA FISCAL/DANFE.

LOCAL E DATA ASSINATURA E IDENTIFICAÇÃO DO RECEBEDOR NF-e


Nº 000052

Elaborado por Noir Alves de Paiva - na.paiva@uol.com.br Fone: (15) 3222-0428


Revisada por Renato Figueira Galletti - renato.galletti@gmail.com
75
Modelos de documentos fiscais somente para fins didáticos – Qualquer semelhança com nomes, números ou valores é mera coincidência.
FATURAMENTO E EMISSÃO DE NOTAS FISCAIS – NF-e

EMITENTE: INDÚSTRIA E COMÉRCIO FERNANDES LTDA. DANFE


ENDEREÇO: AV. NOGUEIRA PADILHA, 2320 Documento Auxiliar de
NOTA FISCAL ELETRÕNICA
MUNICÍPIO: SOROCABA
ESTADO: SP 0 – ENTRADA
1 – SAÍDA 1
FONE/FAX: 3435-2222 CEP: 18020-000
Nº 000053
NATUREZA DE OPERAÇÃO
REMESSA DE VENDA À ORDEM
NSCRIÇÃO ESTADUAL NSCRIÇÃO ESTADUAL DE SUBSTITUTO TRIBUTÁRIO CNPJ
669.000.001.118 60.111.222/0001-03
DESTINATÁRIO / REMETENTE
NOME / RAZÃO SOCIAL CNPJ / CPF DATA DE EMISSÃO
Bizu & Bizu Ltda. 46.322.155/0001-45 30 / /
ENDEREÇO BAIRRO / DISTRITO CEP DATA SAÍDA/ENTRADA
Rua Populedo, 555 Éden 75110-320 30 / /
I
MUNICÍPIO FONE / FAX UF INSCRIÇÃO ESTADUAL HORA DA SAÍDA
Anápolis 3422-2299 GO 103.681.295 15:45
CÁLCULO DO IMPOSTO
BASE DE CÁLCULO DO ICMS VALOR DO ICMS BASE DE CÁLC. ICMS SUBST. TRIBUT. VALOR ICMS SUBST. TRIBUTÁRIA VALOR TOTAL DOS PRODUTOS
6.000,00
VALOR DO FRETE VALOR DO SEGURO DESCONTO VALOR DO IPI VALOR TOTAL DA NTOA
6.000,00
TRANSPORTADOR / VOLUMES TRANSPORTADOS
RAZÃO SOCIAL Frete por conta CÓD. ANTT PLACA VEÍCULO UF CNPJ /CPF
0-EMITENTE 1-DESTINATÁRIO
Chega Logo Ltda 2-TERCEIROS 9-SEM FRETE
0 HBA-1010 SP 60.239.443/0001-89
ENDEREÇO MUNICÍPIO UF INSCRIÇÃO ESTADUAL
Rua Adamantina, 345 São Paulo SP 116.200.112.115
QUANTIDADE ESPÉCIE MARCA NÚMERO PESO BRUTO PESO LÍQUIDO
02 Caixas 60,0 50,0
DADOS DO PRODUTO / SERVIÇOS
PREÇO VALOR BASE DE VALOR VALOR ALÍQ. ALÍQ
CÓDIGO DESCRIÇÃO NCM CST CFOP UN QUANT TOTAL CÁLCULO DO DO
UNITÁRIO ITEM ICMS ICMS IPI ICMS IPI
Grupo gerador de energia
59-6955 8502.31.00 041 6.923 PC 02 3.000,00 6.000,00
eólica.

DADOS DO ISSQN
INSCRIÇÃO MUNICIPAL VALOR TOTAL DOS SERVIÇOS BASE DE CÁLCULO DO ISSQN VALOR DO ISSQN

DADOS ADICIONAIS
INFORMAÇÕES COMPLEMENTARES ESPAÇO RESERVADO AO FISCO

Equipamento faturado contra a Indústria de Motores Penha S/A, estabelecida na Rua Abaeté, 300, na cidade de São
Paulo – SP, CNPJ 56.117.575/0001-43, Inscrição Estadual nº 669.000.000.116, com a nota fiscal nº 052, de 30/xx/xx.

Operação realizada conforme artigo 129, § 2º, alínea “a” do Decreto 45.490/00 e artigo 407, inciso VII do Decreto
7.212/10.

Valor da Remessa de Venda à Ordem diferente da Venda à Ordem – permissão (fonte: Resposta à Consulta nº
1.255/99).

RECEBEMOS DA INDÚSTRIA E COMÉRCIO FERNANDES LTDA OS PRODUTOS CONSTANTES DA PRESENTE NOTA FISCAL/DANFE.

LOCAL E DATA ASSINATURA E IDENTIFICAÇÃO DO RECEBEDOR NF-e


Nº 000053

Elaborado por Noir Alves de Paiva - na.paiva@uol.com.br Fone: (15) 3222-0428


Revisada por Renato Figueira Galletti - renato.galletti@gmail.com
76
Modelos de documentos fiscais somente para fins didáticos – Qualquer semelhança com nomes, números ou valores é mera coincidência.
FATURAMENTO E EMISSÃO DE NOTAS FISCAIS – NF-e

EMITENTE: INDÚSTRIA E COMÉRCIO SALVADOR LTDA. DANFE


ENDEREÇO: RUA NAZARÉ, 1.250 Documento Auxiliar de
NOTA FISCAL ELETRÕNICA
MUNICÍPIO SALVADOR
ESTADO: BA 0 – ENTRADA
1 – SAÍDA 1
FONE/FAX: 3255-2929
CEP: 42501-002 Nº 000430
NATUREZA DE OPERAÇÃO
VENDA
NSCRIÇÃO ESTADUAL NSCRIÇÃO ESTADUAL DE SUBSTITUTO TRIBUTÁRIO CNPJ
240.120.150 53.579.983/0001-29
DESTINATÁRIO / REMETENTE
NOME / RAZÃO SOCIAL CNPJ / CPF DATA DE EMISSÃO
Indústria e Comércio Fernandes Ltda. 60.111.222/0001-03 16 / /
ENDEREÇO BAIRRO / DISTRITO CEP DATA SAÍDA/ENTRADA
Avenida Nogueira Padilha, 2.320 Vila Hortência 18020-000 16 / /
I
MUNICÍPIO FONE / FAX UF INSCRIÇÃO ESTADUAL HORA DA SAÍDA
Sorocaba 3435-2222 SP 669.000.000.118
CÁLCULO DO IMPOSTO
BASE DE CÁLCULO DO ICMS VALOR DO ICMS BASE DE CÁLC. ICMS SUBST. TRIBUT. VALOR ICMS SUBST. TRIBUTÁRIA VALOR TOTAL DOS PRODUTOS
1.080,00 129,80 1.080,00
VALOR DO FRETE VALOR DO SEGURO DESCONTO VALOR DO IPI VALOR TOTAL DA NTOA
86,40 1.166,40
TRANSPORTADOR / VOLUMES TRANSPORTADOS
RAZÃO SOCIAL Frete por conta CÓD. ANTT PLACA VEÍCULO UF CNPJ /CPF
0-EMITENTE 1-DESTINATÁRIO
Leva Já Ltda 2-TERCEIROS 9-SEM FRETE
0 CDD-4479 SP 42.100.150/0001-90
ENDEREÇO MUNICÍPIO UF INSCRIÇÃO ESTADUAL
Rua Horizonte, 685 Sorocaba SP 669.600.601.110
QUANTIDADE ESPÉCIE MARCA NÚMERO PESO BRUTO PESO LÍQUIDO
01 Caixa 10,0 9,0
DADOS DO PRODUTO / SERVIÇOS
PREÇO VALOR BASE DE VALOR VALOR ALÍQ. ALÍQ
CÓDIGO DESCRIÇÃO NCM CST CFOP UN QUANT TOTAL CÁLCULO DO DO
UNITÁRIO ITEM ICMS ICMS IPI ICMS IPI
00-7000 Broca de aço 8207.50.90 000 6.102 PC 1.200 0,90 1.080,00 1.080,00 129,60 86,40 12 8

DADOS DO ISSQN
INSCRIÇÃO MUNICIPAL VALOR TOTAL DOS SERVIÇOS BASE DE CÁLCULO DO ISSQN VALOR DO ISSQN

DADOS ADICIONAIS
INFORMAÇÕES COMPLEMENTARES ESPAÇO RESERVADO AO FISCO

Aplicação: Produtos intermediários (Processo Produtivo).

Registrado no SPED FISCAL DE ENTRADAS COM O CFOP 2.101

RECEBEMOS DA xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx LTDA OS PRODUTOS CONSTANTES DA PRESENTE NOTA FISCAL/DANFE.

LOCAL E DATA ASSINATURA E IDENTIFICAÇÃO DO RECEBEDOR NF-e


Nº 000430

Elaborado por Noir Alves de Paiva - na.paiva@uol.com.br Fone: (15) 3222-0428


Revisada por Renato Figueira Galletti - renato.galletti@gmail.com
77
Modelos de documentos fiscais somente para fins didáticos – Qualquer semelhança com nomes, números ou valores é mera coincidência.
FATURAMENTO E EMISSÃO DE NOTAS FISCAIS – NF-e

 Substituição tributária

 Produtos sujeitos à substituição tributária:

 Derivados do fumo, cerveja, refrigerante, água mineral ou potável, gelo, açúcar, picolés,
sorvetes, pneumáticos, câmaras de ar e protetor de borracha, tintas, vernizes, veículos
novos e seus acessórios, filme fotográfico e cinematográfico, navalhas, lâminas de barbear,
aparelho de barbear descartável, isqueiro de bolso a gás, lâmpada elétrica e eletrônica,
reator e starter, pilha e bateria elétrica, disco fonográfico, fita virgem ou gravada,
autopeças, etc.

DE DIREITO AQUELE QUE RECOLHE O


INDÚSTRIA IMPOSTO AO FISCO

CONTRIBUINTE

DE FATO AQUELE QUE ADQUIRE A


COMERCIANTE MERCADORIA

Elaborado por Noir Alves de Paiva - na.paiva@uol.com.br Fone: (15) 3222-0428


Revisada por Renato Figueira Galletti - renato.galletti@gmail.com
78
Modelos de documentos fiscais somente para fins didáticos – Qualquer semelhança com nomes, números ou valores é mera coincidência.
FATURAMENTO E EMISSÃO DE NOTAS FISCAIS – NF-e

 Fórmula para calcular o ICMS da substituição tributária:

Valor dos Produtos


( + ) Frete
BASE DE CÁLCULO DA ( + ) Seguro
SUBSTITUIÇÃO TRIBUTÁRIA = ( + ) IPI
--------------------------
( + ) IVA

BC da substituição tributária
VALOR DO ICMS DA
SUBSTITUIÇÃO TRIBUTÁRIA = ( x ) alíquota interna do estado de destino

( - ) ICMS da operação própria

Contribuinte substituto: é aquele que a legislação determina como responsável pelo


recolhimento do imposto.

Contribuinte substituído: é aquele que dá causa ao fato gerador, mas a legislação atribui ao
substituto a obrigação da retenção e do recolhimento do tributo antecipadamente.

CONVÊNIO é um acordo entre os Estados Membros e é celebrado quando homologado por


todos e a todos tem a mesma validade.

PROTOCOLO é quando o acordo é apenas entre alguns Estados, desde que não interfiram em
outros.

Elaborado por Noir Alves de Paiva - na.paiva@uol.com.br Fone: (15) 3222-0428


Revisada por Renato Figueira Galletti - renato.galletti@gmail.com
79
Modelos de documentos fiscais somente para fins didáticos – Qualquer semelhança com nomes, números ou valores é mera coincidência.
FATURAMENTO E EMISSÃO DE NOTAS FISCAIS – NF-e

EMITENTE: IND. E COM. DE TINTAS SUL ANIL LTDA. DANFE


ENDEREÇO: AVENIDA PATATIVA, 85 Documento Auxiliar de
NOTA FISCAL ELETRÕNICA
MUNICÍPIO SÃO PAULO
ESTADO: SP 0 – ENTRADA
1 – SAÍDA 1
FONE/FAX: 3228-2932
CEP: 04020-000 Nº 000485
NATUREZA DE OPERAÇÃO
VENDA
NSCRIÇÃO ESTADUAL NSCRIÇÃO ESTADUAL DE SUBSTITUTO TRIBUTÁRIO CNPJ
116.495320.115 59.211.422/0001-03
DESTINATÁRIO / REMETENTE
NOME / RAZÃO SOCIAL CNPJ / CPF DATA DE EMISSÃO
Comércio de Tintas Pinta Bem Ltda. 60.111.320/0001-32 30 / /
ENDEREÇO BAIRRO / DISTRITO CEP DATA SAÍDA/ENTRADA
Avenida Acre, 230 04236-5656 30 / /
I
MUNICÍPIO FONE / FAX UF INSCRIÇÃO ESTADUAL HORA DA SAÍDA
São Paulo 3669-5656 SP 116.590.125.118
CÁLCULO DO IMPOSTO
BASE DE CÁLCULO DO ICMS VALOR DO ICMS BASE DE CÁLC. ICMS SUBST. TRIBUT. VALOR ICMS SUBST. TRIBUTÁRIA VALOR TOTAL DOS PRODUTOS
100,00 18,00 100,00
VALOR DO FRETE VALOR DO SEGURO DESCONTO VALOR DO IPI VALOR TOTAL DA NTOA
10,00
TRANSPORTADOR / VOLUMES TRANSPORTADOS
RAZÃO SOCIAL Frete por conta CÓD. ANTT PLACA VEÍCULO UF CNPJ /CPF
0-EMITENTE 1-DESTINATÁRIO
Leva Já Ltda 2-TERCEIROS 9-SEM FRETE
0 ABC-6565 SP 42.100.150/0001-90
ENDEREÇO MUNICÍPIO UF INSCRIÇÃO ESTADUAL
Rua Horizonte, 685 Sorocaba SP 669.600.601.110
QUANTIDADE ESPÉCIE MARCA NÚMERO PESO BRUTO PESO LÍQUIDO
10 Latas 11,0 10,0
DADOS DO PRODUTO / SERVIÇOS
PREÇO VALOR BASE DE VALOR VALOR ALÍQ. ALÍQ
CÓDIGO DESCRIÇÃO NCM CST CFOP UN QUANT TOTAL CÁLCULO DO DO
UNITÁRIO ITEM ICMS ICMS IPI ICMS IPI
59-6969 Tinta a óleo perolada 3209.10.00 5.401 L 10 10,00 100,00 100,00 18,00 10,00 18 10

DADOS DO ISSQN
INSCRIÇÃO MUNICIPAL VALOR TOTAL DOS SERVIÇOS BASE DE CÁLCULO DO ISSQN VALOR DO ISSQN

DADOS ADICIONAIS
INFORMAÇÕES COMPLEMENTARES ESPAÇO RESERVADO AO FISCO

Valor da mercadoria R$ 100,00


Aplicação: Revenda ( + ) IPI R$ 10,00
Total R$ 110,00
CEST – Tintas e Vernizes – Anexo XXV ( + ) IVA – ST 35% R$ 38,50
Valor presumido de venda a varejo ( BC / ST) R$ 148,50
ITEM CEST NCM/ST DESCRIÇÃO Alíquota interna no estado de destino 18 %
3208 Valor do ICMS ( R$ 148,50 x 18% ) R$ 26,73
1.0 24.001.00 3209 Tintas, vernizes ( - )ICMS operação própria R$ 18,00
3110 VALOR DO ICMS / ST (retido) R$ 8,73

RECEBEMOS DA xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx LTDA OS PRODUTOS CONSTANTES DA PRESENTE NOTA FISCAL/DANFE.

LOCAL E DATA ASSINATURA E IDENTIFICAÇÃO DO RECEBEDOR NF-e


Nº 000485

Elaborado por Noir Alves de Paiva - na.paiva@uol.com.br Fone: (15) 3222-0428


Revisada por Renato Figueira Galletti - renato.galletti@gmail.com
80
Modelos de documentos fiscais somente para fins didáticos – Qualquer semelhança com nomes, números ou valores é mera coincidência.
FATURAMENTO E EMISSÃO DE NOTAS FISCAIS – NF-e

EMITENTE: COMÉRCIO DE TINTAS PINTA BEM LTDA. DANFE


ENDEREÇO: AVENIDA ACRE, 230 Documento Auxiliar de
NOTA FISCAL ELETRÕNICA
MUNICÍPIO SÃO PAULO
ESTADO: SP 0 – ENTRADA
1 – SAÍDA 1
FONE/FAX: 3689-5656
CEP: 04235-001 Nº 011850
NATUREZA DE OPERAÇÃO
VENDA
NSCRIÇÃO ESTADUAL NSCRIÇÃO ESTADUAL DE SUBSTITUTO TRIBUTÁRIO CNPJ
116.590.125.118 60.111.320/0001-32
DESTINATÁRIO / REMETENTE
NOME / RAZÃO SOCIAL CNPJ / CPF DATA DE EMISSÃO
Kaki Kaiudakombi 985.659.356-18 30 / /
ENDEREÇO BAIRRO / DISTRITO CEP DATA SAÍDA/ENTRADA
Avenida Margarida, 850 18356-001 30 / /
I
MUNICÍPIO FONE / FAX UF INSCRIÇÃO ESTADUAL HORA DA SAÍDA
Sorocaba SP ISENTO
CÁLCULO DO IMPOSTO
BASE DE CÁLCULO DO ICMS VALOR DO ICMS BASE DE CÁLC. ICMS SUBST. TRIBUT. VALOR ICMS SUBST. TRIBUTÁRIA VALOR TOTAL DOS PRODUTOS
145,00
VALOR DO FRETE VALOR DO SEGURO DESCONTO VALOR DO IPI VALOR TOTAL DA NTOA
145,00
TRANSPORTADOR / VOLUMES TRANSPORTADOS
RAZÃO SOCIAL Frete por conta CÓD. ANTT PLACA VEÍCULO UF CNPJ /CPF
0-EMITENTE 1-DESTINATÁRIO
Retira 2-TERCEIROS 9-SEM FRETE
1
ENDEREÇO MUNICÍPIO UF INSCRIÇÃO ESTADUAL

QUANTIDADE ESPÉCIE MARCA NÚMERO PESO BRUTO PESO LÍQUIDO


10 Latas 11,0 10,0
PREÇO VALOR BASE DE VALOR ALÍQ.
CÓDIGO DESCRIÇÃO NCM CST CFOP UN QUANT TOTAL CÁLCULO ICMS DO
UNITÁRIO ITEM ICMS ICMS
00-1001 Tinta à óleo perolada 3209.10.00 060 5.405 L 10 14,50 145,00 ,00 ,00

DADOS DO ISSQN
INSCRIÇÃO MUNICIPAL VALOR TOTAL DOS SERVIÇOS BASE DE CÁLCULO DO ISSQN VALOR DO ISSQN

DADOS ADICIONAIS
INFORMAÇÕES COMPLEMENTARES ESPAÇO RESERVADO AO FISCO

ICMS já recolhido por substituição tributária.

RECEBEMOS DA xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx LTDA OS PRODUTOS CONSTANTES DA PRESENTE NOTA FISCAL/DANFE.

LOCAL E DATA ASSINATURA E IDENTIFICAÇÃO DO RECEBEDOR NF-e


Nº 011850

Elaborado por Noir Alves de Paiva - na.paiva@uol.com.br Fone: (15) 3222-0428


Revisada por Renato Figueira Galletti - renato.galletti@gmail.com
81
Modelos de documentos fiscais somente para fins didáticos – Qualquer semelhança com nomes, números ou valores é mera coincidência.
FATURAMENTO E EMISSÃO DE NOTAS FISCAIS – NF-e

EMITENTE: IND. ELELETROELETRÔNICO DIGITA BEM S/A DANFE


ENDEREÇO: AVENIDA MUNHOZ, 32 Documento Auxiliar de
NOTA FISCAL ELETRÕNICA
MUNICÍPIO AMERICANA
ESTADO: SP 0 – ENTRADA
1 – SAÍDA 1
FONE/FAX: 3456-1822
CEP: 15800-350 Nº 012800
NATUREZA DE OPERAÇÃO
VENDA
NSCRIÇÃO ESTADUAL NSCRIÇÃO ESTADUAL DE SUBSTITUTO TRIBUTÁRIO CNPJ
246.3502.112.118 35.485.922/0001-00
DESTINATÁRIO / REMETENTE
NOME / RAZÃO SOCIAL CNPJ / CPF DATA DE EMISSÃO
COMERCIAL SHIMBICA UAI LTDA. 32.515.129/0001-00 30 / /
ENDEREÇO BAIRRO / DISTRITO CEP DATA SAÍDA/ENTRADA
Avenida Nogueira Marques, 540 Vila Pétala 32180-530 30 / /
I
MUNICÍPIO FONE / FAX UF INSCRIÇÃO ESTADUAL HORA DA SAÍDA
Contagem 3435-2222 MG 062.389780.02-91
CÁLCULO DO IMPOSTO
BASE DE CÁLCULO DO ICMS VALOR DO ICMS BASE DE CÁLC. ICMS SUBST. TRIBUT. VALOR ICMS SUBST. TRIBUTÁRIA VALOR TOTAL DOS PRODUTOS
4.000,00 480,00 4.000,00
VALOR DO FRETE VALOR DO SEGURO DESCONTO VALOR DO IPI VALOR TOTAL DA NTOA
800,00
TRANSPORTADOR / VOLUMES TRANSPORTADOS
RAZÃO SOCIAL Frete por conta CÓD. ANTT PLACA VEÍCULO UF CNPJ /CPF
0-EMITENTE 1-DESTINATÁRIO
Leva Já Ltda 2-TERCEIROS 9-SEM FRETE
0 LCM-1212 SP 42.100.150/0001-90
ENDEREÇO MUNICÍPIO UF INSCRIÇÃO ESTADUAL
Rua Horizonte, 685 Sorocaba SP 669.600.601.110
QUANTIDADE ESPÉCIE MARCA NÚMERO PESO BRUTO PESO LÍQUIDO
10,0 Caixas 6,0 5,0
DADOS DO PRODUTO / SERVIÇOS
PREÇO VALOR BASE DE VALOR VALOR ALÍQ. ALÍQ
CÓDIGO DESCRIÇÃO NCM CST CFOP UN QUANT TOTAL CÁLCULO DO DO
UNITÁRIO ITEM ICMS ICMS IPI ICMS IPI
Câmera fotográfica digital
59-3089 8525.80.29 010 .6.401 Pc 10 400,00 4.000,00 4.000,00 480,00 800,00 12 20
alta resolução.

DADOS DO ISSQN
INSCRIÇÃO MUNICIPAL VALOR TOTAL DOS SERVIÇOS BASE DE CÁLCULO DO ISSQN VALOR DO ISSQN

DADOS ADICIONAIS
INFORMAÇÕES COMPLEMENTARES ESPAÇO RESERVADO AO FISCO

Valor da mercadoria R$ 4.000,00


IVA ORIGINAL = 40,26 (PROTOCOLO ICMS 31 DE 05/06/2009)
( + ) IPI R$ 800,00
Total R$ 4.800,00
IVA-ST ajustado = [( 1 + IVA ST original ) x (1 – ALIQ interestadual) / (1 – ALIQ interna)] – 1
IVA-ST ajustado = [( 1 + 40,26% ) x ( 1 – 12% ) / ( 1 – 18% )] – 1 ( + ) IVA – ST ajustado 50,52% R$ 2.424,96
IVA-ST ajustado = 1,4026 x ( 0,88 / 0,82 )] – 1 Valor presumido de venda a varejo ( BC / ST) R$ 7.224,96
IVA-ST ajustado = [ 1,4026 x 1,07317 ] – 1 Alíquota interna no estado de destino 18 %
Valor do ICMS ( R$ 7.224,96 x 18% ) R$ 1.300,49
IVA-ST ajustado = 1,5052 – 1 = 0,5052 ( - )ICMS operação própria R$ 480.,00
VALOR DO ICMS / ST (retido) R$ 820,49
IVA-ST ajustado = 0,5052 x 100 = 50,52%
CEST PRODUTOS ELETRONICOS, ELETROELETRÔNICOS – Anexo XXII

ITEM CEST NCM/ST DESCRIÇÃO


Câmeras fotográficas digitais
63.0 21.063.00 8525.80.2 e câmeras de vídeo e suas
partes.

RECEBEMOS DA xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx LTDA OS PRODUTOS CONSTANTES DA PRESENTE NOTA FISCAL/DANFE.

LOCAL E DATA ASSINATURA E IDENTIFICAÇÃO DO RECEBEDOR NF-e


Nº 012800

Elaborado por Noir Alves de Paiva - na.paiva@uol.com.br Fone: (15) 3222-0428


Revisada por Renato Figueira Galletti - renato.galletti@gmail.com
82
Modelos de documentos fiscais somente para fins didáticos – Qualquer semelhança com nomes, números ou valores é mera coincidência.
FATURAMENTO E EMISSÃO DE NOTAS FISCAIS – NF-e

EMITENTE: IND. E COM. CERRADO LTDA. DANFE


ENDEREÇO: AVENIDA PIRAMBÓIA, 85 Documento Auxiliar de
NOTA FISCAL ELETRÕNICA
MUNICÍPIO SÃO PAULO
ESTADO: SP 0 – ENTRADA
1 – SAÍDA 1
FONE/FAX: 3228-2932
CEP: 04020-000 Nº 000059
NATUREZA DE OPERAÇÃO
VENDA PARA NÃO CONTRIBUINTE (OUTRA UF)
NSCRIÇÃO ESTADUAL NSCRIÇÃO ESTADUAL DE SUBSTITUTO TRIBUTÁRIO CNPJ
116.820.320.115 59.211.422/0001-03
DESTINATÁRIO / REMETENTE
NOME / RAZÃO SOCIAL CNPJ / CPF DATA DE EMISSÃO
ALCEU TEIXEIRA DA SILVA 065.659.322-15 30 / /
ENDEREÇO BAIRRO / DISTRITO CEP DATA SAÍDA/ENTRADA
Avenida Paranaguá, 230 42.811-001 30 / /
I
MUNICÍPIO FONE / FAX UF INSCRIÇÃO ESTADUAL HORA DA SAÍDA
Camaçari 2103-1155 BA ISENTO
CÁLCULO DO IMPOSTO
BASE DE CÁLCULO DO ICMS VALOR DO ICMS BASE DE CÁLC. ICMS SUBST. TRIBUT. VALOR ICMS SUBST. TRIBUTÁRIA VALOR TOTAL DOS PRODUTOS
1.375,00 96,25 1.250,00
VALOR DO FRETE VALOR DO SEGURO DESCONTO VALOR DO IPI VALOR TOTAL DA NTOA
125,00 1.375,00
TRANSPORTADOR / VOLUMES TRANSPORTADOS
RAZÃO SOCIAL Frete por conta CÓD. ANTT PLACA VEÍCULO UF CNPJ /CPF
0-EMITENTE 1-DESTINATÁRIO
Leva Já Ltda 2-TERCEIROS 9-SEM FRETE
0 ABC-6565 SP 42.100.150/0001-90
ENDEREÇO MUNICÍPIO UF INSCRIÇÃO ESTADUAL
Rua Horizonte, 685 Sorocaba SP 669.600.601.110
QUANTIDADE ESPÉCIE MARCA NÚMERO PESO BRUTO PESO LÍQUIDO
01 Caixa 11,0 10,0
DADOS DO PRODUTO / SERVIÇOS
PREÇO VALOR BASE DE VALOR VALOR ALÍQ. ALÍQ
CÓDIGO DESCRIÇÃO NCM CST CFOP UN QUANT TOTAL CÁLCULO DO DO
UNITÁRIO ITEM ICMS ICMS IPI ICMS IPI
59-1002 Motor trifásico 8501.10.19 000 6.107 PC 05 250,00 1.250,00 1.375,00 96,25 125,00 7 10

DADOS DO ISSQN
INSCRIÇÃO MUNICIPAL VALOR TOTAL DOS SERVIÇOS BASE DE CÁLCULO DO ISSQN VALOR DO ISSQN

DADOS ADICIONAIS
INFORMAÇÕES COMPLEMENTARES ESPAÇO RESERVADO AO FISCO

6.107 – PRODUÇÃO DO ESTABELECIMENTO 6.108 – ADQUIRIDO DE TERCEIROS (REVENDA) O diferencial do ICMS será graduado e nas seguintes proporções:

SAÍDA INTERESTADUAL PARA NÃO CONTRIBUINTE DEVE SER RECOLHIDO ANTECIPADAMENTE O DIFERENCIAL DO ICMS ENTRE A ALÍQUOTA Para o ano de 2016, 40% para o Estado de destino e 60% para o Estado
INTERNA NO ESTADO DE DESTINO DEDUZIDA DA ALÍQUOTA INTERESTADUAL (Emenda Constitucional nº 87/2015). de origem.

Alíquota interna no estado de destino (BA) 18% ( - ) Alíquota interestadual 7% Diferencial = 11% Para o ano de 2017, 60% para o Estado de destino e 40% para o Estado
R$ 1.375,00 x 11% = R$ 151,25 de origem.

Para o ano de 2018, 80% para o Estado de destino e 20% para o Estado
Valor do diferencial do ICMS – UF de Origem: R$............ de origem.
Valor do diferencial do ICMS – UF de Destino: R$............
Valor do Fundo de Combate à Pobreza: R$............. Valor aproximado dos impostos: R$ .......... A partir de 2019: 100% para o Estado de origem.

RECEBEMOS DA xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx LTDA OS PRODUTOS CONSTANTES DA PRESENTE NOTA FISCAL/DANFE.

LOCAL E DATA ASSINATURA E IDENTIFICAÇÃO DO RECEBEDOR NF-e


Nº 000059

Elaborado por Noir Alves de Paiva - na.paiva@uol.com.br Fone: (15) 3222-0428


Revisada por Renato Figueira Galletti - renato.galletti@gmail.com
83
Modelos de documentos fiscais somente para fins didáticos – Qualquer semelhança com nomes, números ou valores é mera coincidência.
FATURAMENTO E EMISSÃO DE NOTAS FISCAIS – NF-e

 A nota fiscal de entrada poderá ser emitida (artigo 136 do RICMS/SP):

I- No momento que entrar no estabelecimento, real ou simbolicamente, mercadoria ou bem:

a) novo ou usado, remetido a qualquer título por produtor ou por pessoa natural ou jurídica não
obrigada à emissão de documentos fiscais;

b) em retorno, quando remetido por profissional autônomo ou avulso ao qual tiver sido
enviado para industrialização;

c) em retorno de exposição ou feira, para a qual tiver sido remetido exclusivamente para fins
de exposição ao público;

d) em retorno de remessa feita para venda fora do estabelecimento;

e) em retorno, em razão de não ter sido entregue ao destinatário;

f) importado diretamente do Exterior,

g) arrematado ou adquirido em leilão ou concorrência, promovidos pelo Poder Público.

RPA recebendo mercadoria em DEVOLUÇÃO de optante pelo SIMPLES NACIONAL, poderá


creditar-se do valor do imposto debitado por ocasião da saída, desde que emita nota fiscal de
entrada. (Fonte: artigo 454, inciso I do RICMS/SP)

SIMPLES NACIONAL devolvendo mercadoria para RPA, informará no campo Informações


Complementares a base de cálculo e valor do imposto (ICMS-ST e IPI).

Os valores que integram o total da NF (ICMS-ST / IPI / Frete, etc deverão ser somados e
lançados no campo “Despesas Acessórias”).

O ICMS porventura devido pela operação própria (BC e valor do ICMS) deverá ser indicado nos
campos próprios.

(Fonte: artigo 57 da CGSN 94/2011).

 CANCELAMENTO DE NOTA FISCAL

Uma nota fiscal eletrônica Modelo 55 somente poderá ser cancelada dentro de 24 horas
conforme previsto no ATO COTEPE/ICMS 33/2008, alterado pelo ATO COTEPE 35/2010.

Cancelamento após 24 horas poderá haver penalidade de 10% sobre o valor da mercadoria.

(Fonte: Artigo 527, inciso IV, alínea Z-1 do RICMS/SP)

Elaborado por Noir Alves de Paiva - na.paiva@uol.com.br Fone: (15) 3222-0428


Revisada por Renato Figueira Galletti - renato.galletti@gmail.com
84
Modelos de documentos fiscais somente para fins didáticos – Qualquer semelhança com nomes, números ou valores é mera coincidência.
FATURAMENTO E EMISSÃO DE NOTAS FISCAIS – NF-e

EMITENTE: INDÚSTRIA E COMÉRCIO FERNANDES LTDA. DANFE


ENDEREÇO: AV. NOGUEIRA PADILHA, 2320 Documento Auxiliar de
NOTA FISCAL ELETRÕNICA
MUNICÍPIO: SOROCABA
ESTADO: SP 0 – ENTRADA
1 – SAÍDA 0
FONE/FAX: 3435-2222 CEP: 18020-000
Nº 000046
NATUREZA DE OPERAÇÃO
COMPRA PARA INDUSTRIALIZAÇÃO
NSCRIÇÃO ESTADUAL NSCRIÇÃO ESTADUAL DE SUBSTITUTO TRIBUTÁRIO CNPJ
669.000.001.118 60.111.222/0001-03
DESTINATÁRIO / REMETENTE
NOME / RAZÃO SOCIAL CNPJ / CPF DATA DE EMISSÃO
Brake Schultz Inc. Ltd. 29 / /
ENDEREÇO BAIRRO / DISTRITO CEP DATA SAÍDA/ENTRADA
Av. Drtyz, 2.242 30 / /
I
MUNICÍPIO FONE / FAX UF INSCRIÇÃO ESTADUAL HORA DA SAÍDA
Bremem – Alemanha EX ISENTO
CÁLCULO DO IMPOSTO
BASE DE CÁLCULO DO ICMS VALOR DO ICMS BASE DE CÁLC. ICMS SUBST. TRIBUT. VALOR ICMS SUBST. TRIBUTÁRIA VALOR TOTAL DOS PRODUTOS
9.120,00
VALOR DO FRETE VALOR DO SEGURO OUTRAS DESPESAS ACESSÓRIAS VALOR DO IPI VALOR TOTAL DA NTOA
3.266,07
TRANSPORTADOR / VOLUMES TRANSPORTADOS
RAZÃO SOCIAL Frete por conta CÓD. ANTT PLACA VEÍCULO UF CNPJ /CPF
0-EMITENTE 1-DESTINATÁRIO
Chega Logo Ltda 2-TERCEIROS 9-SEM FRETE
0 DPP-4555 SP 60.239.443/0001-89
ENDEREÇO MUNICÍPIO UF INSCRIÇÃO ESTADUAL
Rua Adamantina, 345 São Paulo SP 116.200.112.115
QUANTIDADE ESPÉCIE MARCA NÚMERO PESO BRUTO PESO LÍQUIDO
01 Contêiner 7.250,00 6.250,00
DADOS DO PRODUTO / SERVIÇOS
PREÇO VALOR BASE DE VALOR VALOR ALÍQ. ALÍQ
CÓDIGO DESCRIÇÃO NCM CST CFOP UN QUANT TOTAL CÁLCULO DO DO
UNITÁRIO ITEM ICMS ICMS IPI ICMS IPI
Eixo cardan 8483.40.10 100 3.101 PC 2.000 4,00 8.000,00 8.000,00 1.440,00 400,00 18 5
Imposto de Importação (II)
1.120,00 1.120,00 201,60 56,00 18 5
14%

DADOS DO ISSQN
INSCRIÇÃO MUNICIPAL VALOR TOTAL DOS SERVIÇOS BASE DE CÁLCULO DO ISSQN VALOR DO ISSQN

DADOS ADICIONAIS
INFORMAÇÕES COMPLEMENTARES ESPAÇO RESERVADO AO FISCO
Aplicação: Processo produtivo. Declaração de importação nº 3265/xxxx
Taxa Siscomex ........ 214,50 CONFORME DECISÃO NORMATIVA CAT No 6, DE
PIS .......................... 132,00 11/09/2015.
COFINS .................. 608,00
ICMS ....................... 2.311,57 2.3. Os valores que não contem campos
Total ....................... 3.266,07 próprios, mas compõem a base de cálculo do
ICMS relativo à importação, devem ser
incluídos no campo "Outras Despesas
Acessórias".

RECEBEMOS DA INDÚSTRIA E COMÉRCIO FERNANDES LTDA OS PRODUTOS CONSTANTES DA PRESENTE NOTA FISCAL/DANFE.

LOCAL E DATA ASSINATURA E IDENTIFICAÇÃO DO RECEBEDOR NF-e


Nº 000046
Elaborado por Noir Alves de Paiva - na.paiva@uol.com.br Fone: (15) 3222-0428
Revisada por Renato Figueira Galletti - renato.galletti@gmail.com
85
Modelos de documentos fiscais somente para fins didáticos – Qualquer semelhança com nomes, números ou valores é mera coincidência.
FATURAMENTO E EMISSÃO DE NOTAS FISCAIS – NF-e

VALOR FOB 8.000,00


FRETE
TAXA CAPATAZIA
SEGURO
VALOR CIF (VALOR ADUANEIRO) 8.000,00

BASE DE CÁLCULO DO II (VALOR ADUANEIRO) 8.000,00


ALÍQUOTA DO I I = 14% (R$ 8.000,00 x 14%) = 1.120,00

BASE DE CÁLCULO DO IPI = (VALOR ADUANEIRO + I I) 9.120,00


VALOR ADUANEIRO (R$ 8.000,00 x 5%) = 400,00
VALOR II (R$ 1.120,00 X 5%) = 56,00
VALOR TOTAL DO IPI = 456,00

SUBTOTAL DA NOTA FISCAL =


9.576,00
(R$ 8.000,00 + R$ 1.120,00 + R$ 400,00 + R$ 56,00)

BASE DE CÁLCULO DO PIS/COFINS = (Conforme Lei 12.865/2013)


VALOR ADUANEIRO 8.000,00
PIS = R$ 8.000,00 X 1,65% 132,00
COFINS = R$ 8.000,00 X 7,60% 608,00

BASE DE CÁLCULO DO ICMS =

VALOR ADUANEIRO + I I + IPI + PIS + COFINS + TAXA SISCOMEX


100% - ALÍQUOTA DO ICMS

8.000,00 + 1.120,00 + 456,00 + 132,00 + 608,00 + 214,50 = 10.530,50 =


1 – 0,18 0,82

12.842,07

BASE DE CÁLCULO DO ICMS 12.842,07


VALOR DO ICMS = R$ 12.842,07 x 18% 2.311,57

SUBTOTAL DA NOTA 9.576,00


OUTRAS DESPESAS ACESSÓRIAS 3.266,07
VALOR TOTAL DA NOTA 12.842,07

Taxa SISCOMEX = R$ 185,00 por DI + R$ 29,50 até a 2ª adição de NCM

Da 3ª à 5ª adição = R$ 23,60 Da 6ª à 10ª = R$ 17,70 Da 11ª à 20ª = R$ 11,80 Da 21ª à 50ª = R$ 5,90
a partir da 51º adição = R$ 2,95. (Portaria MF 257, de 20/05/2011, disciplinada pela IN RFB Nº 1.158 DE 24/05/2011)

OUTRAS DESPESAS ACESSÓRIAS (Conforme item 2.3 da Decisão Normativa CAT 6/2015, de 11/09/2015)

Taxa Siscomex ..... 214,50


PIS ..................... 132,00
COFINS .............. 608,00
Montante do ICMS 2.311,57
Total .................. 3.266,07

Elaborado por Noir Alves de Paiva - na.paiva@uol.com.br Fone: (15) 3222-0428


Revisada por Renato Figueira Galletti - renato.galletti@gmail.com
86
Modelos de documentos fiscais somente para fins didáticos – Qualquer semelhança com nomes, números ou valores é mera coincidência.
FATURAMENTO E EMISSÃO DE NOTAS FISCAIS – NF-e

 MULTAS

No TÍTULO III das DISPOSIÇÕES PENAIS, CAPÍTULO I, Artigo 527 do Regulamento do


ICMS do estado de São Paulo, Decreto 45.490/00, dispõe sobre as Infrações e Penalidades.

Alguns exemplos de infrações e suas penalidades:

 falta de pagamento do imposto, apurada por meio de levantamento fiscal - multa


equivalente a 80% do valor do imposto;

 falta de pagamento do imposto, quando o documento fiscal relativo à respectiva


operação ou prestação tiver sido emitido mas não-escriturado regularmente no livro fiscal
próprio - multa equivalente a 75% do valor do imposto;

 falta de pagamento do imposto, decorrente de entrega de guia de informação com


indicação do valor do imposto a recolher em importância inferior ao escriturado no livro
fiscal destinado à apuração - multa equivalente a 100% do valor do imposto não
declarado.

 crédito indevido do imposto, em hipótese não-prevista, incluída a de falta de estorno -


multa equivalente a 100% do valor do crédito indevidamente escriturado ou não
estornado, sem prejuízo do recolhimento da respectiva importância;

 entrega, remessa, transporte, recebimento, estocagem ou depósito de


mercadoria, DESACOMPANHADA de documentação fiscal - multa equivalente a 50%
do valor da operação, aplicável ao contribuinte que tiver promovido entrega, remessa ou
recebimento, estocagem ou depósito da mercadoria: 20% do valor da operação, aplicável
ao transportador; sendo o transportador o próprio remetente ou destinatário - multa
equivalente a 70% do valor da operação;

 prestação ou recebimento de serviço desacompanhado de documentação fiscal -


multa equivalente a 50% do valor da prestação, aplicável ao contribuinte que tiver
prestado o serviço ou que o tiver recebido;

 falta de emissão de documento fiscal - multa equivalente a 50% do valor da operação


ou prestação;

 reutilização de documento fiscal em outra operação ou prestação – multa


equivalente a 100 (cem por cento) do valor da operação ou da prestação ou, à falta deste,
do valor indicado no documento exibido;

 utilização de documento fiscal com numeração e serie em duplicidade ou


emissão ou recebimento de documento fiscal que consignar valores diferentes nas
respectivas vias multa equivalente a 100% do valor total da operação ou prestação;

 Também no Artigo 592 do RICMS, no seu INCISO V, dispõe sobre infrações relativas a
livros fiscais e registros magnéticos.

Elaborado por Noir Alves de Paiva - na.paiva@uol.com.br Fone: (15) 3222-0428


Revisada por Renato Figueira Galletti - renato.galletti@gmail.com
87
Modelos de documentos fiscais somente para fins didáticos – Qualquer semelhança com nomes, números ou valores é mera coincidência.
FATURAMENTO E EMISSÃO DE NOTAS FISCAIS – NF-e

TODOS OS DIREITOS RESERVADOS – É proibida a reprodução total ou parcial,


de qualquer forma ou de qualquer meio. A violação dos direitos de autor (Lei nº
9.610/98) é crime estabelecido pelo artigo 184 do Código Penal.
______________________________________________________________________
Todos os Direitos Reservados ao Autor

Elaborado por Noir Alves de Paiva - na.paiva@uol.com.br Fone: (15) 3222-0428


Revisada por Renato Figueira Galletti - renato.galletti@gmail.com
88
Modelos de documentos fiscais somente para fins didáticos – Qualquer semelhança com nomes, números ou valores é mera coincidência.