Para la aplicación de la metodología del Plan empresarial, se definen las áreas de

mejora, definidos por el sistema de monitoreo PERLAS, el análisis de depósitos y préstamos,

el análisis de tendencias, como el análisis de diferenciales, teniendo en cuenta las
capacidades de recursos con que cuenta la COOPAC NSR.

6.1 Metas establecidas por el sistema de monitoreo PERLAS para el Plan

Empresarial (Financiero) 2017 en la COOPAC NSR.

Para elaborar el Plan Empresarial, en base al análisis de depósitos y préstamos,

rendimientos de activos productivos y cartera de préstamos; se establecen las
siguientes metas:
- Se proyectó un crecimiento en Activos del 12.17% en relación a Diciembre 2016
(mes base para elaboración del Plan Empresarial), este es el punto de partida para
la elaboración de nuestro Plan Empresarial. Este crecimiento del 12.17% en activos,
equivale a un incremento de S/.13,404,757.00 por lo que se estima finalizar el año
2017 con S/.123,518,981.00 en ACTIVOS.
- Se estima un crecimiento de depósitos en S/.10,316,033.00 lo que era, haría un total
de S/.93,244,479.00 al finalizar el año 2017, con un incremento de los depósitos del
12.44%
- Las aportaciones se incrementarían en S/.1,025,108.00 lo que era, haría un total de
S/.10,783,207.00 al finalizar el año 2017, con un incremento del 10.51%
- El capital institucional se incrementarían en S/.1,350,000.00 como producto de
pasar la utilidad 2017, pasa en su totalidad a Capital Institucional (Reserva) lo que
era haría un total de S/.8,042,961.00 al finalizar el año 2017.
- Se presupuestó finalizar el año 2017 con una Utilidad de S/.1,350,000.00
- La Inversión estaría mayormente en la Cartera de Créditos la misma que se
presupuestó en S/.98,091,923.00 (cartera bruta) según se indica en el Balance
General Proforma, con un incremento de cartera del 14.94% y de S/. 12,751,921.
- Se generarán Ingresos Financieros por S/.23,031,279.00, así mismo se están
considerando Otros Ingresos por un total de S/.327,244.00 (Ingresos por
Inversiones liquidas S/.219,187.00, Ingresos por otras fuentes S/.13,167.00 e
Ingresos Extraordinarios S/.94,889.00) haciendo un Total de Ingresos por
S/.23,031,279.00.
- Se cubrirán los Costos Financieros de S/.5,735,591.00.
 - Se cubrirá la Provisión por S/.2,683,997.00 y
- Se cubrirán Gastos Operativos por S/.13,263,690.00 además de cumplir con la
Utilidad Proyectada de S/.1’350,000.00.

6.2 Lineamientos para la elaboración del Plan Empresarial (Financiero) 2017 en la

COOPAC NSR.

Para la elaboración del Plan empresarial se siguen los siguientes lineamientos:

- Se determina, cuanto es la proyección del crecimiento de los activos.
- Una vez determinado el crecimiento de activos, se realizan los cálculos del
crecimiento de las fuentes de fondeo (pasivos y patrimonio), es decir se determina
cuanto crecerán los depósitos de ahorros, los depósitos a plazo fijo, las aportaciones
o capital social y las reservas.
- Una vez determinado el crecimiento de las fuentes de fondeo, se calcula la inversión
(activos) de estas fuentes de fondeo, la idea es maximizar las inversiones en los
activos más productivos, es decir, priorizar las inversiones en cartera de préstamos.
- Se proyecta el Balance General.
- Se calculan los gastos y costos a cubrir, con la cartera de créditos y activos
proyectados.
- Se realizan el presupuesto proyectado al 2017.
- Se realiza el cálculo de las provisiones necesarias para la cartera atrasada, se debe
de cumplir con la meta de reducir los indicadores de mora, la cartera atrasada no
debe ser mayor al 5% de la cartera total.
- Se realiza el cálculo de los ingresos que cubran los costos, gastos y las necesidades
de utilidades.
- Las utilidades calculadas deben cumplir con la exigencia de mejorar el capital
institucional.
- Se proyecta el estado de resultados.
- Se proyecta PERLAS, esta proyección de estos indicadores, debe de cumplir con la
exigencia de mejorar las tendencias rumbo a lograr las metas de excelencia
propuestas.
- Se establecen los objetivos y metas a lograr por el Plan de Empresarial.
- Se elabora un Plan Operativo y de Marketing, para lograr las metas planteadas en
el Plan Empresarial.
 Lo primero a realizar es el cálculo de crecimiento de activos, fuentes de fondeo
e inversiones, como se detalla en la tabla 40; seguidamente se calculan los costos y
gastos a asumir, como se detalla en la tabla 41; posteriormente realizamos el cálculo
de los ingresos requeridos para asumir todos los costos y gastos como detallamos en
la tabla 42; se resumen los cálculos por agencias, esto se desarrolla en la tabla 43 para
finalmente proyectar el estado de resultados proforma y el balance general proforma,
luego de los cuales se proyectan mejores indicadores PERLAS en la tabla 44 para
mejorar el desempeño de la COOPAC NSR.

El plan Empresarial concluye con su plan operativo y de marketing, el cual tiene

por finalidad lograr las metas establecidas en el Plan empresarial.
Tabla 1: Cálculo del Balance General proyectado de la COOPAC NSR al 2017.
INSTITUCION: COOPAC NSR (Proyecciones 2017) FECHA:
ESTADOS FINANCIEROS PROFORMA
ASSETS Projectado PASIVOS Y CAPITAL Projectado
Descripcion 2016 % Change 2017 % Descripcion 2016 % Cambio 2017 %
Activos Productivos Pasivos con Costo
Prestamos por Cobrar Brutos 85.340.002 77,50 12.751.921 98.091.923 79,41 Depositos de Ahorros
(-) Provisiones para Prestamos Incobrables 6.684.242 6,07 2.683.997 9.368.239 7,58 Total de Depositos de Ahorros 82.928.446 75,31 10.316.033 93.244.479 75,49
Prestamos por Cobrar Netos 78.655.760 71,43 10.067.924 88.723.684 71,83

Reserva de Liquidez Credit Externo

Otras Inversiones Liquidas 14.483.019 13,15 2.346.442 16.829.461 13,63 Total de Creditos de Bancos u Otras Instituciones 0 0,00 0 0

Total de Pasivos con Costo 82.928.446 75,31 10.316.033 93.244.479 75,49

Inversiones a Largo Plazo 456.671 0,41 -35.561 421.110 0,34
Pasivos sin Costos
Cuentas Por Pagar a Corto Plazo 10.734.718 9,75 715.492 11.450.210 9,27
Inversiones No Financieras 0 0,00 0 0 Provisiones y Otras Cuentas por Pagar 0,00 0 0 0,00

Total de Activos Productivos 93.595.450 85,00 12.378.805 105.974.255 85,80 Total de Pasivos sin Costo 10.734.718 9,75 715.492 11.450.210 9,27

Activos No-Productivos TOTAL PASIVOS 93.663.164 85,06 11.031.525 104.694.689 84,76

Activos Liquidos 0,00 1,00
Cuentas Por Cobrar 8.517.669 7,74 -859.492 7.658.177 6,20 Capital
Activos Fijos 5.628.652 5,11 547.297 6.175.949 5,00 Aportaciones 9.758.099 8,86 1.025.108 10.783.207 8,73
Otros Activos 2.372.453 2,15 97.927 2.470.380 2,00 Capital Transitorio 0,00 0 0 0,00
Activos Problematicos 0,00 0 0 Capital Institucional 6.692.961 6,08 1.350.000 8.042.961 6,51
Total de Activos No-Productivos 16.518.774 15,00 1.020.921 17.539.695 14,20 TOTAL CAPITAL 16.451.060 14,94 2.375.108 18.826.168 15,24

Total Activos 110.114.224 100 13.404.757 123.518.981 100,00 TOTAL PASIVOS & CAPITAL 110.114.224 100 13.404.757 123.518.981 100,00
0,00
12,17

Fuente: COOPAC NSR.

Elaboración: Autores de la tesis.

Tabla 2: Componentes del Estado de resultados 2017

 COMPONENTES DEL ESTADOS DE RESULTADOS
% of Montos
I. Requisitos de Capital 2016 % of Activos 2017 Assets Necesarios
Balance de las Cuentas de Capital * 6.692.961 6,08% 8.042.961 6,51%
Ingresos por Donaciones al Capital 1.350.000

II. Requerimientos para Las Provisiones Monto Monto Provision Monto a

Analisis de la Cartera Morosa No Morosos Moroso Requeridos Provisionar
Prestamos Corrientes (0-30 dias) 83.396.954 0%
Prestamos Morosos (1-12 Meses) 8.194.969 35% 2.868.239
Prestamos Morosos (12 Meses & mas) 6.500.000 100% 6.500.000
Total de los Prestamos & Provisiones Requeridas 83.396.954 14.694.969 98.091.923 9.368.239 9.368.239
Nivel de Riesgo ya Contabilisado 6.684.242 A1= 14,98
Amortizacion de Activos en Liquidacion
Creacion de Provisiones para Activos en Riesgos 2.683.997 98.091.923

III. Gastos Operativos 2016 Cambios 2017

Personal 6.185.538 22% 7.561.035
Gobernabilidad 197.647 30% 256.941
Administracion 2.144.397 40% 3.002.156
Mercadeo, Depreciaciones, Provisiones Varias. 1.927.857 27% 2.443.559
Total de Gastos Operativos 10.455.439 30% 13.263.690 13.263.690
13.263.690
IV. Costo Financiero 2016 2017 Promedio Tasa de Interes
Depositos de Ahorro 82.928.446 93.244.479 88.086.462 5,70% 5.020.928
Prestamos de Bancos u Otros 0 0 0 0,00% 0
Aportaciones 9.758.099 10.783.207 10.270.653 7% 712.663
Seguros 0,00%
Total de Gastos Financieros 5.733.591

23.031.279

Fuente: COOPAC NSR.

Elaboración: Autores de la tesis.
 Tabla 3: Cálculo de Ingresos del Plan Empresarial 2017.

DATOS PLAN EMPRESARIAL

PLAN
PLAN
EMPRESARIAL
EMPRESARIAL
CONSOLIDADO
PERLAS
AGENCIAS

INGRESOS
Ingresos por Servicios (Cuota de Ingreso, Judiciales, Ing. Administ., Formatos,
Transf.,Otros Ingresos) 271.500,00 271.500,00
Extraordinarios (Neto) (Ctas castigadas, Ing. Ejerc. Anteriores, Tipo Cambio) 208.000,00 208.000,00

Depositos a Corto Plazo Ins. Reguladas en porcentaje (Intereses Bancos) 52.660,00 52.660,00

Sub Total 532.160,00 532.160,00

Ingresos automaticos Perlas

Intereses Colocaciones 21.728.367 21.728.367

Sub Total 21.728.367 21.728.367

Total Ingresos 22.260.527 22.260.527

GASTOS
Personal 7.682.313,60 7.682.313,60
Gobernabilidad 292.500 292.500
Mercadeo 690.000 690.000
Administración 4.694.100 4.694.100
Depreciación 604.776 604.776

Sub Total 13.963.690 13.963.690

Gastos automáticos Perlas

Costo Financiero -Depósitos de Ahorro 5.019.406 5.019.406

Costo Financiero sobre Crédito Externo 0 0
Costo Financiero- Aportaciones 713.681 713.681
Provisión para Activos de Riesgo (Colocaciones e Intangibles) 1.913.751 1.913.751

Sub Total 7.646.837 7.646.837

Total gastos 21.610.527 21.610.527

UTILIDAD 1,350.000 1,350.000,00

Tasa Empresarial 27,22% 27,13%

Fuente: COOPAC NSR.

Elaboración: Autores de la tesis.
 Tabla 4: Tasa Empresarial Necesaria para cubrir los objetivos financieros

Activos Asignados y Precio en Tasas Activas: 2016-2017

Balance Activos Balance Activos Monto Activo Promedio Tasa Monto Monto Ingreso
2016 2017 Remanente Activos (%) Ingreso Remanente*
Monto Asignado 2017
Total de Ingresos Necesarios (1+2)/2 (4 x 5) 23.031.279
Total Activo Productivo 1 2 3 4 5 6 (7- 6)
A Asignar 93.595.450 105.974.255

I. Ingreso por Comisiones 94.889 22.936.390

II. Reservas de Liquidez 0 0 105.974.255 0 0% 0 22.936.390

III. Inversiones de Inversiones 14.483.019 16.829.461 89.144.794 15.656.240 1% 219.187 22.717.202

IV. Inversiones a Largo Plazo 456.671 421.110 88.723.684 438.890 3% 13.167 22.704.035

V. Inversiones Activos no Financieros 0 0 88.723.684 0 0% 0 22.704.035

SUB-TOTALS 14.939.690 17.250.571 88.723.684 0 22.704.035

VI. Prestamos (Tasa Empresarial) 78.655.760 88.723.684 0 83.689.722 27,13 22.704.035

Plan Empresarial 2016 Ejecutado a Noviembre 2016 Plan Empresarial 2017

RESUMEN
TOTAL INGRESOS 19.747.048,00 16.987.407,06 23,031,279,40
TOTAL SALIDAS 10.023.834,91 8.456.092,30 10.660.068,00
UTILIDAD ANTES DE PROVISIONES 9.723.213,09 8.531.314,76 11.600.459,41
OTROS GASTOS 8.573.211,47 8.059.494,63 10.950.459,41
UTILIDAD NETA S/.1.150.002 S/.471.820 S/.1,350.000,00
(*) SEGÚN DATOS PARA CUMPLIR CON LA UTILIDAD PRESUPUESTADA SE TENDRIA QUE GENERAR:
INTERESES POR COLOCACIONES S/.22.704.035,40
Lo que equivale a una tasa empresarial aproximada de: 27,22%

Promedio Tasa
Intereses Intereses Promed. Increm.
Tasa Mensual Empresari Porcentaje
ser. Plan 2016 al 30 Mensual /Dism.
Agencia Empresari Intereses al Increm./Dis
Empresarial de Intereses Prom.Mensu
al 2017 2017 ser. Noviembre m.
2017 Noviembre 2016 al Intereses
P.E. 2016
Ag. Principal 26,06% 7.248.065,98 604.005,50 23,92% 5.766.928,67 524.266,24 79.739,26 15,21%
Ag. San
Marcos 27,09% 1.954.655,68 162.887,97 25,40% 1.502.617,04 136.601,55 26.286,42 19,24%
Ag.
Huamachuco 26,92% 5.975.503,37 497.958,61 25,20% 4.761.020,13 432.820,01 65.138,60 15,05%
Ag. Trujillo 32,77% 2.011.629,65 167.635,80 25,96% 1.235.010,74 112.273,70 55.362,10 49,31%
Ag. Cajamarca 26,80% 3.122.430,59 260.202,55 28,09% 2.236.152,35 203.286,58 56.915,97 28,00%
Ag.
Bambamarca 29,18% 1.327.863,48 110.655,29 28,12% 920.450,16 83.677,29 26.978,00 32,24%
Ag. Chiclayo 88.218,66 7.351,55 0,00% 0,00 0,00 7.351,55 -
CONSOLIDAD 21.728.367,4 1.810.697,2 16.422.179,0
O 27,22% 0 8 25,28% 9 1.492.925,37 317.771,91 21,29%
Fuente: COOPAC NSR.
Elaboración: Autores de la tesis.
 Tabla 5: Indicadores PERLAS de la COOPAC NSR (2010 – 2016), Contiene la Metas para el año 20171

Nuestra Señora del Rosario

Meta Anual
En Base a la Moneda Local
% Cumplido

INDICADORES P-E-R-L-A-S Metas (Excelencia) 31/12/2015 30/09/2016 31/10/2016 30-nov-16 31-dic-16 31/12/2017
PROTECCIÓN
Estimaciones / Morosidad > 12 Meses 100% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%

Estim. Netas / Estimaciones WOCCU 1-12 Meses 35% 61,32% 44,57% 46,98% 47,46% 123,69% 220,61%

Estim. Netas/ Estimaciones - Usuario 1-12 Meses 100% 53,84% 61,87% 49,65% 53,59% 121,45% 100,00%

Depuración Completa de Morosidad > 12 Meses Sí No No No No No No

Depuraciones Anuales / Cartera Promedia Lo Mínimo 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%

Recuperación Cartera Dep. / Depuraciones Accum. >75% NA NA NA NA NA NA

Solvencia >=111% 105,93% 104,33% 103,86% 104,28% 108,22% 98,28%

ESTRUCTURA FINANCIERA
Préstamos Netos / Activo Total 70-80% 68,87% 67,55% 68,07% 68,00% 65,16% 73,73%

Inversiones Líquidas / Activo Total <=16% 8,20% 9,95% 9,54% 9,92% 10,48% 11,02%

Inversiones Financieras / Activo Total <=2% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,41% 0,00%

Inversiones No Financieras / Activo Total 0% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%

Depósitos de Ahorro / Activo Total 70 - 80% 72,46% 72,72% 72,45% 72,54% 73,64% 73,84%

Crédito Externo / Activo Total 0-5% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%

Aportaciones / Activo Total <=20% 9,04% 8,88% 8,90% 8,80% 8,86% 9,37%

Capital Institucional / Activo Total >=10% 4,62% 5,17% 5,15% 5,06% 5,02% 5,29%

Capital Institucional Neto / Activo >=10% 5,21% 5,32% 5,43% 5,27% 8,40% 5.10%

Capital Neto Definido por Usuario >=10% 2,79% 3,38% 2,76% 3,05% 5,73% 5,32%

RENDIMIENTOS Y COSTOS (Anualizados)

Ingresos por Préstamos / Promedio Préstamos Netos Tasa Empresarial 27,38% 25,13% 25,26% 25,37% 26,12% 27,13%

Ingresos por Inv. Líquidas / Promedio Inv. Líquidas Tasas del Mercado 1,47% 0,87% 0,91% 0,82% 0,75% 0,47%

Ingresos por Inversiones Fin. / Promedio Inv. Fin. Tasas del Mercado NA NA NA NA 0,00% NA

Ingresos por Inv. No Fin. / Promedio Inv. No Fin. >=R1 NA NA NA NA NA NA

Tasas del Mercado, >
Costos-Fin: Depósitos / Promedio Depósitos Inflación 5,13% 5,42% 5,46% 5,46% 5,46% 5,70%

Costos-Fin: Crédito Externo / Promedio Créd. Externo Tasas del Mercado NA NA NA NA NA NA

Costos-Fin: Aportaciones / Promedio Aportaciones Tasas del Mercado, >R5 1,54% 4,29% 4,23% 4,19% 4,14% 6.95%

Margen Bruto / Promedio Activos ^E9=10% 14,65% 11,96% 12,12% 12,14% 12,88% 15,18%

Gastos Operativos / Promedio Activos <=5% 10,24% 9,39% 9,42% 9,46% 9,54% 12,41%

Provisiones Activos de Riesgo / Promedio Activos ^P1=100%, ^P2=35% 2,56% 2,44% 2,34% 2,37% 2,48% 2.38%

Otros Ingresos o Gastos / Promedio Activos Lo Mínimo 0,28% 0,12% 0,16% 0,21% 0,27% 0,18%

Excedente Neto / Promedio Activos (ROA) ^E9=10% 2,11% 0,21% 0,48% 0,50% 1,12% 1,16%

Excedente Neto / Promedio Capital Inst.+Trans. (ROC) >Inflación 36,55% 3,52% 7,95% 8,21% 17,56% 19.68%

LIQUIDEZ
Disponibilidades - CxP<=30 / Depósitos de Ahorro 15-20% 12,22% 13,63% 13,04% 12,92% 12,84% 12.68%

Reservas para Liquidez / Total Depósitos 10% 0,30% 0,21% 0,33% 0,30% 0,35% 0,33%

Liquidez Ociosa / Activo Total <1% 4,02% 3,74% 3,71% 3,33% 2,68% 3,94%

ACTIVOS IMPRODUCTIVOS.
Morosidad Total / Cartera Bruta <=5% 5,39% 9,54% 8,83% 8,73% 7,19% 3.24%
Mora Definido por Usuario / Cartera Bruta de
Préstamos <5% 15,07% 17,31% 19,42% 17,54% 17,91% 14,22%

Activo Improductivo / Activo Total <=5% 22,93% 22,50% 22,39% 22,07% 23,95% 21,39%

Fondos Sin Costo Neto / Activo Improductivo >=200% 36,86% 39,69% 37,95% 40,10% 43,89% 75,17%

SEÑALES EXPANSIVAS (Anualizadas)

Cartera Neta de Préstamos ^E1=70-80% 22,72% 9,67% 10,23% 11,25% 6,49% 14.94%

Inversiones Líquidas ^E2<=16% -55,62% 43,50% 33,28% 38,36% 43,80% 9.83%

Inversiones Financieras ^E3<=2% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 100,00% 0,00%

Inversiones No Financieras ^E4=0% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%

Depósitos de Ahorro ^E5=70-80% 2,01% 12,99% 11,74% 12,93% 14,39% 12.44%

Crédito Externo ^E6=0-5% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%

Aportaciones ^E7<=20% 9,68% 9,86% 9,69% 9,53% 10,36% 10.51%

Capital Institucional ^E8>=10% 7,27% 29,84% 26,80% 24,40% 22,40% 9.94%

Capital Institucional Neto ^E9>=10% 5,43% 15,45% 17,17% 14,17% 81,35% 20.17%

Asociados >=15% 13,14% 12,34% 12,10% 12,04% 11,85% 24.59%

Total Activos > Inflación + 10% 6,51% 12,46% 11,76% 12,79% 12,56% 12.17%

Fuente: COOPAC NSR

Elaboración: (RICHARDSON C., 2009) y Autores de la tesis.

1
La presentación de estos indicadores, obedece a un mismo formato, propuetos por (Richardson, Sistema de Monitoreo Perlas, 2009) y puede presentarse este cuadro

con el mismo formato e indicadores en otros trabajos de investigación.

6.3 Actividades complementarias, para el cumplimiento de objetivos del plan
empresarial (financiero).

Lo que se busca a través de la metodología del Plan Empresarial, en los cuadros

anteriores, es mejorar la posición financiera de la COOPAC en estudio, es decir el
interés principal es mejorar la situación financiera de la COOPAC, por esto se plantean
metas realistas, iniciando con el crecimiento de activos y de la forma como se fondeará
este crecimiento, estos fondos se invertirán en los activos más productivos, que para
las COOPACs son los préstamos. Se pronostica un Balance General proforma que
mejore la estructura del año precedente, se hace un pronóstico del estado de Ganancias
y Pérdidas que mejore la eficiencia de la COOPAC en estudio. Para finalmente en base
a estos estados financieros proyectados se obtengan mejores Indicadores PERLAS para
el año proyectado.

En la primera parte de este análisis de la COOPAC NSR se cubrió la historia,

misión, visión y valores, operaciones, posicionamiento estratégico y análisis de
préstamos y depósitos, ésta fue una revisión extensa de sus condiciones actuales. Se
determinó metas a lograr a través de este análisis del plan empresarial, para mejorar la
posición financiera de la COOPAC NSR. El plan operativo, en esta sección logrará
cubrir cualquier cambio significativo que debe ocurrir durante el último año, con la
finalidad de lograr las metas propuestas en el Plan Empresarial. Sólo se presenta un
resumen de las principales actividades a realizar para lograr los objetivos del plan
operativo y sus metas.

Tabla 6: Objetivos y metas del Plan Empresarial (financiero) al 2017

Objetivos: áreas financieras Metas

de mejora.
 Mejorar su posición frente al
descalce entre préstamos y
depósitos
 Mejorar la tasa empresarial, para
lograr los resultados deseados de
rendimientos.
 Incrementar Activos en un 12.17% en relación a
Diciembre 2016 (mes base para elaboración del Plan
Empresarial).
 Crecer en depósitos S/.10,316,033.00.
 Crecer en aportaciones S/.1,025,108.00.
 Incrementar el capital institucional en S/.1,350,000.00.
 Lograr en el año 2017 una Utilidad de S/.1’350,000.00
  Controlar los niveles de activos
improductivos, principalmente la
Mora.
 Controlar los costos financieros y
gastos operativos, como determinar
los niveles adecuados de margen
bruto, mejorando la eficacia
operativa.
 Buscar nuevos mercados para
lograr el requerimiento necesario
de captaciones y préstamos.
 Mejorar la imagen de la empresa,
mejorando la confianza de los
socios implementando el Manual
de imagen.
Fuente y Elaboración: Autores de la tesis
 Lograr una certera neta de préstamos de
S/.88’723,684.00.
 Generar Ingresos Financieros por S/.22’704,035.00.
 Generar otros ingresos por S/.327,244.00 (Ingresos por
Inversiones liquidas S/.219,187.00, Ingresos por otras
fuentes S/.94,889.00 e Ingresos Extraordinarios
S/.13,167.00).
 Generar un total de ingresos por S/.23,031,279.00.
 Cubrir Costos Financieros de S/.5,733,591.00.
 Cubrir Provisiones de cartera por S/.2,263,690.00 y
 Cubrir Gastos Operativos por S/.13,263,690.00

Para lograr cumplir con los objetivos y metas planteadas en el Plan Empresarial
(que centra su análisis en el aspecto financiero), la COOPAC, debe centrarse en otras
cosas, en realizar una serie de actividades, tendientes a mejorar su desempeño, sin esto
sería imposible que mejore el manejo financiero, como:

6.3.1 Actividades del objetivo Nro. 1.

Para cumplir el objetivo se necesitaron varias acciones. Estas se indican a

continuación.

a) Mantener de las tasas pasivas a pesar que la competencia las disminuyó.

Con la finalidad de incentivar el ahorro se aumentará las tasas pasivas, esto se ha
realizado ya que si bien es cierto en el año 2016, existía un exceso de liquidez, este
exceso de liquidez para el año 2017 se colocará en créditos, teniendo que captar más
depósitos para cubrir las necesidades de colocaciones planeadas; analizando las tasas
pasivas promedio y el margen financiero que es bueno en la Coopac NSR. Teniendo
en cuenta que las tasas pasivas de la competencia disminuyeron, se tomó la decisión de
mantener estas tasas; principalmente del producto de Certificados de Depósito,
incentivando los ahorros de este producto y de esta manera poder calzar más
adecuadamente los créditos.
 Anteriormente las tasas activas y pasivas eran modificadas por el Consejo de
Administración, ahora las puede modificar el Gerente de acuerdo a las necesidades de
mercado y a los riesgos a los que estamos sometidos, informando para su conocimiento
al Consejo de Administración.

b) Mayor incentivo y creación de nuevos productos de ahorro y créditos

Anteriormente en la COOPAC NSR solo se trabajaban los productos
tradicionales de ahorro y crédito, ahora deben estar enfocados en crear nuevos
productos de ahorro y créditos que satisfagan las diferentes necesidades de ahorro y
crédito de sus socios; para lograr lo planteado se realizará lo siguiente:

 Se debe incentivar la cuenta chiquiahorro.- Esta cuenta se ha creado con la

finalidad de incentivar el espíritu de ahorro en los niños y adolescentes, permitiendo
en Coopac NSR tener unos futuros socios con mayor compromiso y fidelidad con
la empresa, se espera cambiar la membresía tradicional y de edad adulta que ahora
tiene la COOPAC NSR.

Ilustración 1: Diseño cuenta Chiquiahorro

Fuente:
Coopac NSR

 Creación de la cuenta de ahorro, plan ahorro programado.- Con la finalidad de

satisfacer necesidades de adquisición de bienes y servicios a futuro, se creará una
cuenta de ahorro programado, la cual, se espera, tenga bastante aceptación por sus
 socios. Este producto servirá para diversificar los productos de captaciones,
mejorando de esta manera, su posición financiera ya que están convencidos de que
el crecimiento de la COOPAC está por el lado de las captaciones, siempre y cuando
éstas sean muy bien dirigidas a los créditos con una buena evaluación, siguiendo los
principios de las 5 “C” del crédito.

Ilustración 2: Diseño cuenta Plan Ahorro Programado.

Fuente: Coopac NSR

 Creación del club infantil y su mascota el CUIS.- Este Club se creará con la
finalidad de fidelizar al socio desde pequeño en la COOPAC, con una serie de
actividades como: Academias, cursos, juegos, rifas, libreta propia, entre otros. El
lema del club es: Ahorra como jugando con CUIS. El Cuis es un Cuy, animal
característico de Cajabamba.
Ilustración 3: Diseño Club del Cuis
 Fuente: Coopac NSR

c) Sorteos como incentivos a los ahorros y créditos

Se sortearán tres camionetas como incentivo a los depósitos de ahorros a plazo
fijo, 3 motocicletas como incentivo a las aportaciones, combos y electrodomésticos
como incentivos a los programas de buen pagador.
Ilustración 4: Sorteos para socios ganadores por ahorros

Fuente: Coopac NSR

6.3.2 Actividades del objetivo Nro. 2.

a) Relanzamiento y nuevo diseño del producto credicadenas

La COOPAC NSR busca generar e innovar productos financieros ajustados a las
necesidades de productores, ofreciendo créditos para financiar en cualquier fase o
eslabón de la Cadena de Valor, a través de la creación y diseño del producto
Credicadenas Productivo, Credicadenas de Acopio y Credicadenas de Activo Fijo.
Ilustración 5: Diseños volantes producto Credicadenas
 Fuente: Coopac NSR
b) Campañas agresivas de colocaciones
En estas campañas se priorizarán la venta de los productos de créditos a corto
plazo y por montos pequeños (créditos microempresariales), que incrementen los
ingresos financieros y mejoren la tasa empresarial, priorizando las colocaciones en las
agencias con menos mora como son: Cajabamba, Huamachuco y Cajamarca.

c) Contrato de 17 Analistas
Con la idea de mejorar nuestra cartera de colocaciones dirigida exclusivamente
al sector microempresarial, se debe realizar la contratación de 17 nuevos analistas de
créditos MES y Consumo, estos analistas deberán ser contratados principalmente en
las agencias de Cajabamba, Huamachuco y Cajamarca, los analistas de Cajabamba
deben trabajar con mayor eficiencia.

d) Adquisición de 17 Motocicletas
Con la idea de mejorar nuestra cartera de colocaciones dirigida exclusivamente
al sector microempresarial, se debe realizar la compra de 17 motocicletas, para que de
esta manera se logre cubrir los mercados deseados.

Ilustración 6: Adquisición de motocicletas, para una estrategía agresiva de

captaciones y colocaciones.
 Fuente: Coopac NSR

6.3.3 Actividades del objetivo Nro. 3.

a) Diseño y proyecto de la apertura de agencia en Chiclayo.
La apertura de la agencia en la ciudad de Chiclayo, es ahora una necesidad
urgente para la COOPAC NSR, ya que esta cooperativa cuenta con agencias en
Bambamarca y Chota, lugares que transaccionan en mayor medida con Chiclayo, por
lo que es necesario, el diseño del proyecto de apertura de una agencia en esta ciudad.

b) Apertura de oficinas informativas en Santiago de Chuco y Celendín

La apertura de estas oficinas informativas, es necesaria, ya que estas provincias,
cuentan actualmente con poco acceso al mercado microfinanciero, son océanos azules
para poder incrementar nuestras zonas de influencia.

c) Convenios interinstitucionales
Este se lleva a cabo con todas Municipalidades de nuestras zonas de influencia,
Ministerio de Educación, etc. para descuento por planilla a préstamos a sus
trabajadores.

6.3.4 Actividades del objetivo Nro. 4.

a) Mejorar los servicios a sus asociados
Atención personalizada al socio, con mejores servicios por parte de las cajeras,
analistas y admisión; dándole prioridad al incremento de personal dedicado a las
captaciones (promotores de captaciones).
b) Suscripción de convenios de remesas con Money Gram
Para que de esta manera, sus socios puedan enviar y recibir remesas desde
cualquier lugar del mundo a través de su red de puntos de atención.
c) Convenio con otras Cooperativas
Principalmente aquellas Cooperativas ubicadas en las zonas de destino de viaje
de nuestros socios, como son: Trujillo (San Lorenzo), Piura, Chiclayo, Chepén
(Tumán), Cajamarca (San PIO X), etc.
d) Integración con la Red de Cooperativas del Perú (ENTURA)
Para mejorar sus servicios de operaciones en línea con las cooperativas afiliadas,
con un servicio 24/7, con la dotación de cajeros automáticos nuevos para todas las
agencias de la COOPAC NSR.

Ilustración 7: Compra de Cajeros Automáticos nuevos para todas las agencias.

Fuente: Coopac NSR

e) Organización del bingo

Promoviendo la habilidad del socio y su espíritu cooperativista, se realizarán los
Bingos Show en Cajabamba y Huamachuco. El X en Cajabamba y el III en
Huamachuco.
Ilustración 8: Bingo Show en Cajabamba y Huamachuco
 Fuente: Coopac NSR

f) Remodelación de la todas las Agencias de la COOPAC “NSR”

 Mejorando la fachada de los locales, además de mejorar notablemente sus áreas de
atención al cliente (Operaciones, Cajas, Créditos). Esta remodelación se realizará de
acuerdo al Manual de imagen de la Institución y teniendo en cuenta los colores
cooperativistas (blanco, amarillo y verde), además se realizarán Focus Groups con
socios de la COOPAC, los cuales participarán activamente en la determinación del
Logo de la COOPAC.

Ilustración 9: Vista actual - Vista a lograr

Fuente: Coopac NSR

 De igual manera se cambiará el letrero luminoso de todas las agencias de acuerdo al
Manual de Imagen, cuidando siempre de no incrementar demasiado el Capital
Improductivo. Pero con la idea firme de mejorar la imagen deteriorada de la
 institución, fruto de muy malos manejos de anteriores trabajadores y directivos de
la institución.

Ilustración 10: Vista exterior a lograr, en la agencia de Cajabamba.

Fuente: Coopac NSR

 Remodelación de las áreas de atención al cliente, principalmente de las áreas de

Caja, Operaciones y Créditos, con la finalidad de brindar un mejor servicio a sus
socios, facilitando de esta manera realicen sus transacciones de la manera más
cómoda posible.
Ilustración 11: Vista a Lograr en ambientes Internos de Coopac NSR

Fuente: Coopac NSR

  Se cambiarán los equipos de cómputo, que estaban totalmente deteriorados, por
equipos de cómputo modernos y que faciliten el trabajo de todos los empleados.
g) Mejoramiento de la interconexión entre Agencias
Como es sabido Cajabamba es un lugar de la sierra ubicado a casi 2,700 m.s.n.m.
que le hace un lugar con poca accesibilidad para los servicios de internet, el cual debe
tener además del servicio de Movistar (línea de respaldo), la línea de Bitel (mejor ancho
de banda) como línea principal. Con esto se espera mejorar la interconexión, además
de la mejora de consultas en línea con el desarrollo de sus propios proyectos como es
el sistema Camaleón ideado por su propio equipo de ingenieros de sistemas, mejorando
la interconexión con las agencias de San Marcos, Huamachuco, Trujillo, Cajamarca,
Bambamarca y con las oficinas informativas.
h) Lograr mejorar la identificación del trabajador con la COOPAC NSR
Con la participación de trabajadores y todos los directivos en las diferentes
actividades programadas por la institución y aquellas donde sea necesario su
participación.
 Otorgar incentivos al personal, lo que permitirá el mejoramiento en el desempeño
de sus labores (metas).
 Participar en las diversas actividades en las ciudades de nuestro ámbito de
influencia.

Ilustración 12: Identificación del Trabajador de Coopac NSR con su Institución.

 Fuente: Coopac NSR
i) Implementación del código de honor
El mismo que se suscribirá a la firma de sus respectivos contratos laborales, con
la idea de mejorar las relaciones interpersonales dentro de la COOPAC NSR.

6.4 Presupuesto para el cumplimiento de las actividades Año 2017.

 El presupuesto para el desarrollo de todas las actividades, con el objetivo de
lograr las metas planteadas, se encuentra definido en el anexo 8 del presente trabajo de
investigación, cuyos montos tuvieron que ser ajustados al contrastar con la realidad
durante el periodo del año 2017, por razones del fenómeno del niño, que trajo
problemas climatológicos que hicieron reorientar el resultado operacional del año
2017, ya que este riesgo climatológico afecto a localidades como Trujillo,
Huamachuco, Bambamarca, Chota, Celendín y Cajabamba; el primero por las
inundaciones ocurridas, en los distritos del Porvenir, La Esperanza, Victor Larco y
Trujillo, lugares donde la Coopac NSR, tenía colocaciones que superaban los 5,000,000
de soles, logrando afectar a una cartera superior a los 2,000,000 de soles, en los demás
por la caídas de huaycos en las carreteras, afectando los cultivos de los agricultores y
no permitiendo desplazar sus productos a los mercados de la costa principalmente. Esto
hizo reorientar los esfuerzos de colocaciones, para dedicarse a proteger la cartera y
orientar la política agresiva de colocaciones en los productos de consumo por
convenios, para mejorar los niveles de mora, este resumen del presupuesto se describe
en la siguiente Tabla:

Tabla 7: Tabla resumen presupuesto ajustado de Ingresos y Gastos, para cumplir

con el Plan Empresarial.
PRESUPUESTO DE INGRESOS Y GASTOS AÑO 2017

INGRESOS

Plan Empresarial PLAN

Ejecutado a
Plan Empresarial 2016 Consolidado AJUSTE PERLAS EMPRESARIAL
Noviembre 2016
Agencias 2017 PERLAS 2017
INGRESOS
Cuota de Ingresos 0,00 0,00 0,00 0,00
Judiciales 7.500,00 12.629,55 19.500,00 19.500,00
Ingresos Administrativos 111.500,00 75.285,02 0,00 0,00
Formatos 16.400,00 15.552,81 18.300,00 18.300,00
Transferencias 32.200,00 27.707,74 33.700,00 33.700,00
Intereses Colocaciones - Moras 18.982.838,00 16.422.179,09 21.728.367,40 21.728.367,40
Intereses en Bancos (porcentaje De dep. ahorro) 185.360,00 71.242,34 52.660,00 52.660,00
Cuentas Castigadas 222.000,00 138.164,94 170.000,00 170.000,00
Ingresos de Ejercicios Anteriores 28.150,00 28.724,84 31.500,00 31.500,00
Tipo de Cambio 200,00 8.080,65 6.500,00 6.500,00
Otros ingresos 160.900,00 187.840,08 200.000,00 200.000,00
TOTAL INGRESOS 19.747.048,00 16.987.407,06 22.260.527,40 - 22.260.527,40

GASTOS

Plan Empresarial PLAN

Ejecutado a
Plan Empresarial 2016 Consolidado AJUSTE PERLAS EMPRESARIAL
Noviembre 2016
Agencias 2017 PERLAS 2017
GASTOS ADMINISTRATIVOS
Transporte 29800,00 25368,50 31.000,00 31.000,00
Reparacion y Mantenimiento Equipos Informaticos 24900,00 30286,22 36.000,00 36.000,00
Reparacion y Mantenimiento Unidades de transporte 213000,00 194077,67 211.000,00 211.000,00
33500,00
Trabajos eventuales -Pintado, Mantenimiento Edificios - Instalaciones 30427,05 55.000,00 55.000,00
Publicidad 733000,00 654242,28 690.000,00 690.000,00
Energia 78000,00 84497,20 89.000,00 89.000,00
Agua 2840,00 2637,23 4.100,00 4.100,00
Comunicaciones 82600,00 72331,88 85.600,00 85.600,00
Alquileres local San Marcos 38000,00 35978,98 40.000,00 40.000,00
Alquileres Ag Huamachuco 90000,00 87400,00 102.000,00 102.000,00
Alquileres Ag Trujillo 0,00 0,00 0,00 0,00
Alquileres Ag Cajamarca 90000,00 82500,00 108.000,00 108.000,00
Alquileres Ag Bambamarca 45000,00 42900,00 45.000,00 45.000,00
Alquileres Ag. Chiclayo 150.000,00 150.000,00
Alquileres Cajero y Pos Kuskanet 62000,00 28000,00 53.000,00 53.000,00
Utiles de oficina 30100,00 26210,85 32.000,00 32.000,00
Fotocopias, Fax Empastes 15500,00 11892,40 12.400,00 12.400,00
Impresos y Formularios 87000,00 57319,72 74.500,00 74.500,00
Accesorios de Computo-Material Electrico-Menor Cuantia 87500,00 98137,54 126.500,00 126.500,00
Imprevistos 0,00 0,00 0,00 0,00
Utiles de Aseo 9500,00 10496,70 13.000,00 13.000,00
Auditoria Externa 9300,00 5600,00 9.500,00 9.500,00
Combustible y Lubricantes 231600,00 148999,38 192.000,00 192.000,00
Suscripciones y Cotizaciones 4280,00 3552,58 4.600,00 4.600,00
Otros Servicios de Terceros 330000,00 404715,65 415.000,00 415.000,00
Seguros 41000,00 18688,99 33.000,00 33.000,00
Gastos Notariales y de Registro 32300,00 18208,72 25.800,00 25.800,00
Gastos Promotores y otros servicios tercerros (personal) 4500,00 0,00 0,00 0,00
Gastos Judiciales 159000,00 117793,17 136.000,00 136.000,00
Reglamentacion - Diarios y Revistas 1700,00 1229,50 2.500,00 2.500,00
Canasta Navideña Directivos personal Locacion de servicios 0,00 0,00 0,00 0,00
Central de Riesgos 37500,00 23600,00 30.500,00 30.500,00
Otras Cargas Diversas de Gestion 154800,00 335913,42 225.000,00 225.000,00
TOTAL GASTOS ADMINISTRATIVOS 2.758.220,00 2.653.005,63 3.032.000,00 - 3.032.000,00
 Plan Em presarial PLAN
Ejecutado a
Plan Em presarial 2016 Consolidado AJUSTE PERLAS EMPRESARIAL
Noviem bre 2016
Agencias 2017 PERLAS 2017
GASTOS DE PERSONAL
Remuneraciones 4.366.620,00 2.985.656,18 4.113.235,00 4.113.235,00
Bonificacion Especial 88.308,00 31.431,97 131.217,00 131.217,00
Bonificacion Transitoria - - - -
Gratificaciones 761.594,70 655.688,64 770.786,50 770.786,50
Bonificacion Escolaridad 46.800,00 24.945,50 52.800,00 52.800,00
Asignacion familiar 105.300,00 79.969,99 113.220,00 113.220,00
Horas Extras / Dominicales 9.340,20 15.522,96 10.197,00 10.197,00
Conceptos no Remunerativos - 96.021,68 350.000,00 350.000,00
ESSALUD 479.804,66 358.758,37 485.595,50 485.595,50
Vacaciones 380.797,35 445.413,95 388.067,00 388.067,00
Uniformes 37.200,00 65.374,53 38.600,00 38.600,00
Capacitacion del Personal 52.650,00 97.648,20 53.650,00 53.650,00
Viaticos del personal 104.400,00 146.540,69 114.400,00 114.400,00
Otros Gastos de Personal 359.400,00 463.233,14 503.100,00 503.100,00
Gastos Practicantes (4) 60.000,00 31.444,20 108.000,00 108.000,00
TOTAL GASTOS PERSONAL 6.852.214,91 5.497.650,00 7.232.868,00 - 7.232.868,00

Plan Em presarial PLAN

Ejecutado a
Plan Em presarial 2016 Consolidado AJUSTE PERLAS EMPRESARIAL
Noviem bre 2016
IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES Agencias 2017 PERLAS 2017
Impuesto a la Renta (operaciones gravadas) 7.000,00 0,00 10.000,00 10.000,00
Patrimonio Predial 5.400,00 7.537,00 6.200,00 6.200,00
Licencia de Funcionamiento 1.700,00 0,00 0,00 0,00
Otros Tributos Locales 13.750,00 14.083,64 18.000,00 18.000,00
Cuotas a Organismos Coperativos 150.000,00 45.833,35 68.500,00 68.500,00
TOTAL GASTOS DIRECTIVOS 177.850,00 67.453,99 102.700,00 - 102.700,00

Plan Em presarial PLAN

Ejecutado a
Plan Em presarial 2016 Consolidado AJUSTE PERLAS EMPRESARIAL
Noviem bre 2016
GASTOS DE DIRECTIVOS Agencias 2017 PERLAS 2017

Capacitación- viáticos 35.500,00 57.160,88 77.000,00 77.000,00

Dietas Directivos 72.200,00 57.634,00 64.000,00 64.000,00
Dietas Dirigentes 30.000,00 24.000,00 27.000,00 27.000,00
Refrigerios 7.100,00 5.716,60 6.100,00 6.100,00
Otros gastos de Directivos 11.500,00 14.857,29 17.600,00 17.600,00
Otros Gastos Consejo de Vigilancia 1.000,00 572,50 1.000,00 1.000,00
Elecciones 9.700,00 8.577,29 14.000,00 14.000,00
Gastos de Asamblea 9.350,00 7.612,99 11.800,00 11.800,00
Otros Gastos Comites 59.200,00 61.851,13 74.000,00 74.000,00
TOTAL GASTOS DIRECTIVOS 235.550,00 237.982,68 292.500,00 - 292.500,00

Plan
PLAN
Ejecutado a Empresarial
Plan Em presarial 2016 AJUSTE PERLAS EMPRESARIAL
Noviem bre 2016 Consolidado PERLAS 2017
OTROS GASTOS Agencias 2017
Provisiones para castigos - - 0,00 0,00
Provisiòn de Colocaciones 1.577.250,00 1.892.044,47 1.741.167,25 1.741.167,25
Provision Prociclica 0,00 0,00 0,00 0,00
Provisiones CTS, 444.085,87 346.169,89 449.445,61 449.445,61
Provision por depositos de ahorros (intereses por pagar) 4.214.433,00 3.764.778,57 5.019.405,60 5.019.405,60
Provision por depreciaciones de activos 608.378,53 558.591,73 604.776,40 604.776,40
Provision por amortizacion de intangibles 68.516,51 15.559,56 172.583,80 172.583,80
Costos Financieros Credito Externo 0,00 0,00 0,00 0,00
Costo Financiero Aportaciones 467.077,57 354.884,34 713.680,74 713.680,74
Provision Contingencias Varias 703.000,00 0,00 985.000,00 985.000,00
Otros Gastos Extraordinarios 8.100,00 11.533,11 15.000,00 15.000,00
Otros Gastos de Ejercicios Anteriores 72.500,00 82.108,56 92.700,00 92.700,00
Otros Costos Financieros Vehiculos - Incentivo CDPs. 248.000,00 995.987,53 1.080.000,00 1.080.000,00
Diferencia de Cambio 113.000,00 0,00 25.000,00 25.000,00
Otros Gastos Bancarios 40.620,00 31.585,02 42.200,00 42.200,00
Gastos Financieros - Mantenimiento de Cuenta 8.250,00 6.251,85 9.500,00 9.500,00
TOTAL OTROS GASTOS 8.573.211,47 8.059.494,63 10.950.459,41 - 10.950.459,41

UTILIDAD 1.150.001,61 471.820,13 1.350.000 0 1.350.000

Fuente: COOPAC NSR.

Elaboración: Autores de la tesis.
6.5 Resumen de las etapas a implementarse en la Metodología del Plan Empresarial
y el Sistema de Monitoreo PERLAS.

Para el desarrollo de la metodología del Plan Empresarial y el Sistema de

Monitoreo PERLAS en una Cooperativa de Ahorro y Crédito, se desarrollarán las
siguientes etapas:
Tabla 8: Resumen de las etapas a implementarse en la Metodología del Plan
Empresarial y el Sistema de Monitoreo PERLAS.
ETAPAS FINALIDAD DE CADA ETAPA
1ra. Etapa: Diagnóstico Empresarial Se realiza un análisis del contexto económico
 Contexto mundial y nacional, así como un análisis del
 Análisis del sector microfinanciero sector microfinanciero nacional, para arribar en
 Analisis cualitativo de la Coopac. un análisis de la situación cualitativa de la
Coopac en estudio, con la finalidad de establecer
metas prudentes en el Plan Empresarial.
2da. Etapa: Diagnostico Financiero o Se realiza un análisis PERLAS, con la finalidad
Situación Financiera actual de la Coopac. de detectar área financieras que necesitan
 Análisis PERLAS mejorarlas; tanto en protección, estructura
 Cálculos de Indicadores PERLAS financiera, rendimientos y costos, liquidez,
 Análisis del detalle de depósitos activos Improductivos y señales expansivas;

 Análisis del detalle de Préstamos teniendo como limitantes restricciones positivas

 Análisis de tendencia y cálculo de o negativas la estructura actual de los depósitos y

relaciones. préstamos en la Coopac en estudio, se realiza un

 Análisis de diferenciales. análisis de tendencias y cálculo de diferenciales,

3ra. Etapa: Planear áreas financieras de
mejora, a través de la Metodología del Plan
Empresarial.
 Establecer Objetivos y Metas del Plan
Empresarial.
 Seguir los lineamientos para elaborar
el Plan Empresarial
para establecer metas prudentes de crecimiento,
tanto en términos relativos y cuantitativos.
Además el análisis de diferenciales apunta a
mejorar la eficacia y eficiencia operativa.
El diagnótico financiero, detecta áreas
financieras que necesitan ser mejoradas, para
esto se establecen objetivos y metas prudentes,
para tratar de lograr superar estas dificultades,
con la idea de mejorar PERLAS, es decir lograr
mejorar la solvencia o Protección, mejor
Estructura productiva, mejores Rendimientos
  Determinar el BG, EERR e indicadores
PERLAS proyectado.
 Planificar actividades que ayuden a
conseguir el Plan Empresarial.
4ta. Etapa: Elaborar Presupuesto.
Fuente: COOPAC NSR.
Elaboración: Autores de la tesis.
con costos adecuados, mejorar los niveles de
Liquidez y Activos improductivos, asi como,
lograr un crecimiento sostenido a través de las
Señales expansivas; teniendo actividades que
implementar que coadyuven a mejorar la eficacia
y eficiencia operativa financiera.
Se desarrollará un presupuesto de ingresos y
gastos detallado y por agencia, para poder
cumplir con los objetivos y metas planificadas.

6.6 Prioridad y viabilidad de las acciones del Plan Empresarial.

El orden de prioridad, de las acciones o actividades desarrolladas en el presente

Plan Empresarial, se presentan el la siguiente tabla resumen:
Tabla 9: Resumen de actividades del Plan Empresarial en orden de prelación y
prioridad.
ACTIVIDADES E F M A M J J A S O N D
Actividades del Objetivo 1:
a) Mantener las tasas pasivas a pesar que la
competencia las disminuyó.
b) Mayor incentivo y creación de nuevos
productos de ahorro y créditos.
c) Sorteos como incentivos a los ahorros y
créditos.
Actividades del Objetivo 2:
a) Relanzamiento y nuevo diseño del
producto credicadenas.
b) Campañas agresivas de colocaciones.
c) Contrato de 17 Analistas

d) Adquisición de 17 Motocicletas.

Actividades del Objetivo 3:

a) Diseño y proyecto de la apertura de
agencia en Chiclayo.
 b) Apertura de oficinas informativas en
Santiago de Chuco y Celendín
c) Convenios interinstitucionales.

Actividades del Objetivo 4:

a) Mejorar los servicios a sus asociados

b) Suscripción de convenios de remesas

con Money Gram.
c) Convenios con otras Cooperativas

d) Integración con la Red de Cooperativas

del Perú (ENTURA).
e) Organización del bingo en Huamachuco
y Cajabamba.
f) Remodelación de la todas las Agencias
de la COOPAC “NSR”.
g) Mejoramiento de la interconexión entre
Agencias.
h) Lograr mejorar la identificación del
trabajador con la COOPAC NSR.
i) Implementación del código de honor del
Directivo, Dirigente y Trabajador.
LEYENDA:
SIN PRIORIDAD
POCA PRIORIDAD
PRIORITARIO
MUY PRIORITARIO

Fuente: COOPAC NSR.

Elaboración: Autores de la tesis.