LAVADO DE CAPITALES

Se trata del conjunto de operaciones que tienden a ocultar o disfrazar el origen ilícito de
bienes o capitales. Esto es, dar apariencia de legitimidad o legalidad a bienes o capitales
que tienen origen delictivo. También conocido como blanqueo de capitales, se trata de
convertir o transferir propiedades con el propósito de esconder su procedencia ilegal.

HISTORIA:

Señalan que los delitos con el dinero, tanto falsificación como lavado, han existido
incluso antes de que existiera el dinero tal y como lo conocemos hoy. Sin embargo, la
costumbre de utilizar prácticas para disfrazar los ingresos procedentes de actividades
ilícitas se remonta a la Edad Media cuando la usura fue declarada delito. Mercaderes y
prestamistas burlaban las leyes y la encubrían mediante ingeniosos mecanismos. Fue en
ese momento, cuando los piratas se transformaron en pioneros en la práctica del lavado
de oro obtenido en los ataques a las naves comerciales europeas que surcaban el
Atlántico entre los siglos xvi y xviii.

“Definición1
Consiste en ajustar a la legalidad fiscal el dinero procedente de negocios delictivos o
injustificables.

Es decir, la actividad en la cual una persona u organización criminal, incursionando en un

acto delictivo, procesa las ganancias financieras, resultando de actividades ilegales, para
tratar de darles la apariencia de recursos obtenidos de actividades lícitas.”

“Técnicas de lavado de dinero

Son muchos los procedimientos para lavar dinero, de hecho, la mayoría están
interrelacionados y suelen suceder de forma simultánea o sucesiva. Una característica
común es que el lavado del dinero, en especial si es de grandes cantidades, suele costar
una parte del dinero que se lava, por ejemplo, en forma de sobornos.

 Complicidad de un funcionario u organización: Uno o varios empleados de las

instituciones financieras pueden colaborar con el lavado de dinero omitiendo
informar a las autoridades sobre las grandes transacciones de fondos,
generalmente su complicidad es causada por una extorsión y, a veces, obtendrá
una comisión por ella.

1
https://es.wikipedia.org/wiki/Lavado_de_dinero
  Complicidad de la banca: Hay casos en que las organizaciones de lavado de dinero
gozan de la colaboración de las instituciones financieras (a sabiendas o por
ignorancia), dentro o que están fuera del mismo país, las cuales dan una
justificación a los fondos objeto del lavado de dinero.
 Mezclar: Las organizaciones suman el dinero recaudado de las transacciones ilícitas
al capital de una empresa legal, para luego presentar todos los fondos como rentas
de la empresa. Esta es una forma legal para no explicar las altas sumas de dinero.
 Empresas fantasmas: También conocidas como compañías de fachada o de
portafolio. Son empresas legales, las cuales se utilizan como cortina de humo para
enmascarar el lavado de dinero. Esto puede suceder de múltiples formas, en
general, la "compañía de fachada" desarrollará pocas o ninguna de las actividades
que oficialmente debería realizar, siendo su principal función aparentar que las
desarrolla y que obtiene de las mismas el dinero que se está lavando. Lo habitual
es que de dicha empresa sólo existan los documentos que acrediten su existencia y
actividades, no teniendo presencia física ni funcionamiento alguno más que sobre
el papel.
 Compraventa de bienes o instrumentos monetarios: Inversión en bienes como
vehículos, inmuebles, etc. (los que a menudo son usados para cometer más ilícitos)
para obtener beneficios monetarios de forma legal. En muchos casos el vendedor
tiene conocimiento de la procedencia del dinero negro que recibe, e incluso puede
ser parte de la organización de lavado de dinero. En esos casos, la compra de
bienes se produce a un precio muy por debajo de su coste real, quedando la
diferencia como comisión para el vendedor. Posteriormente el blanqueador vende
todo o parte de lo que ha adquirido a su precio de mercado para obtener dinero
lícito. Este proceso puede repetirse, de tal modo que los productos originalmente
ilícitos son pasados de una forma a otra sucesivamente para así enmascarar el
verdadero origen del dinero que permitió adquirir los bienes. Además, con cada
transformación se suele disminuir el valor de los bienes para que las transacciones
no resulten tan evidentes.”2

“EFECTOS NEGATIVOS GENERADOS POR EL LAVADO DE DINERO3

· Deterioro moral y social;

2
https://es.wikipedia.org/wiki/Lavado_de_dinero
3
Pensamiento de Jonathan Josué Rodríguez Córdova
· Corrupción;

· Aumento de violencia;

· Concentración de la riqueza ilegal;

· Efectos inflacionarios;

· Competencia desleal contra instituciones y personas que trabajan honestamente; y,

· Empaña la imagen del país.”

“ANTECEDENTES LEGALES4

Los antecedentes legales más cercanos de este delito, los encontramos en el Convenio
Centroamericano Para la Prevención y Represión de los delitos de Lavado de Dinero y de Activos,
Relacionados con el Tráfico Ilícito de Drogas y Delitos Conexos, suscrito por las Repúblicas de Costa
Rica, El Salvador, Guatemala, Honduras, Nicaragua y Panamá, en la Ciudad de Panamá, el 11 de
julio de 1997; y la resolución número JM-191-2001 emitida por la Junta Monetaria, la cual
contiene el Reglamento para Prevenir y Detectar el Lavado de Dinero, la cual entró en vigencia el 1
de mayo de 2001, de cumplimiento exclusivo de las entidades financieras sujetas a la vigilancia e
inspección de la Superintendencia de Bancos.

Sin embargo, al cobrar vigencia esta normativa se ha considerado conveniente introducirle

modificaciones nunca con la intención de variar la parte sustantiva de ésta, sino sólo adecuarla
más convenientemente a la legislación que rige a la Superintendencia de Bancos, razón por la cual
después de mantener conversaciones sobre el particular se arribó al consenso de sustituir la
UCOLADI, por la Intendencia de Verificación Especial creada como un ente propio subordinado de
la Superintendencia de Bancos.

ASPECTOS IMPORTANTES DE LA LEY DE LAVADO DE DINERO

No. DE DECRETO. 67-2001

FUE APROBADA DE URGENCIA NACIONAL
ENTRADA EN VIGENCIA: 17 de diciembre de 2001
DIPUTADOS QUE PRESENTARON LA INICIATIVA: Ríos Mont, Jorge Ríos Castillo y Arístides Crespo.
BJT. La economía nacional y el sistema financiero. (Considerandos)
SUJETO ACTIVO: Personas Jurídicas Individuales y Personas Jurídicas Colectivas (art 4 y 5)
SUJETO PASIVO: El Estado de Guatemala

4
http://iusgt.blogspot.com/2014/04/analisis-de-la-ley-contra-el-lavado-de.html?m=1
EN CUANTO A LA ACCION O CONDUCTA HUMANA. Acción y por omisión (cometido por las
personas obligadas)
EN CUANTO A LA CULPABILIDAD. Es doloso
REGIMEN DE ACCION PROCESAL. Publica (perseguido de oficio)
PENAS: 6-20 (personas individuales) Multa de $10,000-$625,000 (personas colectivas) art. 4 y 5
ELEMENTO OBJETIVO: convertir o transferir, adquirir bienes o dinero a sabiendas de su origen
ilícito u ocultar su procedencia.
ELEMENTO SUBJETIVO. Voluntad de realizar el acto sabiendo la procedencia del dinero y ocultar su
origen ilícito.
VERBOS RECTORES:
Invertir, convertir, transferir, adquirir, administrar bienes o dinero a sabiendas de su origen ilícito.
La naturaleza jurídica del delito de Lavado de Dinero u Otros
Activos se resume de la siguiente manera:
 Es de carácter económico-financiero
 De trascendencia internacional
 Es un delito autónomo del hecho delictivo previo
 De alto impacto social
 De acción pública”