Character

Character adalah keadaan watak dari nasabah, baik dalam kehidupan pribadi maupun dalam
lingkungan usaha. Kegunaan dari penilaian terhadap karakter ini adalah untuk mengetahui
sampai sejauh mana kemauan nasabah untuk memenuhi kewajibannya (willingness to pay)
sesuai dengan perjanjian yang telah ditetapkan.

Sebagai alat untuk memperoleh gambaran tentang karakter dari calon nasabah tersebut, dapat
ditempuh melalui upaya antara lain:

a. Meneliti riwayat hidup calon nasabah;

b. Meneliti reputasi calon nasabah tersebut di lingkungan usahanya;

c. Meminta bank to bank information (Sistem Informasi Debitur);

d. Mencari informasi kepada asosiasi-asosiasi usaha dimana calon nasabah berada;

e. Mencari informasi apakah calon nasabah suka berjudi;

f. Mencari informasi apakah calon nasabah memiliki hobi berfoya-foya.

2. Capital

Capital adalah jumlah dana/modal sendiri yang dimiliki oleh calon nasabah. Semakin besar
modal sendiri dalam perusahaan, tentu semakin tinggi kesungguhan calon nasabah dalam
menjalankan usahanya dan bank akan merasa lebih yakin dalam memberikan kredit. Modal
sendiri juga diperlukan bank sebagai alat kesungguhan dan tangung jawab nasabah dalam
menjalankan usahanya karena ikut menanngung resiko terhadap gagalnya usaha. Dalam praktik,
kemampuan capital ini dimanifestasikan dalam bentuk kewajiban untuk menyediakan self-
financing, yang sebaiknya jumlahnya lebih besar daripada kredit yang dimintakan kepada bank.

3. Capacity

Capacity adalah kemampuan yang dimiliki calon nasabah dalam menjalankan usahanya guna
memperoleh laba yang diharapkan. Kegunaan dari penilaian ini adalah untuk mengetahui sampai
sejauh mana calon nasabah mampu untuk mengembalikan atau melunasi utang-utangnya secara
tepat waktu dari usaha yang diperolehnya.

Pengukuran capacity tersebut dapat dilakukan melalui berbagai pendekatan berikut ini:

a. Pendekatan historis, yaitu menilai past performance, apakah menunjukkan perkembangan

dari waktu ke waktu.

b. Pendekatan finansial, yaitu menilai latar belakang pendidikan para pengurus

c. Pendekatan yuridis, yaitu secara yuridis apakah calon nasabah mempunyai kapasitas untuk
mewakili badan usaha yang diwakilinya untuk mengadakan perjanjian kredit dengan bank.

d. Pendekatan manajerial, yaitu menilai sejauh mana kemampuan dan keterampilan nasabah
melaksanakan fungsi-fungsi manajemen dalam memimpin perusahaan.

e. Pendekatan teknis, yaitu untuk menilai sejauh mana kemampuan calon nasabah mengelola
faktor-faktor produksi seperti tenaga kerja, sumber bahan baku, peralatan-peralatan , administrasi
dan keuangan, industrial relation sampai pada kemampuan merebut pasar.

4. Collateral

Collateral adalah barang-barang yang diserahkan nasabah sebagai agunan terhadap kredit yang
diterimanya. Collateral tersebut harus dinilai oleh bank untuk mengetahui sejauh mana resiko
kewajiban finansial nasabah kepada bank. Pada hakikatnya bentuk collateral tidak hanya
berbentuk kebendaan tetapi juga collateral yang tidak berwujud seperti jaminan pribadi
(borgtocht), letter of guarantee, letter of comfort, rekomendasi dan avalis.

5. Condition of Economy

Condition of Economy, yaitu situasi dan kondisi politik , sosial, ekonomi , budaya yeng
mempengaruhi keadaan perekonomian pada suatu saat yang kemungkinannya memengaruhi
kelancaran perusahaan calon debitur. Untuk mendapat gambaran mengenai hal tersebut, perlu
diadakan penelitian mengenai hal-hal antara lain:

a. Keadaan konjungtur

b. Peraturan-peraturan pemerintah

c. Situasi, politik dan perekonomian dunia

d. Keadaan lain yang memengaruhi pemasaran

6. Constraint

Constraint adalah batasan dan hambatan yang tidak memungkinkan suatu bisnis untuk
dilaksanakan pada tempat tertentu, misalnya pendirian suatu usaha pompa bensin yang
disekitarnya banyak bengkel las atau pembakaran batu bata.

Dari keenam prinsip diatas, yang paling perlu mendapatkan perhatian account officer adalah
character, dan apabila prinsip ini tidak terpenuhi, prinsip lainnya tidak berarti. Dengan perkataan
lain, permohonannya harus ditolak.
Ada beberapa alat (tools) yang digunakan, diantaranya:

1. TIE (Time Interest – Earned)

Rumus = EBIT or EBITDA : Interest Charges

TIE = Interest Coverage

Merupakan alat ukur untuk mengukur kemampuan perusahaan dalam memenuhi
kewajiban pinjamannya.

Value : minimum 2,5 x

2. CPLTD (Current Portion of Long Term Debt)

Porsi neraca yang menggambarkan total jumlah utang jangka panjang yang harus dibayar
dalam tahun kedepan

3. Current Ratio
yaitu rasio keuangan yang mengukur cukup tidaknya sumber daya perusahaan untuk membayar
kewajiban dalam 12 bulan ke depan.

Rumus : Current Ratio = Current Assets : Current Liabilities

Value : minimum 2 x

4. Quick Ratio (Acid Test)

= (Cash+Cash Equivalent + Market Securities + Account Receivable) :Current Liabilities

Acid Test Ratio = (Current Assets + Stocks) : Current Liabilities

Quick Ratio = Total Assets atau Total Liabilities : Cash Ratio

5. Debt Ratio
yaitu rasio yang mengindikasikan proporsi hutang perusahaan yang terkait dengan asset
yang dimiliki.

Debt Ratio = Total Debt : Total Assets

Value : maks 33 %

6. Debt to Equity
– Pengukuran financial leverage perusahaan yang dihitung dengan memisahkan total utang
terhadap modal pemegang saham.
– Mengindikasikan proporsi modal dan utang yang digunakan membiayai assets.

Rumus = Total Liabilities : Share Holder Equity

7. Net Profit Margin

Rumus = Net Profit (after taxes) : Revenue

8. ROA (Return on Assets)

adalah prosentase yang menunjukkan seberapa besar assets perusahaan dalam menghasilkan
revenue.

ROA = Net Income : Average Total Assets

9. ROE (Return on Equity)

Untuk mengukur rate of return pada tingkat bunga pemilik modal dalam saham.

ROA = Net Income after tax : Shareholder Equity