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4.

Plano Financeiro
A parte financeira do Plano de Negócios é um conjunto de informações e planilhas de
cálculos que compõem as projeções e o planejamento financeiro do empreendimento.
Ele mostra como esta a situação financeira atual do empreendimento, com isso o
empreendedor irá projetar e conduzir as atividades conforme seu planejamento, verificando
o melhor caminho a seguir, "estrada de terra ou asfaltada".
As Etapas seguintes irão construir o Plano Financeiro do Empreendimento Econômico e
Solidário.

4.1 Máquinas e equipamentos
Na planilha o empreendimento irá descrever quais máquinas/equipamentos possui e precisa
possuir, seus valores e quantidades para a viabilidade do negócio.

Exemplo:

Existentes
Máquinas / Equipamentos
Quant.
1 Maquina reta 2
2 Galoneira 1
3 Overloque 1
4 Mesa de corte 1
5 Tesoura 5
6 Fita metrica 5
Totais =>

À adquirir
Máquinas / Equipamentos
Quant.
1 Maquina reta 2
2 Galoneira 1
3 Overloque 1
4 Mesa de corte 1
5 Tesoura 5
6 Fita metrica 5
Totais =>

4.2. Depreciação Máquinas Equipamentos
Na planilha o empreendimento irá descrever o nome das maquinas/equipamentos, os seus
valores e o tempo de duração ( para máquinas/equipamentos novos). Em caso de
máquinas/equipamentos usados, considerar o tempo de uso.

Exemplo:
Máquinas / Equipamentos Valor Máq Vida Útil Depreciação Anual
1 Maquina reta R$ 1,800.00 5 360.00
2 Galoneira R$ 1,250.00 5 250.00
3 Overloque R$ 500.00 5 100.00
4 Mesa de corte R$ 300.00 5 60.00
5 Tesoura R$ 130.00 2 65.00
6 Fita metrica R$ 20.00 5 4.00
Totais=> R$ 4,000.00 839.00

4.3. Retirada e entradas do capital dos sócios
Na planilha o empreendimento irá prencher o valor de retiradas de capital de cada socio e as
entradas totais de capital de cada socios, mês a mês.
Exemplo:
PROJEÇÃO DA RETIRADA DOS SÓCIOS
Nº Remuneração dos sócios (Retiradas) Janeiro Fevereiro
1 Remuneração dos sócios (Retiradas) R$ 380.00 R$ 300.00
2 Encargos R$ - R$ -
3 Quantidade de sócios 8 8
Total R$ 3,040.00 R$ 2,400.00

ENTRADAS DE CAPITAL DOS SÓCIOS
Nº Entradas Janeiro Fevereiro Março
1 cota parte de sócios R$ 1,600.00 R$ - R$ -
2 poupança (coletiva ) R$ 120.00 R$ 120.00 R$ 120.00
3 fundos (férias,décimo terceiro, saúde...) R$ 160.00 R$ 160.00 R$ 160.00
Total R$ 1,880.00 R$ 280.00 R$ 280.00

Como preencher a Planilha de Entradas de Capital de Sócios:

Cota parte de sócios - multiplicar o valor da cota parte do mês de cada um, pela quantidade total de sócios.
Ex: R$ 10,00 x 10 sócios = R$ 100,00

Poupança (coletiva) - multiplicar o valor da poupança do mês de cada um, pela quantidade total de sócios.
Ex: R$ 20,00 x 10 sócios = R$ 200,00

Fundos (férias, 13º, saúde...) - multiplicar o valor do fundos do mês de cada um, pela quantidade total de sócios.
Ex: R$ 25,00 x 10 sócios = R$ 250,00

4.4. Empréstimos

Na planilha o empreendimento irá prencher caso haja necessidade de empréstimo para viabilizar
maior capacidade de produção e/ou estruturação do empreendimento.
Exemplo:
Valor do Crédito R$ 4,000.00 1) Digite o valor do Crédito
Número de prestações 24 2) Digite o número de prestações
Carência (em dias) 30 3) Digite os dias de carência
Taxa de Juros Mensal 2% 4) Digite a taxa de juros mensal (em %)
Valor da Prestação R$ 230.67
Total a pagar R$ 5,536.00

4.5. Custos Fixos
Na planilha o empreendimento irá preencher todos os custos fixos que terá para o
funcionamento do empreendimento (produzindo ou não).
Exemplo: Água, luz, telefone, aluguel, combústivel,
Impostos
Nº Saidas Fixas/Operacionais Janeiro
1 AGUA R$ 100.00
2 LUZ R$ 200.00
3 TELEFONE R$ 180.00
4 ALUGUEL R$ 1,000.00
5
Totais=> R$ 1,480.00

Recolhimento de Impostos da Cooperativa
Nº Entradas Janeiro Fevereiro Março
1 ISS - 5% R$ 240.50 R$ 292.85 R$ 350.50
2 PIS - 1% R$ 48.10 R$ 58.57 R$ 70.10
3 INSS - 15% R$ 721.50 R$ 878.55 R$ 1,051.50
4 COFINS - 3% R$ 144.30 R$ 175.71 R$ 210.30
Totais => R$ 1,154.40 R$ 1,405.68 R$ 1,682.40

4.6 Custos Variáveis e Margem de Contribuição
Na planilha o empreendimento irá verificar o custo variável e a Margem de contribuição. Custo
variável (CV) é todo o custo que entra diretamente na produção do produto e/ou serviço, ou seja,
matéria prima, embalagem, mão de obra, etc.
A Margem de Contribuição (MC) é o preço de venda (PV) do produto menos o custo variável
(CV).
Exemplo da planilha do Anexo VI
PRODUTO / SERVIÇO Preço de Custo Margem de
Venda Variável Contribuição
Unitário Unitário
PVu CVu MC=PVu-CVu
camiseta 9.90 4.21 5.69
cueca 9.20 5.33 3.87

4.7 Projeções de Vendas e Produção
Na planilha o empreendimento irá preencher os preços de cada produto e/ou serviços que irá
oferecer e a quantidade pretendida de venda, mês a mês. Nesta planilha será demosntrada as
receitas que os produtos e /ou serviços irão gerar.
Exemplo:
Projeção de Vendas e Produção Preço de
venda (em QUANTIDADE MENSAL VENDIDA
Nº Nome do Produto $) Janeiro Fevereriro
1 camiseta 9.90 300 350
2 cueca 9.20 200 260
camiseta R$ 2,970.00 R$ 3,465.00
RECEITA DE VENDAS DE CADA PRODUTO cueca R$ 1,840.00 R$ 2,392.00
Receita Total => R$ 4,810.00 R$ 5,857.00

4.8 Outras Entradas e Saídas
Na planilha o empreendimento irá preencher as entradas e saídas não previstas no plano de
negócios.
Exemplo: Saídas: Conserto de máquinas, manutenção elétrica, etc. Entradas: doações de capital,
vendas de equipamentos, etc.
Outras Entradas e Saídas
Nº Histórico das Entradas Janeiro Fevereiro Março
1 Doações de Capital R$ 100.00 R$ 200.00 R$ 50.00
2 R$ - R$ - R$ -
3 R$ - R$ - R$ -
Totais de Entradas => R$ 100.00 R$ 200.00 R$ 50.00
Nº Histórico das Saídas Janeiro Fevereiro Março
1 Manutenção de máquinas R$ 50.00 R$ - R$ 50.00
2 Contador R$ 200.00 R$ 200.00 R$ 200.00
Totais de Saídas => R$ 250.00 R$ 200.00 R$ 250.00

4.9 Fluxo de Caixa
Na planilha o empreendimento irá preencher somente o campo de Caixa Inicial, ou seja, o capital
que o empreendimento possui em caixa.
O Fluxo de Caixa é a planilha fundamental do plano de negócios, ela demosntrará se o plano é
viável ou não. Ela irá coletar todas as informações inseridas nas planilhas anteriores e criará o
fluxo de caixa do empreendimento mês a mês.
Exemplo:
Janeiro Fevereiro Março
ENTRADAS
A Caixa inicial 800.00 4,277.19 3,358.05
B Empréstimo 4,000.00
C Entradas de capital dos sócios 1,600.00 0.00 0.00
D Receita de Vendas 4,810.00 5,857.00 7,010.00
E Outras entradas 100.00 200.00 50.00
TOTAL DE ENTRADAS 11,310.00 10,334.19 10,418.05
SAÍDAS
F ( - ) Saidas de caixa variaveis (custos variáveis) 2,329.00 2,859.30 3,420.50
G ( - ) Saidas de Caixa fixas (custos fixos) 1,480.00 1,480.00 1,480.00
H Pagamento de Empréstimos 0.00 230.67 230.67
I Retirada do capital dos Sócios 3,040.00 2,400.00 2,400.00
J Depreciação de Máquinas 69.92 69.92 69.92
K Total de Recolhimento de Impostos 1,154.40 1,405.68 1,682.40
L Outras saídas 250.00 200.00 250.00
TOTAL DE SAÍDAS 8,323.32 8,645.56 9,533.48
M Saldo Final R$ 2,986.68 R$ 1,688.63 R$ 884.56

4.10 Ponto de Equilíbrio
O Ponto de Equilíbrio é quanto o empreendimento precisa vender de produtos e/ou serviços para que
possa, ao menos, pagar os custos fixos (CF) e custos variáveis (CV).
Na planilha o empreendimento irá preencher o campo do Ponto de Equilibrio Atual por quantidade de cada
produto, ou seja, irá colocar os custos fixos (CF) atuais e Margem de contribuição (MC=PVu-CVu) de cada
produto. Assim chegara ao ponto de equilibrio por quantidade de cada produto.
Descreva como o empreendimento alcançará o ponto de Equilíbrio.
Exemplo:
10. Detalhamento do ponto de Equilíbrio
Ponto de Equilíbrio q = CF + Retirada
Atual
por Quantidade (PEq) PVu-CVu

q = CF + Retirada
(observe que cada produto comercializado Previsto
terá um ponto de equilíbrio) PVu-CVu

Ponto de equilíbrio PE ($) = CF+ Retirada
Atual
por Média de Faturamento PE($) Imc(médio)

PE ($) = CF+ Retirada
(PE geral do empreendimento) Previsto
Imc(médio)

Atual Rf = Fat .Imc(médio) - CF
Resultado
por Média de Faturamento (Rf)
Previsto Rf = Fat .Imc(médio) - CF

MODELO FINANCEIRO PARA PLANO DE
NEGÓCIOS PARA PRODUÇÃO OU COMÉRCIO
Como esse modelo financeiro está organizado?
Esse modelo é composto por 10 planilha articuladas.

As informações digitadas nas planilhas 1,2,3,4,6,7,8 fornecem dados que são processados pelas planilhas 9
e 10: o Fluxo de Caixa e a Análises Financeiras. A planilha 11 é vazia para ser usada como quiser.

Todas as planilhas estão organizadas em projeções mensais durante 60 meses, o que corresponde a 5 anos
Essa planilha está adequada aos negócios que adotarem o regime de tributação de Lucro Presumido ou
Simples Nacional, nos quais os impostos são calculados como uma porcentagem do faturamento.

As cores das células ajudam você a saber onde inserir os dados:
- Células Amarelo Claro: são aquelas nas quais você deve inserir seu dados (não insira dados nas células de
outras cores para não interferir na planilha)
- Células Cinza: são aquelas que estão buscando dados de outras planilhas
- Células Azuis: são aquelas nas quais a planilha faz contas
- Células Verdes: indicam que os dados serão enviados para a parte das Entradas do Fluxo de Caixa
- Células Laranjas: indicam que os dados serão enviados para a parte das Saídas do Fluxo de Caixa

Como utilizar esse modelo para meu plano de negócios?
Sugerimos que você insira os dados na ordem das planilhas inicialmente, pois facilita a compreensão do
modelo.
Você pode alterar as fórmulas se quiser, mas tome cuidado para não se confundir.
Após inserir os dados do seu empreendimento nas planilhas 1,2,3,4,6,7,8, analise o desempenho dele nas
planilhas 9 e 10.
Quando você for analisar seu Fluxo de Caixa você deve se lembrar que esse não pode ficar negativo em
nenhum mês ou ano.

Quais planilhas devo apresentar no meu plano de negócios?
Geralmente apresentamos no plano de negócio as principais informações do Modelo Financeiro para que o
leitor entenda como chegamos às nossas conclusões.
É importante incluir no plano de negócios o quadro de Despesas-Pré-Operacionais, os Resumo Anuais dos
outros itens de Entradas e Saídas, o Resumo Anual do Fluxo de Caixa e as Conclusões Financeiras sobre
TIR, Payback e Ponto de Equílibrio. Essas planilhas estão com bordas em vermelhor para lembrá-lo de
incluí-las no seu Plano de Negócios.

Índice das planilhas do modelo financeiro
1) Despesas Pré-Operacionais
2) Custos Fixos
3) Receita de Vendas
4) Cálculo dos Custos Variáveis
5) Projeção dos Custos Variáveis
6) Outras Saídas
7) Outras Entradas
8) Investimento Inicial
9) Fluxo de Caixa
10) Análises Financeiras
11) Livre

E se você quiser fazer uma planilha diferente ou adaptar essa?
Essa planilha é apenas uma sugestão ou uma possibilidade para você testar.

Você pode modificá-la ou até constriur uma outra aproveitando algumas idéias, caso tenha conhecimentos
de finanças e de planilhas.

R$ - R$ . R$ . R$ . R$ . R$ . R$ - R$ . R$ . R$ . R$ . R$ . R$ . R$ . R$ . R$ - R$ . R$ - R$ . R$ . R$ . R$ . R$ . R$ . 3) A depreciação mensal é calculada automáticamente. R$ . R$ . como a compra de máquinas e equipamentos. R$ - R$ . R$ - R$ . R$ - R$ . R$ . R$ .R$ . R$ - R$ .R$ . R$ . R$ - R$ . R$ . R$ . R$ . R$ - R$ . R$ . licenças de funcionamento. R$ . R$ . R$ . R$ . R$ . R$ - R$ . R$ . R$ .R$ . R$ . R$ . R$ - R$ . R$ - R$ . R$ . R$ .Total de Depreciação R$ . R$ .Despesas Pré-Operacionais e Depreciação 1) As depespas pré-operacionais são todos os gastos necessários para abrir o empreendimento. etc. R$ . R$ - R$ . R$ . R$ . R$ . R$ . R$ .R$ - Observe que esse valor será utilizado no primeiro mês do Fluxo de Caixa Observe que essa informação será utilizada para cálculo do Lucro Líquido na planilha de análises financeira . 2) Insira o nome das despesas pré-operacionais na coluna A da tabela abaixo. R$ . R$ . R$ . R$ . R$ . R$ . o Valor na coluna B e o tempo de depreciação (se for o caso) na coluna C. R$ . R$ . R$ . R$ . R$ . nas células cinzas da tabela ao lado. R$ . R$ - R$ . R$ . R$ . R$ . R$ . R$ - R$ . R$ . R$ - R$ . R$ . R$ . R$ - R$ . R$ - Total das Despesas Pré-Operacionais R$ . R$ . R$ . R$ - R$ . R$ - R$ . R$ . R$ . R$ . R$ . R$ - R$ . R$ . R$ - R$ . R$ . R$ . R$ . Despesas Pré-Operacionais Depreciação mensal (calcula quanto do valor de cada bem deprecia mensalm Tempo de Depreciação Itens de Despesas Pré-Operacionais Valor do item (em anos) Mês 1 Mês 2 Mês 3 Mês 4 Mês 5 R$ . R$ - R$ .

Custos Fixos
1) Inclua as despesas/saídas fixas (são despesas que não variam com a quantidade de vendas como por exemplo
aluguel, contador, etc.)
2) Insira na coluna B o valor de cada item e nas colunas C e D o número do mês de início e do mês de término.
3) No caso dos sócios serem também trabalhadores no negócio, pode-se inserir sua remuneração como um custo fixo.

Custos Fixos 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Itens de custo fixo Valor em reais Mês de início Mês de término Mês 1 Mês 2 Mês 3 Mês 4 Mês 5 Mês 6 Mês 7 Mês 8 Mês 9 Mês 10
R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ -
R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ -
R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ -
R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ -
R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ -
R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ -
R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ -
R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ -
R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ -
R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ -
R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ -
R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ -
R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ -
R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ -
R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ -
R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ -
R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ -
R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ -
R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ -
R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ -
TOTAL CUSTOS FIXOS R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ -

CUSTOS FIXOS ANUAIS
Itens de custo fixo ANO 1 ANO 2 ANO 3 ANO 4 ANO 5
R$ - R$ - R$ - R$ - R$ -

Receita de Vendas
Nessa planilha vamos cálcular as receitas de vendas do negócio. Para isso precisamos das seguintes informações:
A) quais são os produtos vendidos (inserir na coluna A)
B) Qual é o preço de venda de cada unidade dos produtos (inserido na coluna B)
C) Quantidade de unidades vendidas em cada mês (inserir nas colunas C a BJ). Observe que estes dados serão utilizados na planilha
5) Projeção dos Custos Variáveis para apurar os custos dos produtos vendidos.
Observe que após inserir os dados, sempre nas células amarelas, a planilha calculará nas células azuis a
multiplicação das quantidades vendidas pelos preço de venda de cada produto. A soma das células azuis de cada
mês é o valor da receita de vendas do mês.
D) A tabela RESUMO ANUAL DAS RECEITAS DE VENDAS consolida os dados da Projeção de vendas mensais, e
pode ser usada na apresentação do plano de negócios.
Observe que os NOMES DOS PRODUTOS inseridos nessa planilha aparecerão nas planilhas de Cálculos dos Custos Variáveis e
Projeção de Custos Variáveis.

Receita de Vendas C) Quantidade mensal vendida (em unidades de venda)
A) Nome do Produto B) Preço de venda (em $) Mês 1 Mês 2 Mês 3 Mês 4 Mês 5

Nome Preço X Quantidade
R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00
R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00
R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00
R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00
R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00
R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00
RECEITA DE VENDAS DE CADA R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00
PRODUTO MÊS a MÊS (calcula o
R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00
preço x quantidade inseridos na
tabela acima).

PRODUTO MÊS a MÊS (calcula o
preço x quantidade inseridos na
tabela acima). R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00
R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00
R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00
R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00
R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00
R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00
R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00

00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0. Mês 6 Mês 7 Mês 8 Mês 9 Mês 10 Mês 11 Mês 12 Mês 13 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 .00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.

00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 .00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.

00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 .00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.Mês 14 Mês 15 Mês 16 Mês 17 Mês 18 Mês 19 Mês 20 Mês 21 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.

00 R$ 0.00 .00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.

00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 .00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.Mês 22 Mês 23 Mês 24 Mês 25 Mês 26 Mês 27 Mês 28 Mês 29 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.

00 R$ 0.R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 .00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.

00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 .00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.Mês 30 Mês 31 Mês 32 Mês 33 Mês 34 Mês 35 Mês 36 Mês 37 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.

00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 .00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.

00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.Mês 38 Mês 39 Mês 40 Mês 41 Mês 42 Mês 43 Mês 44 Mês 45 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 .00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.

00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 .00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.

00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.Mês 46 Mês 47 Mês 48 Mês 49 Mês 50 Mês 51 Mês 52 Mês 53 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 .00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.

00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 .00 R$ 0.00 R$ 0.

00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 .00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.Mês 54 Mês 55 Mês 56 Mês 57 Mês 58 Mês 59 Mês 60 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.

00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 .00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.

Insira na tabela abaixo o NOME DO SERVIÇO. comissão de venda não ligada a produção deve ser inserida na planilha de custos fixos. matéria prima. 3) Insira na TABELA 2 o nome do PRODUTO e o PREÇO DE VENDA UNITÁRIO. R$ - R$ . que será utilizado na projeção de custos variáveis na próxi 6) Na última coluna da TABELA 4 calcula-se a diferença entre o Preço e o Custo Variável Unitário de cada produto. R$ - R$ . você deve inserir nas células amarelas da TABELA 3 outros custos variáveis de cada unidade vendida de serviç item de custo e abaixo dele o custo referente a uma unidade (algumas sugestões: mão de obra. Esse é o custo de cada unidade vendida.Observe que na TABELA 3 devem ser inseridos os os custos de cada UNIDADE do produ TABELA 3 Outros Custos Variáveis por Unidade (ex. R$ - R$ . R$ - R$ . R$ - R$ .00% 0. R$ - R$ . é preciso que você insira as alíquotas de imposto e contribuições que incidem sobre seu negócio na TABELA 1. o CUSTO VARIÁVEL UNITÁRIO para cada item da tabela. 5) Por fim. Agora você já sabe quanto pagará de imposto por cada unida 4) Feito isso. mão de obra necessária para produzir cada unidade. R$ - R$ . R$ - R$ .00% 0. na coluna C da TABELA 4 é feita a soma dos custos de impostos e contribuições (TABELA 2) com outros cust custo variável unitário. TABELA 1 Insira nas células amarelas as alíquotas de impostos e contribuições Aliquota dos Impostos e Contribuiçõ IRPJ COFINS PIS 0. R$ - Para preenchimento da TABELA 3 para os produtos oferecidos. R$ - R$ . R$ - R$ . o custo do produto a ser revendido e as comissões de venda custos variáveis são os custos das matérias primas. insumo . que cham quanto sobra de dinheiro após pagar os custos variáveis por cada serviço vendido. R$ - R$ . mão de obra. R$ - R$ . R$ - R$ . materiais utilizados e espaço de custo para uma unidade. R$ - R$ . em geral. --. considere as seguintes questões: Os custos variáveis de negócios do tipo comércio são.00% TABELA 2 O Nome do Serviço e o Preço de Vendas vem das planilha Receita de Vendas Nome do Produto Preço de venda (em $) IRPJ R$ . Perceba que a planilha calcula na TABELA imposto referente a cada unidade vendida e totaliza na coluna I.Cálculo dos Custos Variáveis Nessa planilha vamos cálcular o custo variável unitário de cada produto oferecido 1) O primeiro custo variável que vamos calcular são os impostos e contribuições que incidem sobre a Receita de Venda de ca 2) Para isso.

R$ - R$ . R$ - R$ . R$ - R$ . R$ - R$ . R$ - R$ . R$ - R$ . R$ - R$ . R$ - R$ . R$ - R$ . Nome do produto nome do item nome do item Impostos calculados na TABELA 2 + Outros Custos Variáveis calculados na TABELA 4 TABELA 3 Nome do produto Preço de venda (em $) Custo Variável por Unidade R$ . R$ - R$ . R$ - R$ . R$ - . R$ - R$ . R$ - R$ . R$ - R$ .

R$ . R$ . Receita de Venda de cada unidade . Já no caso de produção/indústria.00% 0. R$ - R$ . R$ . R$ - R$ . R$ . R$ . bela. R$ - R$ . R$ . ilha calcula na TABELA 2. R$ - R$ . R$ - R$ . R$ . R$ . R$ . Digite na linha 54 o nome de cada riais utilizados e espaços alugados). R$ - R$ . R$ - R$ . R$ . R$ . R$ . R$ . R$ - R$ . R$ - R$ . A mão de obra indireta. R$ . ou seja. R$ .00% COFINS PIS ISS ICMS R$ . etc. idade vendida de serviço. R$ . cada produto. R$ . que chamamos de Margem de Contribuição. R$ . nas células azuis. R$ . R$ . R$ . comissão de vendas. matéria prima. os ade. R$ - R$ . R$ . R$ - as comissões de vendas. R$ .00% 0. R$ . R$ . insumos) em reais . R$ - R$ . o custo de cada e imposto por cada unidade vendida. R$ - R$ . R$ . Lembre-se de inserir dados ELA 2) com outros custos variáveis (TABELA 3) para chegar ao custos variáveis na próxima planilha. R$ . da UNIDADE do produto vendido --- a. R$ - R$ . R$ . R$ - R$ . É o ostos e Contribuições ISS ICMS CSLL 0. R$ . R$ . negócio na TABELA 1.

nome do item nome do item nome do item nome do item Diferença entre Preço de Venda e Custo Variável de cada Unidade Margem de Contribuição de cada unidade vendida R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - .

R$ - R$ . R$ - . R$ - R$ . R$ - R$ . R$ - R$ . R$ - R$ . R$ - R$ . R$ - R$ . Total de impostos por CSLL unidade (A) R$ . R$ - R$ . R$ - R$ . R$ - R$ . R$ - R$ . R$ - R$ . R$ - R$ . R$ - R$ .

Total de Outros Custos nome do item Variáveis por Unidade (B) R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - .

0 R$ .00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0. que será parte da Planilha do Fluxo 3) Mais abaixo a Tabela RESUMO ANUAL DOS CUSTOS VARIÁVEIS apresenta os dados anualmente.00 R$ 0.00 R$ 0.00 . 0 R$ .00 R$ 0.00 R$ 0.00 TOTAL DE CUSTOS VARIÁVEIS R$ 0.00 R$ 0. inseridas na Receita de Vendas.00 R$ 0.00 R$ 0. 0 R$ . 0 R$ .00 R$ 0.00 R$ 0. 0 R$ . 0 R$ . Nome dos Produtos vem da Planilha Dados que foram calculados na Planilha QUANTIDADES VENDIDA Receita de Vendas Cálculo de Custos Variáveis Esses dados vêm da quant Custo Variável Total de elaboração de cada Nome do Produto Mês 1 Produto (vem da planilha anterior) R$ .Projeção dos Custos Variáveis 1) Nessa planilha não é necessário inserir nenhum dado pois ela calcula automaticamente a projeção dos custos variáve da multiplicação dos Custos Variáveis Unitários calculados na planilha anterior pelas quantidades vendidas. 2) Como resultado dessa planilha obtêm-se os custos variáveis mensais na linha 43. 0 R$ .00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 As informações em células laranja compõem a linha de CUSTOS VARIÁVEI RESUMO ANUAL DOS CUSTO VARIÁVEIS Produtos Ano 1 R$ 0.00 R$ 0. 0 R$ .00 R$ 0. 0 R$ . 0 R$ .00 Em Reais R$ 0. 0 R$ .00 R$ 0. 0 R$ . 0 R$ .00 R$ 0. 0 R$ .00 R$ 0.00 R$ 0. 0 CUSTO DE ELABORAÇÃO R$ 0.

00 R$ 0.00 . R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 TOTAL R$ 0.00 R$ 0.

00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0. TIDADES VENDIDAS A CADA MÊS dados vêm da quantidade vendida de cada produto inseridos na planilha RECEITA DE VENDAS Mês 2 Mês 3 Mês 4 Mês 5 Mês 6 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0. dos custos variáveis por meio didas.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 CUSTOS VARIÁVEIS nas saídas do FLUXO DE CAIXA Ano 2 Ano 3 Ano 4 Ano 5 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 .00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0. inseridas na Planilha a Planilha do Fluxo de Caixa.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0. e.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.

00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 .00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.

00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.Mês 7 Mês 8 Mês 9 Mês 10 Mês 11 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 .00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.

00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 .00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.Mês 12 Mês 13 Mês 14 Mês 15 Mês 16 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.

00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.Mês 17 Mês 18 Mês 19 Mês 20 Mês 21 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 .00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.

00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.Mês 22 Mês 23 Mês 24 Mês 25 Mês 26 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 .00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.

00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 .00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.Mês 27 Mês 28 Mês 29 Mês 30 Mês 31 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.

00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 .00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.Mês 32 Mês 33 Mês 34 Mês 35 Mês 36 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.

00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.Mês 37 Mês 38 Mês 39 Mês 40 Mês 41 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 .00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.

Mês 42 Mês 43 Mês 44 Mês 45 Mês 46
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0

R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00
R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00
R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00
R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00
R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00
R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00
R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00
R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00
R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00
R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00
R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00
R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00
R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00
R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00
R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00
R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00

Mês 47 Mês 48 Mês 49 Mês 50 Mês 51
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0

R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00
R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00
R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00
R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00
R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00
R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00
R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00
R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00
R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00
R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00
R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00
R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00
R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00
R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00
R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00
R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00

Mês 52 Mês 53 Mês 54 Mês 55 Mês 56
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
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0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0

R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00
R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00
R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00
R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00
R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00
R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00
R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00
R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00
R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00
R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00
R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00
R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00
R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00
R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00
R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00
R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00

00 R$ 0.00 R$ 0.Mês 57 Mês 58 Mês 59 Mês 60 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 .00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.

R$ - A tabela abaixo apenas resume anualmente os dados da tabela acima. R$ . R$ . R$ . R$ . e nas colunas de B a BI o valor de cada item mensalment Outras Saídas Valores em reais por mês Itens de outras saídas Mês 1 Mês 2 Mês 3 Total de outras saídas R$ . R$ . R$ - R$ . R$ . R$ - R$ . R$ - R$ . R$ - Total de outras saídas R$ .Outras Saídas Como preencher? 1) Insira na coluna A o nome de itens de outras saídas de caixa. R$ - R$ . R$ . R$ . R$ - R$ . R$ . R$ . R$ . R$ . R$ - R$ . R$ . R$ . R$ - R$ . R$ . R$ - . R$ - R$ . R$ - R$ . Não é preciso inserir nenhuma informação nela. R$ - R$ . R$ - R$ . R$ - R$ . R$ . R$ - R$ . R$ . R$ - R$ . RESUMO DAS OUTRAS SAÍDAS ANUAIS Itens de outras saídas ANO 1 ANO 2 ANO 3 R$ .

R$ - R$ . R$ - R$ . R$ - R$ . R$ - . R$ . R$ - R$ . R$ - R$ . R$ - R$ . R$ - R$ . R$ - R$ . R$ - R$ . R$ - R$ .cada item mensalmente Mês 4 Mês 5 Mês 6 Mês 7 Mês 8 R$ . ANO 4 ANO 5 R$ . R$ - R$ . R$ . R$ - ma informação nela. R$ - R$ . R$ - R$ . R$ . R$ - R$ . R$ - R$ .

R$ . Mês 9 Mês 10 Mês 11 Mês 12 Mês 13 R$ . R$ . R$ . R$ - .

R$ - . Mês 14 Mês 15 Mês 16 Mês 17 Mês 18 R$ . R$ . R$ . R$ .

R$ . R$ . R$ - . Mês 19 Mês 20 Mês 21 Mês 22 Mês 23 R$ . R$ .

R$ - . R$ . R$ . R$ . Mês 24 Mês 25 Mês 26 Mês 27 Mês 28 R$ .

Mês 29 Mês 30 Mês 31 Mês 32 Mês 33 R$ . R$ . R$ . R$ . R$ - .

R$ . R$ - . Mês 34 Mês 35 Mês 36 Mês 37 Mês 38 R$ . R$ . R$ .

R$ - . R$ . R$ . R$ . Mês 39 Mês 40 Mês 41 Mês 42 Mês 43 R$ .

R$ - . R$ . R$ . R$ . Mês 44 Mês 45 Mês 46 Mês 47 Mês 48 R$ .

R$ . Mês 49 Mês 50 Mês 51 Mês 52 Mês 53 R$ . R$ . R$ . R$ - .

R$ . R$ . Mês 54 Mês 55 Mês 56 Mês 57 Mês 58 R$ . R$ . R$ - .

R$ - . Mês 59 Mês 60 R$ .

R$ . R$ - R$ . R$ . Não é preciso inserir nenhuma informação nela. R$ . R$ - R$ . e nas colunas de B a BI o valor de cada item mensalmente Outras entradas Valores em reais por mês Itens de outras entradas Mês 1 Mês 2 Mês 3 Total de outras entradas R$ . R$ - Total de outras entradas R$ . R$ . R$ . R$ . R$ - A tabela abaixo apenas resume anualmente os dados da tabela acima. R$ . RESUMO DAS OUTRAS ENTRADAS ANUAIS Itens de outras entradas ANO 1 ANO 2 ANO 3 R$ . R$ - R$ . R$ . R$ . R$ - R$ . R$ .Outras Entradas Como preencher? 1) Insira na coluna A o nome de itens de outras entradas de caixa. R$ . R$ - R$ . R$ . R$ . R$ - R$ . R$ - R$ . R$ - R$ . R$ - R$ . R$ - R$ . R$ . R$ . R$ - . R$ - R$ . R$ . R$ - R$ . R$ - R$ . R$ . R$ - R$ .

R$ - R$ . R$ - R$ . R$ - R$ . R$ - R$ . R$ - R$ . R$ - R$ . R$ - o inserir nenhuma informação ANO 4 ANO 5 R$ . R$ . R$ - R$ . R$ - R$ . R$ - R$ .B a BI o valor de cada item Mês 4 Mês 5 Mês 6 Mês 7 Mês 8 R$ . R$ - R$ . R$ - R$ . R$ - . R$ . R$ - R$ . R$ - R$ . R$ . R$ - R$ . R$ - R$ .

R$ . Mês 9 Mês 10 Mês 11 Mês 12 Mês 13 R$ . R$ - . R$ . R$ .

R$ . R$ . R$ - . R$ . Mês 14 Mês 15 Mês 16 Mês 17 Mês 18 R$ .

R$ . R$ - . R$ . R$ . Mês 19 Mês 20 Mês 21 Mês 22 Mês 23 R$ .

Mês 24 Mês 25 Mês 26 Mês 27 Mês 28 R$ . R$ - . R$ . R$ . R$ .

R$ - . R$ . R$ . Mês 29 Mês 30 Mês 31 Mês 32 Mês 33 R$ . R$ .

R$ . Mês 34 Mês 35 Mês 36 Mês 37 Mês 38 R$ . R$ . R$ . R$ - .

R$ - . R$ . Mês 39 Mês 40 Mês 41 Mês 42 Mês 43 R$ . R$ . R$ .

R$ . R$ . Mês 44 Mês 45 Mês 46 Mês 47 Mês 48 R$ . R$ - . R$ .

R$ . R$ . R$ . Mês 49 Mês 50 Mês 51 Mês 52 Mês 53 R$ . R$ - .

R$ . Mês 54 Mês 55 Mês 56 Mês 57 Mês 58 R$ . R$ - . R$ . R$ .

R$ - . Mês 59 Mês 60 R$ .

pois o capital de giro necessário vai variar de acordo com esses dados. uma entrada de dinheiro no negócio. até que as receitas de vendas mensais comecem a cobrir os custos mensais.Investimento inicial 1) Lembre-se que o investimento inicial é aporte de dinheiro. 2) A primeira planilha já busca os valores das despesas pré-operacionais inseridos anteriormente na planilha 1) Despesas Pré-Operacionais 3) Para avaliar a necessidade de capital de giro. R$ - . R$ . Itens do investimento inicial Mês 1 Mês 2 Mês 3 Mês 4 Mês 5 Despesas pré-operacionais (vem de outra planilha 1) R$ - Capital de Giro TOTAL MENSAL DOS INVESTIMENTOS DOS SÓCIOS R$ . R$ . verifique o quanto é necessário investir para que o seu fluxo de caixa não fique negativo. R$ . 4) O Capital de Giro necessário pode ser um ajuste para o fluxo de caixa não ficar negativo. Faça isso depois de inserir os dados de entradas e saídas nas outras planilhas todas. geralmente feito pelos sócios. que é necessário para cobrir as despesas pré-operacionais e as despesas dos primeiros meses do negócio.

Mês 6 Mês 7 Mês 8 Mês 9 Mês 10 Mês 11 Mês 12 R$ . R$ . R$ . R$ . R$ - . R$ . R$ .

ou aumentando vendas.00 R$ 0.00 R$ 0.00 ( .00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.FLUXO DE CAIXA 1) Nessa planilha estão o FLUXO DE CAIXA MENSAL e o FLUXO DE CAIXA ANUAL.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0. será necessário verificar suas premissas para ajustá-las.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0. 2) Nesse planilha você não deve digitar nenhum dados.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 TOTAL DE SAÍDAS (C) R$ 0.00 R$ 0.00 verificação de saldo ok ok ok ok ok ok ok ok ok ok ok ok . pois significaria que a empresa ficou sem dinheiro para pagar suas contas.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.) Outras saídas R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0. Isso não deve acontecer.00 R$ 0.00 SALDO FINAL DO MÊS EM CAIXA (A + B .00 R$ 0. Fluxo de Caixa Mensal Mês 1 Mês 2 Mês 3 Mês 4 Mês 5 Mês 6 Mês 7 Mês 8 Mês 9 Mês 10 Mês 11 Mês 12 SALDO INICIAL DE CAIXA (A) R$ 0.00 R$ 0.00 ( + ) Receita de Vendas R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 TOTAL DE ENTRADAS (B) R$ 0. 4) Se o saldo final de caixa estiver negativo.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0. aumentando investimento inicial pelo Capital de Giro.00 R$ 0.) Despesas pré-operacionais R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.) Custos e Despesas Variáveis R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 ( + ) Outras entradas R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0. que reúnem os dados de todas as outras planilhas.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 ( . reduzindo custo.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.) Custos e Despesas Fixas R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 ( .00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 ENTRADAS ( + ) Investimento Inicial R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.C) R$ 0.00 SAÍDAS ( . mas sim analisar os resultados mensais e anuais para verificar o saldo de caixa no final do mês ou ano 3) Verifique se há algum mês com saldo negativo.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.

Investimento inicial total R$ - Lucro ou Prejuízo Líquidos O Lucro Líquido é o resultado da Receitas . 2) Não é preciso digitar nada nessa planilha.00 R$ 0. Esse é o mês em que o projeto alcança o Payback. Receitas e Custos e Despesas para calcular a Taxa Interna de Retorno. como por exemplo a SELIC para saber o quão rentável é o negócio. 3) A TIR deve ser positiva para demonstrar rentabilidade do negócio.00 Taxa Interna de Retorno (TIR) Err:523 Err:523 Como descobrir o Ponto de Equilíbrio? O ponto de equilíbrio é o mês no qual a receita mensal do empreendimento se iguala à despesa mensal. Nessa planilha você pode descobrir qual é o ponto de equilíbro do seu negócio da seguinte maneira: .Depreciação. Verifique quando seu empreendimento passa a ter Lucro (Valores positivos).00 R$ 0.00 R$ 0. em que mês ele se iguala ou ultrapassa o Investimento Inicial (apresentado abaixo).00 Fluxo de Caixa Liquido R$ 0. ou 5o ano.00 Fluxo de Caixa Líquido Acumulado R$ 0.00 ( . 4o. que é a soma dos valores do Fluxo de Caixa Líquido dos meses anteriores até o atual. apenas use-a para analisar a rentabilidade do empreendimento.Despesas .00 Despesas Totais R$ 0. 4) O dado mais importante é a rentabilidade no final do período projetado.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 .) Custos e Despesas R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.Verifique na linha do Fluxo de Caixa Líquido Acumulado (linha 33). Cálculo da TIR Investimento inicial ANO 1 ANO 2 ( . Esse é o mês Mês 1 Mês 2 Mês 3 Receita de Vendas R$ 0.00 R$ 0.Análises Financeiras O cálculo da TIR (Taxa Interna de Retorno) 1) Essa planilha utiliza dados de Investimento inicial. Se for negativa (ou aparecer #NUM ) significa que o negócio ainda não é rentável. É diferente do Fluxo de Caixa Líquido.00 ( + ) Receitas R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0. dependendo da sua escolha. 5) É importante comparar a TIR com outras taxas de rentabilidade anuais. pois considera que a depreciação dos ativos é uma despesa do negócio.00 Como descobrir o Payback? O Payback é o periodo necessário para que o Fluxo de Caixa Líquido Acumulado seja positivo e cubra o valor do Investimento Inicial Nessa planilha você pode descobrir qual é o Payback do seu negócio da seguinte maneira: ..) Investimento Inicial R$ 0.00 Fluxo de Caixa Líquido R$ 0. Quando o valor é negativo chamamos de Prejuí Cálculo do Lucro Líquido Mês 1 Mês 2 Mês 3 Receita de Vendas R$ 0.00 R$ 0. que pode ser no 3o.Verifique na linha do Fluxo de Caixa Líquido (linha 32) em que mês a empresa passa a obter valores positivos.00 R$ 0.

00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 Lucro ou Prejuízo Líquido R$ 0.00 Depreciação R$ 0.00 .00 Fluxo de Caixa Líquido R$ 0.00 R$ 0.Despesas Totais R$ 0.00 R$ 0.

Mês 4 Mês 5 Mês 6 Mês 7 Mês 8 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0. Esse é o mês em que a empresa alcança o Ponto de Equilíbrio.00 R$ 0.ular a Taxa Interna de preendimento.00 Err:523 Err:523 Err:523 a mensal.00 R$ 0. 4o.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0. ou 5o ano. pois negativo chamamos de Prejuízo.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 .00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0. Mês 4 Mês 5 Mês 6 Mês 7 Mês 8 R$ 0. SELIC para saber o quão ANO 3 ANO 4 ANO 5 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0. valores positivos.00 Caixa Líquido.00 R$ 0. cer #NUM ) significa que o .00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.

00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 .00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.

00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 Mês 9 Mês 10 Mês 11 Mês 12 Mês 13 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 .00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.Mês 9 Mês 10 Mês 11 Mês 12 Mês 13 R$ 0.

00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 .R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.

00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 .00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 Mês 14 Mês 15 Mês 16 Mês 17 Mês 18 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.Mês 14 Mês 15 Mês 16 Mês 17 Mês 18 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.

00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 .00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.

00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.Mês 19 Mês 20 Mês 21 Mês 22 Mês 23 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 .00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 Mês 19 Mês 20 Mês 21 Mês 22 Mês 23 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.

00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 .00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.

00 R$ 0.00 R$ 0.Mês 24 Mês 25 Mês 26 Mês 27 Mês 28 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 Mês 24 Mês 25 Mês 26 Mês 27 Mês 28 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 .00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.

00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 .00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.R$ 0.00 R$ 0.

00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 .00 Mês 29 Mês 30 Mês 31 Mês 32 Mês 33 R$ 0.00 R$ 0.Mês 29 Mês 30 Mês 31 Mês 32 Mês 33 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.

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