ANALISIS DE PARTICIPACION DE LO RECAUDADOS POR RUBRO DE

INGRESOS 2015 – 2018

Tabla 1: Recaudación por rubro de Ingresos MDA 2015 -2018

2015 2016 2017 2018

RECAUDADO RECAUDADO RECAUDADO RECAUDADO
FONDO DE COMPENSACION
MUNICIPAL 8,966,450 8,668,080 8,234,833 10,063,602
IMPUESTOS MUNICIPALES 14,673 216,664 213,651 391,043
RECURSOS DIRECTAMENTE
RECAUDADOS 351,681 610,977 322,098 241,287
DONACIONES Y
TRANSFERENCIAS 56,959 376,142 83,429 85,688
CANON Y SOBRECANON,
REGALIAS, RENTA DE
ADUANAS Y
PARTICIPACIONES 11,636,356 11,638,478 14,970,093 16,610,202
RECURSOS POR
OPERACIONES OFICIALES DE
CREDITO 11,681,844 8,534,331
Total 21,026,119 21,510,341 35,505,948 35,926,153

La recaudacion de los ingresos por la municipalidad Distrita de acoria durante el

año 2018 fu principalmente por el rubro de canon y sobrecanon, regalías, renta

de aduanas y participaciones que aporto 16610202 nuevo soles al total de la

recaudación, seguido del rubro fondo de compensación Municipal que fue

10,063,602 nuevo soles, sin embargo con respecto a la recaudación menor se

vio en el rubro de donaciones y transferencias que solo aporto 85,688 nuevo

soles seguido del rubro de recursos directamente recaudados, lo que nos

muestra que se no se le esta dado importancia a estos rubros.

Tabla 2: Participación de La recaudación por Rubros del MDA 2015- 2018

2015 2016 2017 2018

RECAUDADO RECAUDADO RECAUDADO RECAUDADO
FONDO DE
COMPENSACION
MUNICIPAL 43% 40% 23% 28%
IMPUESTOS MUNICIPALES 0.07% 1% 1% 1%
RECURSOS DIRECTAMENTE
RECAUDADOS 2% 3% 1% 0.67%
DONACIONES Y
TRANSFERENCIAS 0.27% 2% 0.23% 0.24%
CANON Y SOBRECANON,
REGALIAS, RENTA DE
ADUANAS Y
PARTICIPACIONES 55% 54% 42% 46%
RECURSOS POR
OPERACIONES OFICIALES
DE CREDITO 0% 0% 33% 24%
Total 100% 100% 100% 100%

Figura 1: Participación de lo recaudado por la MDA 2018

Durante el año 2018 la Municipalidad Distrital de Acoria, tuvo una mayor recaudación
fue por canon y sobre canon, regalías, renta de aduanas y participaciones, que represento
el 46% del total, seguido por las donaciones y transferencias que representa el 28%, sim
embargo en el mismo año se vio una menor aporte a la recaudación de parte del rubro de
los impuestos municipales que representan solo 0.24% del total, esto demuestra que
existe una alto grado de desinterés en este rubro, seguido de los recursos directamente
recaudados que representó solo 1% del total recaudado.
ANÁLISIS DEL GASTO PRESUPUESTAL POR FUNCIÓN DE LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE ACORIA

Tabla 3: Gasto por función de la MDA 2015 - 2018

2015 2016 2017 2018

PIM AVANCE PIM AVANCE PIM AVANCE PIM AVANCE
PLANEAMIENTO,
GESTION Y RESERVA
DE CONTINGENCIA 6,417,729 78.40% 10248820 83.70% 9317677.00 85.6% 7251657 79.4%
ORDEN PUBLICO Y
SEGURIDAD 338,497 97.50% 830360 85.40% 593575.00 79.6% 643262 97.80%
COMERCIO 815,634 96.70% 1382236 81.40% 1048521.00 91.30% 1328176 92.00%
AGROPECUARIA 2,219,334 93.00% 558009 95.80% 1491250.00 97.10% 906685 90.60%
TRANSPORTE 1,159,835 94.00% 4108853 62.60% 13579684.00 57.80% 14808836 47.70%
AMBIENTE 7,240 0.00% 823814 99.30% 186359.00 81.10% 50200 70.10%
SANEAMIENTO 2,218,350 91.90% 4939265 82.80% 15597000.00 59.60% 12561870 85.20%
VIVIENDA Y
DESARROLLO
URBANO 1,941,686 90.80% 839532 86.10% 429631.00 91.10% 484664 93.70%
SALUD 908,218 61.70% 1205614 99.50% 4607.00 93.50% 1971936 33.30%
CULTURA Y DEPORTE 289,741 71.60% 304834 96.10% 1102489.00 89.10% 1232250 78.00%
EDUCACION 2,489,832 74.50% 1273828 89.70% 10765310.00 55.50% 9072618 98.70%
PROTECCION SOCIAL 2,988,174 89.80% 2399176 94.60% 1608604.00 94.50% 1885523 94.20%
PREVISION SOCIAL 13,072 100.00% 13072 100.00 13072.00 100.00% 13072 100.00%
TOTAL 21,807,342 28,927,413 55,737,779 52,210,749
 Tabla 4: Gastos por Función de la MDA 2018

2018
PIM AVANCE PARTICIPACION
PLANEAMIENTO, GESTION Y RESERVA DE
CONTINGENCIA 7251657 79.4% 14%
ORDEN PUBLICO Y SEGURIDAD 643262 97.80% 1%
COMERCIO 1328176 92.00% 3%
AGROPECUARIA 906685 90.60% 2%
TRANSPORTE 14808836 47.70% 28%
AMBIENTE 50200 70.10% 0.096%
SANEAMIENTO 12561870 85.20% 24%
VIVIENDA Y DESARROLLO URBANO 484664 93.70% 0.926%
SALUD 1971936 33.30% 4%
CULTURA Y DEPORTE 1232250 78.00% 2%
EDUCACION 9072618 98.70% 17%
PROTECCION SOCIAL 1885523 94.20% 4%
TOTAL 52197677

Los gastos por funcion por la municipalidad Distrita de acoria durante el año

2018 fue principalmente por la funcion de transporte que se le asignó un PIM de

14808836 nuevo soles al total de los gastos por función, seguido del la función

de Saneamiento que se asignó un presupuesto de que fue 10,063,602 nuevo

soles, sin embargo con respecto a la menor asignación se nota en la función

vivienda y desarrollo urbano que solo se le asigno un presupuesto de 484664

nuevo soles esto es probablemente explicado por los pocos proyectos de

inversión ejecutados en este sector, seguido de la función de ambiente que

solamente se le asigno 50200 nuevo soles lo que se puede ver una menor

importancia en sectores importantes para que los pobladores del distrito tengan

una mejor calidad de vida.

 Figura 2: La PIM y su Avance por Función de la MDA año 2018

P I M Y E L AVA N C E PA R A E L 2 0 1 8
120.0% 16000000
100.0% 14000000
12000000
80.0% 10000000
60.0% 8000000
40.0% 6000000
4000000
20.0% 2000000
0.0% 0

2018 PIM 2018 AVANCE

Durante el año 2018 el presupuesto institucional modificado en total fue

52197677, siendo la mayor asignación por la Municipalidad Distrital de Acoria
fue a la función de del transporte asignándole 14808836 nuevos soles el cual
representa el 28% del total de las asignaciones, mientras su avance es el 47.7%,
esto seguido de la función saneamiento que se asignó 12561870 nuevos soles
que representa el 24 % del total y su avance el 85.2%, mientras que la menor
asignación de los recursos por parte de la MDA fue a la función de Ambiente
50200 que representa el 0.096%, mientras que su avance fue el 70:10%, seguido
de la Función Vivienda y desarrollo Urbano que se le asigno un presupuesto de
484664 nuevos soles que representa el 0.926%, mientras que su avance
presupuestal 93.70%.

Gasto por Genérica 2015 - 2018

Tabla 5: gasto Por Genérica de la MDA 2015 -2018

2015 2016 2017

PIM AVANCE PIM AVANCE PIM AVANCE
PERSONAL Y OBLIGACIONES
SOCIALES 1181249 81.6 1,290,252 93.6 1,353,003 86.1
PENSIONES Y OTRAS
PRESTACIONES SOCIALES 563263 95.9 548,207 99.7 544,026 100.0
BIENES Y SERVICIOS 4800345 86.0 6,504,459 84.9 5,806,816 84.0
DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 1096775 96.4 1,120,879 97.9 1,142,452 99.3
OTROS GASTOS 14462 79.1 60,475 99.7 217,979 100.0
DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 93677 0.0 93,677 100.0 111,255 100.0
ADQUISICION DE ACTIVOS NO
FINANCIEROS 14057571 83.4 19,309,464 80.5 46,562,248 62.3
Total 21807342 28927413 55737779

Tabla 6: gastos por Genérica 2018

2018
PIM AVANCE PARTICIPACION
PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES 1376420 87.9 3%
PENSIONES Y OTRAS PRESTACIONES SOCIALES 552090 100.0 1%
BIENES Y SERVICIOS 5736698 88.5 11%
DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 888000 99.3 2%
OTROS GASTOS 225870 97.8 0.433%
DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 0 0 0%
ADQUISICION DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 43431671 71.6 83%
TOTAL 52210749

Figura 3: gastos por Genérica PIM Y el Avance 2018

PIM Y AVANCE
7000000 120%
6000000 100%
5000000
80%
4000000
60%
3000000
40%
2000000
1000000 20%
0 0%
PERSONAL Y PENSIONES Y BIENES Y DONACIONES Y OTROS GASTOS DONACIONES Y
OBLIGACIONES OTRAS SERVICIOS TRANSFERENCIAS TRANSFERENCIAS
SOCIALES PRESTACIONES
SOCIALES

PIM AVANCE

Durante el año 2018 la Municipalidad Distrital de Acoria realizo gastos por

genérica en total fue el 52210749, siendo la mayor asignación a la genérica de
bienes y servicios que se asignó 5736698 nuevos soles que representa el 11%
del total y su avance el 88.5%, esto seguido de la genérica adquisición de activos
no financieros asignándole 43431671 nuevos soles el cual representa el 83% del
total de las asignaciones, mientras que su avance presupuestal fue 71.6%, sin
embargo se gastó en menor cantidad en la genérica de pensiones y otras
prestaciones sociales que se asignó solamente 552090 nuevo soles que
representa el 1% del total, mientras que su avance fue el 100%, seguido de la
genérica de otros gastos que se le asignó un presupuesto de 225870 nuevos
soles que representa el 0.433%, mientras que su avance presupuestal 97.8%.