UNIDAD COSTO

MATERIA PRIMA O PRODUCTO A VENDER MENSUALES UNITARIO COSTO TOTAL

Lapiz de maquillaje para cejas 1200 5,500.00 6,600,000.00

Base de maquillaje para cejas 2000 8,500.00 17,000,000.00
Gel de maquillaje para cejas 2400 11,500.00 27,600,000.00

5600 51,200,000.00
 UNIDAD PRECIO VENTAS
DESCRIPCION MENSUALES UNITARIO TOTALES

Lapiz de maquillaje para cejas 1200 8,000 9,600,000.00

Base de maquillaje para cejas 2000 12,000 24,000,000.00
Gel de maquillaje para cejas 2400 15,000 36,000,000.00

5600 0.00
69,600,000.00
NOMBRE PARCIAL

Total Gastos
Gastos de personal
Sueldos (6 empleados) 5,400,000
factor prestacional (69%) 3,726,000
Arrendamientos
local 500,000
Servicios
Acueducto y alcantarillado 80,000
Energía eléctrica 80,000
Teléfono e Internet 120,000
Gas -
Gastos legales
Notariales 180,000
Registro mercantil 170,000
Depreciaciones
Maquinaria y equipo 0
Muebles y enseres 300,000
Equipo de computación y comunicación 5,200,000
Diversos
Elementos de Aseo 70,000
Útiles, papelería y fotocopias 80,000
Publicidad, propaganda y promocion 2,500,000
 TOTAL

18,406,000
9,126,000

500,000

280,000

350,000

5,500,000

2,650,000
no. Cuota abono a capital interés cuota saldo
0 $ 30,000,000
1 $ 465,827 $ 360,000 $ 825,827 $ 29,534,173
2 $ 471,416 $ 354,410 $ 825,827 $ 29,062,757
3 $ 477,073 $ 348,753 $ 825,827 $ 28,585,683
4 $ 482,798 $ 343,028 $ 825,827 $ 28,102,885
5 $ 488,592 $ 337,235 $ 825,827 $ 27,614,293
6 $ 494,455 $ 331,372 $ 825,827 $ 27,119,838
7 $ 500,389 $ 325,438 $ 825,827 $ 26,619,450
8 $ 506,393 $ 319,433 $ 825,827 $ 26,113,056
9 $ 512,470 $ 313,357 $ 825,827 $ 25,600,587
10 $ 518,620 $ 307,207 $ 825,827 $ 25,081,967
11 $ 524,843 $ 300,984 $ 825,827 $ 24,557,124
12 $ 531,141 $ 294,685 $ 825,827 $ 24,025,983
13 $ 537,515 $ 288,312 $ 825,827 $ 23,488,468
14 $ 543,965 $ 281,862 $ 825,827 $ 22,944,503
15 $ 550,493 $ 275,334 $ 825,827 $ 22,394,011
16 $ 557,098 $ 268,728 $ 825,827 $ 21,836,912
17 $ 563,784 $ 262,043 $ 825,827 $ 21,273,129
18 $ 570,549 $ 255,278 $ 825,827 $ 20,702,580
19 $ 577,396 $ 248,431 $ 825,827 $ 20,125,184
20 $ 584,324 $ 241,502 $ 825,827 $ 19,540,860
21 $ 591,336 $ 234,490 $ 825,827 $ 18,949,524
22 $ 598,432 $ 227,394 $ 825,827 $ 18,351,091
23 $ 605,613 $ 220,213 $ 825,827 $ 17,745,478
24 $ 612,881 $ 212,946 $ 825,827 $ 17,132,597
25 $ 620,235 $ 205,591 $ 825,827 $ 16,512,362
26 $ 627,678 $ 198,148 $ 825,827 $ 15,884,683
27 $ 635,210 $ 190,616 $ 825,827 $ 15,249,473
28 $ 642,833 $ 182,994 $ 825,827 $ 14,606,640
29 $ 650,547 $ 175,280 $ 825,827 $ 13,956,093
30 $ 658,353 $ 167,473 $ 825,827 $ 13,297,740
31 $ 666,254 $ 159,573 $ 825,827 $ 12,631,486
32 $ 674,249 $ 151,578 $ 825,827 $ 11,957,237
33 $ 682,340 $ 143,487 $ 825,827 $ 11,274,898
34 $ 690,528 $ 135,299 $ 825,827 $ 10,584,370
35 $ 698,814 $ 127,012 $ 825,827 $ 9,885,556
36 $ 707,200 $ 118,627 $ 825,827 $ 9,178,356
37 $ 715,686 $ 110,140 $ 825,827 $ 8,462,670
38 $ 724,275 $ 101,552 $ 825,827 $ 7,738,395
39 $ 732,966 $ 92,861 $ 825,827 $ 7,005,429
40 $ 741,761 $ 84,065 $ 825,827 $ 6,263,668
41 $ 750,663 $ 75,164 $ 825,827 $ 5,513,005
42 $ 759,670 $ 66,156 $ 825,827 $ 4,753,335
43 $ 768,787 $ 57,040 $ 825,827 $ 3,984,548
44 $ 778,012 $ 47,815 $ 825,827 $ 3,206,536
45 $ 787,348 $ 38,478 $ 825,827 $ 2,419,188
46 $ 796,796 $ 29,030 $ 825,827 $ 1,622,392
47 $ 806,358 $ 19,469 $ 825,827 $ 816,034
48 $ 816,034 $ 9,792 $ 825,827 $ (0)
CRÉDITO $ 30,000,000
PLAZO 48 meses
TI 0.012

INTERES ANUAL ABONO A K

1 AÑO $ 3,935,902 $ 5,974,017
2 AÑO $ 3,016,533 $ 6,893,386
3 AÑO $ 1,955,678 $ 7,954,241
4 AÑO $ 731,563 $ 9,178,356
TOTAL $ 9,639,675 $ 30,000,000

CUOTA MENSUAL = $ 825,827

NOMBRE parcial año 1
Gastos
Operacionales de administración
Gastos de personal 109,512,000

Arrendamientos -
Construcciones y edificaciones 6,000,000
Servicios -
Acueducto y alcantarillado 960,000
Energía eléctrica 960,000
Teléfono 1,440,000
Gas -
Gastos legales -
Notariales 180,000
Registro mercantil 170,000
Depreciaciones -
Maquinaria y equipo -
Equipo de oficina 300,000
Equipo de computación y comunicación 5,200,000
Diversos -
Elementos de Aseo 840,000
Útiles, papelería y fotocopias 960,000
Publicidad, propaganda y promocion 5,000,000
No operacionales
Financieros
Intereses 3,935,902
Año 1 Año 2
total parcial año 2 total
135,457,902 - 146,677,816
131,522,000 - 143,661,283
109,512,000 120,395,303 120,395,303
-
6,000,000 - 6,596,280
6,596,280
3,360,000 - 3,693,917
1,055,405
1,055,405
1,583,107
-
350,000 - -

5,500,000 - 5,500,000
-
300,000
5,200,000
6,800,000 - 7,475,784
923,479
1,055,405
5,496,900
3,935,902 - 3,016,533
3,935,902 - 3,016,533
3,016,533
-
 Empresa XXXXXXXXXXX
FLUJO DE CAJA PROYECTADO
31 DE DICIEMBRE DE 2010

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

INGRESOS
Ventas 835,200,000 916,464,960 1,034,047,414
TOTAL INGRESOS 835,200,000 916,464,960 1,034,047,414

EGRESOS
Abonos Préstamo 876,189 1,011,030 1,166,622
Costos 614,400,000 675,459,072 742,586,195
Gastos de personal 109,512,000 120,167,518 135,585,010
Arrendamientos 6,000,000 3,957,768 4,351,091
Servicios 3,360,000 3,957,768 4,351,091
Gastos Legales 350,000
Diversos 6,800,000 923,479 1,015,255

Intereses 3,935,902 3,016,533 1,955,678

Impuestos 28,162,892 31,214,525 34,765,635
TOTAL EGRESOS 773,396,983 839,707,692 925,776,576
FLUJO DE CAJA 61,803,017 76,757,268 108,270,838
 AÑO 4 AÑO 5

1,188,947,717 1,367,170,980
1,188,947,717 1,367,170,980

1,346,159 0
816,384,411 897,516,693
155,895,645 179,264,402
4,783,502 5,258,887
4,783,502 5,258,887

1,116,151 1,227,074

731,563 0
61,852,413 85,284,197
1,046,893,345 1,173,810,139
142,054,372 193,360,841
 Empresa Entrenáte
ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO
31 DE DICIEMBRE DE 2016
AÑO 1
+ INGRESOS
Ventas Producto 1 835,200,000 835,200,000
- COSTOS VENTAS
Costo Producto 1 614,400,000 614,400,000
= UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 220,800,000
- GASTOS OPERACIONALES 131,522,000
Gastos Administrativos 131,522,000
Gastos de personal 109,512,000 109,512,000
Arrendamientos 6,000,000 6,000,000
Servicios 3,360,000 3,360,000
Gastos Legales 350,000 350,000
Depreciaciones 5,500,000 5,500,000
Diversos 6,800,000 6,800,000
= UTILIDAD OPERACIONAL 89,278,000
+ OTROS INGRESOS (No operacionales) 0
0
- OTROS EGRESOS (No operacionales)
Financieros 3,935,902 3,935,902

= UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 85,342,098

- IMPUESTO DE RENTA 33% 28,162,892
- RESERVA LEGAL 10% 8,534,210
= UTILIDAD O PERDIDA DEL EJERCICIO 48,644,996
401,273,700

AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

916,464,960 1,034,047,414 1,188,947,717 1,367,170,980

- -
675,459,072 742,586,195 816,384,411 897,516,693
241,005,888 264,957,053 372,563,306 469,654,287
143,399,886 157,650,966 184,400,189 211,217,327
143,399,886 161,092,441 184,400,189 211,217,327
120,167,518 135,585,010 155,895,645 179,264,402
6,583,800 7,428,502 8,541,291 9,821,631
3,686,928 4,159,961 4,783,123 5,500,113
- -
5,500,000 5,500,000 5,500,000 5,500,000
7,461,640 8,418,968 9,680,130 11,131,181
97,606,002 107,306,087 188,163,118 258,436,960
- -
- -
- -
3,016,533 1,955,678 731,563 -
- -
94,589,470 105,350,409 187,431,555 258,436,960
31,214,525 34,765,635 61,852,413 85,284,197
9,458,947 10,535,041 18,743,156 25,843,696
53,915,998 60,049,733 106,835,986 147,309,067
Proyecciones
Un. Año2 Año 3 Año 4 Año 5
Variables Macroeconómicas
Inflación % 4.73% 4.83% 4.98% 4.990%
Crecimiento PIB % 5.00% 8.00% 10.00% 10.000%
Total incremento 9.730% 12.830% 14.980% 14.990%
 EMPRESA: Estacion del Banano S.A.S.

BALANCE GENERAL
31-Dec-10 AÑO 1 Año 2

ACTIVOS
CORRIENTE
CAJA 90,828,081 193,990,552
BANCOS 10,000,000 0
INVENTARIO 0
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 100,828,081 193,990,552

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

Equipo de computo 5,200,000 5,200,000
Muebles y Enseres 300,000 300,000
Maquinaria y Equipo 0 0
Dep acum equipo comp (5,200,000) (10,400,000)
Dep acum muebles y enseres (300,000) (600,000)
Dep acum Maquinaria y Equ 0 0
TOTAL PPE 0 (5,500,000)
TOTAL ACTIVOS 100,828,081 188,490,552

PASIVOS
CORRIENTE
OBLIGACIONES LABORALES 290,000 278,174
IMPUESTOS POR PAGAR 28,162,892
TOTAL PASIVO CORRIENTE 290,000 28,441,066

NO CORRIENTE
OBLIGACIONES FINANCIERAS 24,025,983 17,132,597
IMPUESTO DE RENTA 28,162,892 31,203,433
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 52,188,875 48,336,030
TOTAL PASIVO

PATRIMONIO
UTILIDAD POR DISTRIBUIR 48,644,996
CAPITAL SOCIAL (14,500,000) -14,500,000
RESERVA LEGAL 8,534,210 17,989,796
UTILIDAD DEL EJERCICIO 48,644,996 53,915,998
TOTAL PATRIMONIO 42,679,206 106,050,789

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 95,158,081 182,827,886

5,500,000
 RUBRO Año 0 Año 1 Año 2

Ventas 835,200,000 916,464,960

Costos de producción 614,400,000 675,459,072
Gastos Administrativos 131,522,000 143,399,886
intereses 3,935,902 3,016,533
Utilidad antes de impuesto 85,342,098 94,589,470
Impuesto 33% 28,162,892 31,214,525
Utilidad despues de impuesto 57,179,206 63,374,945
Depreciacion 5,500,000 5,500,000

prestamo (30,000,000)
Equipo de computo (5,200,000)
Muebles y Enseres (300,000)
Maquinaria y Equipo 0
Capital Social 14,500,000
Flujo Neto de Caja (21,000,000) 62,679,206 68,874,945

TASA DE DESCUENTO 20%

VNA 271,449,360
TIR 316%

Total ingresos 835,200,000 916,464,960

Total egresos 773,396,983 839,707,692

Costo beneficio 111%

 Año 3 Año 4 Año 5

1,034,047,414 1,188,947,717 1,367,170,980 Ventas totales anuales

742,586,195 816,384,411 897,516,693 Costos de producción o variable anual
161,092,441 184,400,189 211,217,327 Gastos Administrativos o fijos anual
1,955,678 731,563 0
105,350,409 187,431,555 258,436,960
34,765,635 61,852,413 85,284,197 Precio de venta unitario
70,584,774 125,579,142 173,152,763 costos variables unitario
5,500,000 5,500,000 5,500,000 costos fijos mensual

punto de equilibrio unidades anuales

Punto de equilibrio en ventas anuales

99,147,466 131,079,142 178,652,763

1,034,047,414 1,188,947,717 1,367,170,980 $ 3,053,650,129

925,776,576 1,046,893,345 1,173,810,139 $ 2,739,973,677
 costos fijos
Punto de anuales/precio de venta
equilibrio en unitario - Costo variable
unidades unitario

835,200,000
614,400,000
131,522,000

8000
5500
131,522,000

52609 unidades
420,870,400 pesos
HOJA DE TRABAJO Empresa: XXXXXXXXXXXXXXX

BALANCE INICIAL
NOMBRE
DEBITOS CREDITOS
Caja 0
Bancos 10,000,000

Neveras
Estufas
Moldes y lenceria
Muebles y enseres 300,000
Equipo de procesamiento de datos
equipo y electrodomesticos 0
Equipo de oficina
Equipo de computo 5,200,000
Creditos 30,000,000
0tros

Aportes de Socios -14,500,000

ventas
Salarios
Construcciones y edificaciones
Acueducto y alcantarillado
Energia electrica
Telefono
Gas
Notariales
Registro mercantil
Maquinaria y equipo
Muebles y enseres
Equipo de computación y comunicación
Elementos de Aseo
Útiles, papelería y fotocopias
Publicidad, propaganda y promocion
Intereses
costo de materia prima o productos a vender
SUMAS IGUALES
TOTALES
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO
Impuesto de renta
Reserva Legal
 Utilidad del Ejercicio
SUMAS IGUALES 15,500,000 15,500,000
 BALANCE DE PRUEBA ESTADO RESULTADOS BALANCE GENERAL
DEBITOS CREDITOS DEBITOS CREDITOS DEBITOS
835,200,000 744,371,919 90,828,081
10,000,000
0
0
0
0
300,000 300,000
0
0 0
0
5,200,000 5,200,000
5,974,017
290,000

835,200,000 835,200,000
109,512,000 109,512,000
6,000,000 6,000,000
960,000 960,000
960,000 960,000
1,440,000 1,440,000
0 0
180,000 180,000
170,000 170,000
0 0
300,000 300,000
5,200,000 5,200,000
840,000 840,000
960,000 960,000
5,000,000 5,000,000
3,935,902 3,935,902
614,400,000 614,400,000
1,591,031,919 1,585,361,919
835,200,000 749,857,902
85,342,098
28,162,892
8,534,210
 48,644,996
1,591,031,919 1,585,361,919 835,200,000 835,200,000 106,328,081
 disponible
100,828,081
ALANCE GENERAL
CREDITOS 1105 CAJA
DEBE HABER
835,200,000 5,974,017
109,512,000

300,000

0
0
5,200,000
24,025,983 6,000,000
290,000 960,000
960,000
1,440,000
0
-14,500,000 180,000
170,000
TOTAL 840,000
3,935,902
614,400,000
835,200,000 744,371,919

28,162,892
8,534,210
 48,644,996
100,658,081
 3,207,200
2,216,200
1,400,000

90,828,081
 HOJA DE TRABA
BALANCE INICIAL
NOMBRE
DEBITOS
Caja $ 90,828,081
Bancos $ 10,000,000

Muebles y enseres $ 300,000

Equipo de procesamiento de datos
Maquinaria y equipo $0
Equipo de oficina
Equipo de computo $ 5,200,000
Creditos
0tros (obligaciones laborales)

Aportes de Socios
Otros
Salarios
Arrendamiento
Acueducto y alcantarillado
Energia electrica
Telefono
Gas
Notariales
Registro mercantil
Maquinaria y equipo 0
Muebles y enseres -300,000
Equipo de computación y comunicación
-5,200,000
Elementos de Aseo
Útiles, papelería y fotocopias
Publicidad, propaganda y promocion
Intereses
costo de materia prima o productos a vender
SUMAS IGUALES
TOTALES
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO
Impuesto de renta
 Reserva Legal
Utilidad del Ejercicio
Utiidad por distribuir
SUMAS IGUALES 100,828,081
 HOJA DE TRABAJO Empresa: xxxxxxxxxxxxxxxx
BALANCE INICIAL BALANCE DE PRUEBA ESTADO RESULTADOS
CREDITOS DEBITOS CREDITOS DEBITOS CREDITOS
916,464,960 823,302,489

300,000

5,200,000
24,025,983 6,893,386
278,174

-14,500,000
916,464,960 916,464,960
120,167,518 120,167,518
6,596,280 6,596,280
1,055,405 1,055,405
1,055,405 1,055,405
1,583,107 1,583,107
0 0
0
0
0 0
300,000 300,000

5,200,000 5,200,000
923,479 923,479
1,055,405 1,055,405
5,496,900 5,496,900
3,016,533 3,016,533
675,459,072 675,459,072
1,745,267,449 1,745,267,449
916,464,960 821,909,103
94,555,857
28,162,892 31,203,433
8,534,210 9,455,586
48,644,996 53,915,998

95,146,255 1,745,267,449 1,745,267,449 916,464,960 916,484,119

 193,990,552
BALANCE GENERAL
DEBITOS CREDITOS 1105 CAJA
193,990,552 DEBE HABER
916,464,960 6,893,386
0 120,167,518
0 6,596,280
0 1,055,405
0 1,055,405
300,000 600,000 1,583,107
0 0
0 0 0
0 0 0
5,200,000 10,400,000 923,479
17,132,597 1,055,405
278,174
5,496,900
3,016,533
675,459,072
-14,500,000 916,464,960 823,302,489
28,162,892
TOTAL

31,203,433
 17,989,796
53,915,998
48,644,996
199,490,552 193,827,886
93,162,471