TARJETA DÉBITO, CUOTA DE MANEJO, COMISIONES

Concepto 2008000607-002 del 20 de febrero de 2008.

Síntesis: Las entidades financieras gozan de autonomía para establecer los costos y
modalidad de comisiones que cobran por los servicios que ofrecen en desarrollo de su
libertad negocial. No resulta procedente el cobro de cuotas de manejo en cuentas de depósito
inactivas, o cuando no se ha entregado la tarjeta, está bloqueada o no se ha habilitado su
utilización. Consideraciones sobre el cobro de comisiones por retiros mediante cajero y el
pago simultáneo de cuota de manejo.

«(…) consulta acerca de la regulación aplicable a los cobros que efectúan las entidades
financieras por concepto de cuota de manejo de la tarjeta débito en una cuenta de ahorro y
manifiesta que le parece “un abuso que los bancos cobren por el mes, así uno no utilice la
tarjeta”.

En primer lugar, es del caso anotar que las entidades financieras gozan de autonomía para
establecer a su criterio los costos y la modalidad de las comisiones que cobran por los distintos
servicios que ofrecen a su clientela, en razón de la ausencia de legislación que limite su
libertad negocial en la materia (la cual se encuentra garantizada por los postulados del articulo
333 de la Constitución Política Nacional).

Sin embargo, debe advertirse que lo anterior no significa que tales instituciones estén
autorizadas para actuar de modo arbitrario en el desenvolvimiento de su operación, pues las
normas que regulan su actividad les prohíben pactar cláusulas que puedan dar lugar a un abuso
de posición dominante o afectar el equilibrio de los contratos celebrados con sus clientes y les
imponen la obligación de actuar diligentemente prestando debida atención a os destinatarios
de sus servicios en el normal desarrollo de sus transacciones (artículos 97 y 98 numeral 4.1 del
Estatuto Orgánico del Sistema Financiero).

Con fundamento en las anteriores previsiones en diferentes oportunidades esta

Superintendencia ha indicado que no resulta procedente el cobro de cuotas de manejo en
cuentas de depósito que permanezcan inactivas1 o en los eventos en que el titular no pueda
hacer uso de los dispositivos suministrados por la entidad para realizar las transacciones
correspondientes al producto respectivo (por ejemplo, cuando no se ha entregado el plástico,
se ha “bloqueado” la tarjeta o ésta no se ha habilitado para su utilización), pues el usuario del
establecimiento de crédito estaría pagando por un servicio al cual no tiene acceso y en
evidentes condiciones de desigualdad frente a la vigilada.
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1 En el concepto 2007075813-001 de esta Superintendencia, cuya copia adjuntamos, se realizan algunas precisiones respecto
de las cuentas que se consideran inactivas (sobre las cuales no se hubiere realizado operación alguna durante más de seis
meses) a la luz de lo previsto en el Decreto 2331 de 1998 y la Circular Externa 001 de 1999 de la antigua Superintendencia
Bancaria, hoy Superintendencia Financiera, así como la no procedencia del pacto de cuotas de manejo en tales condiciones.
De otro lado, en relación con las inquietudes expuestas en su escrito en punto al cobro de
comisiones por retiros efectuados a través de cajero y el pago simultáneo de cuota de manejo
de tarjetas débito, cabe mencionar que en el oficio 2007052473-001 del 17 de octubre de 2007
esta Superintendencia expresa lo siguiente al respecto:

“… los cargos por manejo de tarjetas y retiro por cajero corresponden a conceptos diferentes
que representan el costo de los servicios financieros prestados por los establecimientos de
crédito en ejercicio de los contratos de depósito. Veamos:

“El primero, la cuota de manejo o la denominada ‘cuota de administración’, obedece al

cobro efectuado por la entidad financiera que emite la tarjeta, ya sea de crédito (originada en
la celebración de contratos de apertura de crédito regulado en el artículo 1400 del Código de
Comercio) o débito (originada en contratos de ahorro regulados por el artículo 127 y
siguientes del Estatuto Orgánico del Sistema Financiero o en contratos de cuenta corriente de
los que trata el articulo 1382 del Código de Comercio), por los costos operativos en los que
incurre para prestar los servicios derivados del contrato respectivo, tales como la emisión del
plástico, los sistemas computacionales y la producción de extractos, la afiliación a diferentes
puntos de pago y demás gastos administrativos que origina su utilización.

“Así mismo, los aspectos relacionados con la forma y condiciones para su cobro por regla
general, se encuentran estipulados en los contratos celebrados entre la entidad financiera y el
cliente, así como los eventos en que la misma no se genera; pero es usual que mientras la
relación contractual esté vigente y el plástico se encuentre en poder del cliente la cuota de
manejo se cause en la medida que el titular dispone de ella y cuenta con la posibilidad de
utilizar los servicios derivados del convenio.

“El segundo, el retiro por cajero se presenta cuando la restitución de los dineros se realiza
mediante el uso de instrumentos tecnológicos y/o por conducto de redes de otras entidades
bancarias. A este respecto esta Superintendencia ha considerado que por el uso efectivo de la
tarjeta en cada transacción ‘... es viable que esté a cargo del ahorrador el pago de una
comisión por el uso de los mismos, como quiera que se trata de un servicio adicional o
accesorio al depósito que implica un mayor costo financiero, siempre y cuando el ahorrador
lo haya convenido previamente2” (resaltado fuera de texto).

(…).»

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2 Concepto de la Superintendencia Bancaria 2004046167-! de septiembre 6 de 2004.