Practica Calificada de Laboratorio Contable

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Con fecha 01-11-2017. Se constituye la sociedad “TQM2”, con la emisión de 11000 acciones comunes
a un valor nominal de S/. 10.00 cada uno con RUC: 20156236159, las cuales han sido cancelado de la
siguiente manera:

 Dinero en cuenta corriente S/. 25 000

 Mercaderías S/. 80 000
 Muebles y enseres S/. 5 000
OPERACIONES DEL MES DE NOVIEMBRE 2017

1. 11- 2015. se deposita el 90% del efectivo de cuenta corriente

2. Un cliente nos da un anticipo de S/. 10 000 para una venta futura depositado en cuenta corriente
3. Se paga alquileres adelantado por un año más 1 mes de garantía, el costo mensual de alquiler es de
S/. 300.00 y es cancelado con cheque
4. 15-11, se compra equipos de cómputo por un valor de S/. 3000.00 y se cancela con cheque
5. El resumen de compras es como sigue
Fecha Condición Proveedor Facturas Valor
02-11 Contado ABC SAC 001-0796 S/. 30 000
08-11 Contado DEF SAC 002-0807 S/. 20 000
12-11 Contado GIH SAC 001-0918 S/. 18 000
15-11 Crédito- letras JKF SAC 002-0029 S/. 22 000
18-11 Crédito-letras JKF SAC 003-0130 S/. 20 000
29-11 contado L Y B SAC 001-1240 S/. 30 000

6. El resumen de ventas es como sigue

Fecha Condición Cliente Factura Boleta de Importe

Venta
01-11 Contado Juan Pérez 001-0001 S/. 30 000
03-11 Contado Juana Pérez 001-0002 S/.30 000
10-11 Contado ABC EIRL 001-0003 S/.40 000
13-11 Contado ABC EIRL 001-00024 S/.40 000
16-11 Contado Roger Matías 001-0001 S/.20 000
20-11 Contado H Y S EIRL 0001-0005 S/.60 000
23-11 Contado JFK EIRL 000-006 S/.50 000
30-11 contado Juan Pérez c 001-0002 S/.20 000

7. Los servicios del ascienden a:

Fecha de emisión Fecha de vencimiento Proveedor Valor

05/11 28/11 Edelnor SAA 800
05/11 28/11 Movistar SAA 400
05/11 28/11 Semana barranca SAC 600
8. La planilla de remuneraciones es como sigue:
Trabajador Área REMUN. Asig-familiar ONP AFP
A Adm 2000 00 Si X
B Adm 1900 00 - X
C Ventas 1800 00 - X
D Ventas 1700 00 Si X
E Ventas 1600 00 Si X
F ventas 1500 00 si X

OPERACIONES DEL MES DE DICIEMBRE 2017

1. Se gira cheque para cancelar las deudas derivadas de la planilla del mes anterior.
2. Se gira cheque para cancelar el IGV-Renta del mes anterior.
3. Se gira cheque para cancelar las compras al crédito del mes anterior y como es antes de su
vencimiento nos hacen un descuento del 5% por pronto pago.
4. El resumen de compras es como sigue:
Fecha Condición Proveedor Facturas Valor
01-dic Contado ABC SAC 001-0796 45,000.00
05-dic Contado DEF SAC 002-0807 25,000.00
10-dic Contado GIH SAC 001-0918 23,000.00
15-dic Crédito- letras JKF SAC 002-0029 27,000.00
18-dic Crédito-letras JKF SAC 003-0130 25,000.00
21-dic contado L Y B SAC 001-1240 35,000.00
25-dic Crédito-letras DEF SAC 002-1258 45,000.00
28-dic contado GIH SAC 001-1256 25,000.00
30-dic Crédito-letras JKF SAC 002-0589 23,000.00
31-dic contado JKF SAC 002-0759 27,000.00

5. El resumen de ventas es como sigue

Boleta de
Fecha Condición Cliente Factura Importe
Venta
01-dic Contado Juan Pérez juan Pérez 001-0007 40,000.00
03-dic Contado ABC EIRL 001-0008 35,000.00
05-dic Contado ABC EIRL 001-0009 45,000.00
08-dic Contado Roger Matías 001-0010 38,500.00
12-dic Contado H Y S EIRL 001-0011 25,000.00
17-dic Contado YO NO FUI SAC 001-0012 35,000.00
19-dic Contado ALGUIEN COMO YO SAC 001-0013 27,890.00
22-dic Contado Miluzka Heredia L 001-0003 23,600.00
23-dic Contado Pilar Chavez S 001-0004 35,400.00
26-dic Contado JFK EIRL 0001-0014 60,000.00
29-dic Contado Juan Pérez C 001-0005 11,800.00
31-dic contado María Dávila Herrera 001-0006 35,400.00
 6. Los servicios del ascienden a:

Fecha de Fecha de
Proveedor Valor
emisión vencimiento

05-dic 26-dic Edelnor SAA 1200

05-dic 26-dic Movistar SAA 600
05-dic 28-dic Semana barranca SAC 400

7. La planilla de remuneraciones es como sigue:

Asignación
Trabajador Área REMUN. ONP AFP
familiar
A Adm 2,000.00 Si X
B Adm 1,900.00 - X
C Ventas 1,800.00 - X
D Ventas 1,700.00 Si X
E Ventas 1,600.00 Si X
F Ventas 1,500.00 si X
G Adm 1,400.00 X
H Adm 1,850.00 X
I Ventas 1,950.00 Si X
J Ventas 2,000.00 Si X

DATOS ADICIONALES:
- Ajustar diferidos al 31 de Diciembre del 2015.
- El inventario final de mercaderías es de S/ 45 000.00
- Depreciar el Activo Fijo de acuerdo a Ley.
TRABAJO A REALIZAR:
- Diario 5.2