Plan de Negocio

Diseño y Decoración de interiores en la Ciudad de Puno.

“DECOHOGAR”

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 Contenido
ÍNDICE DE CUADROS ...................................................................................... 5
ÍNDICE DE GRÁFICOS ..................................................................................... 6
ÍNDICE DE ILUSTRACIONES ........................................................................... 7
I. RESUMEN EJECUTIVO ............................................................................. 8
II. FORMULACIÓN DE LA IDEA DE NEGOCIO ............................................. 9
2.1. Justificación......................................................................................... 9
2.2. Identificación del servicio .................................................................... 9
2.2.2. Servicios Complementarios .......................................................... 12
2.2.3. Normatividad Técnica y Comercial. .............................................. 12
III. ANÁLISIS DEL ENTORNO .................................................................. 14
3.1. Factores económicos ........................................................................ 14
3.2. Factores socioeconómicos ................................................................ 14
3.3. Factores políticos y legales ............................................................... 14
3.4. Factores Tecnológicos ...................................................................... 15
3.5. Factores Ambientales........................................................................ 15
IV. ANÁLISIS DE LA INDUSTRIA ............................................................. 16
4.1. El mercado ........................................................................................ 16
V. ANÁLISIS DE LA DEMANDA .................................................................... 17
5.1. Metodología de la investigación de campo ....................................... 17
5.2. Segmentación del mercado............................................................... 17
5.3. Tamaño del universo ......................................................................... 18
5.4. Tamaño de la Muestra: ..................................................................... 19
5.5. Elaboración del cuestionario ............................................................. 19
5.6. Análisis de la demanda actual ........................................................... 29
VI. ANÁLISIS DE LA OFERTA .................................................................. 34
VII. PLAN ESTRATÉGICO DE LA EMPRESA ........................................... 35
7.1. FODA ................................................................................................ 35
7.2. Misión ................................................................................................ 35
7.3. Visión ................................................................................................ 36
7.4. Objetivos a largo plazo ...................................................................... 36
7.5. Valores de la empresa ...................................................................... 36

2
 7.6. Estrategia Genérica........................................................................... 37
7.7. Fuentes de ventajas competitivas ..................................................... 40
7.8. Alianzas Estratégicas ........................................................................ 41
VIII. PLAN DE MARKETING ........................................................................ 42
IX. PLAN DE OPERACIONES ................................................................... 44
7.1. Localización del negocio ................................................................... 44
7.2. Descripción y diagrama de flujo de los procesos productivos ........... 46
7.3. Calendario de ejecución del proyecto ............................................... 47
7.4. Requerimientos del proyecto ............................................................. 48
7.5. Requerimientos del servicio .............................................................. 48
7.6. Disponibilidad de tecnología ............................................................. 48
7.7. Optimización del tamaño ................................................................... 49
7.8. Definición de las capacidades del servicio ........................................ 50
7.9. Diseño del producto .......................................................................... 51
X. DISEÑO DE LA ESTRUCTURA Y PLAN DE RECURSOS HUMANOS.... 53
XI. ESTUDIO FINANCIERO Y ECONÓMICO ........................................... 55
11.1. Ingresos ............................................................................................ 55
11.2. Ingresos por ventas ........................................................................... 55
11.3. Valor residual .................................................................................... 55
11.4. Inversiones del proyecto ................................................................... 55
11.5. Mano de obra .................................................................................... 57
11.6. Materiales.......................................................................................... 57
11.7. Costos indirectos de producción ....................................................... 58
11.8. Gastos financieros............................................................................. 59
XII. PROYECCIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS............................ 61
12.1. Punto de equilibrio............................................................................. 61
12.2. Estados financieros ........................................................................... 63
12.2.1. Estado de Resultados ............................................................... 63
12.2.1.3. Flujo de caja financiero .......................................................... 65
XIII. EVALUACIÓN DEL PROYECTO ......................................................... 67
13.1. Evaluación economía ........................................................................ 67
13.2. Evaluación financiera ........................................................................ 67
13.3. Análisis de sensibilidad del proyecto ................................................. 67
13.4. Análisis de riesgo del proyecto .......................................................... 69
XIV. CONCLUSIONES................................................................................. 71

3
4
 ÍNDICE DE CUADROS
Cuadro 1: Características del servicio .............................................................. 10
Cuadro 2: Descripción del mercado de acuerdo al ambiente competitivo ........ 16
Cuadro 3: Precios de diseño y decoración ....................................................... 16
Cuadro 4: Segmentación del mercado ............................................................. 18
Cuadro 5: Tamaño del universo ....................................................................... 18
Cuadro 6: Clasificación de la demanda ............................................................ 29
Cuadro 7: Clasificación de la demanda del servicio ......................................... 30
Cuadro 8: Tamaño y crecimiento anual de la población de Puno .................... 31
Cuadro 9: Estilos del servicio ofrecido ............................................................. 32
Cuadro 10: Análisis histórico de la demanda ................................................... 32
Cuadro 11: Demanda actual de servicio .......................................................... 33
Cuadro 12: Clasificación de la oferta ................................................................ 34
Cuadro 13: Matriz FODA .................................................................................. 35
Cuadro 14: Elementos de la Misión.................................................................. 35
Cuadro 15: Elementos de la Visión .................................................................. 36
Cuadro 16: Valores de la empresa "DECOHOGAR" ........................................ 36
Cuadro 17: Análisis FODA para determinar las estrategias ............................. 37
Cuadro 18: Objetivos y estrategias de competitividad ...................................... 38
Cuadro 19: Objetivos y estrategias de crecimiento .......................................... 39
Cuadro 20: objetivos y estrategias de competencia ......................................... 39
Cuadro 21: Objetivos y estrategias de operación ............................................. 40
Cuadro 22: Macro-localización del negocio ...................................................... 44
Cuadro 23: Calendario de ejecución del plan de negocios .............................. 47
Cuadro 24: Disponibilidad de tecnología .......................................................... 49
Cuadro 25: Servicios ofertados ........................................................................ 49
Cuadro 26: Capacidades de trabajo en tiempo real ......................................... 50
Cuadro 27: Capacidad del servicio ................................................................... 50
Cuadro 28: Ingresos por ventas ....................................................................... 55
Cuadro 29: Inversiones para la empresa DecoHogar ...................................... 56
Cuadro 30: Costos en mano de obra ............................................................... 57
Cuadro 31: Costos variables del proyecto ........................................................ 57
Cuadro 32: Precio de bienes - Bella Home ...................................................... 57
Cuadro 33: Precio de materiales - San Lorenzo............................................... 58
Cuadro 34: Costos indirectos de producción .................................................... 58
Cuadro 35: Depreciación e impuestos ............................................................. 59
Cuadro 36: Fuentes de financiamiento de la empresa DecoHogar .................. 59
Cuadro 37: Amortización .................................................................................. 60
Cuadro 38: Costos fijos .................................................................................... 61
Cuadro 39: Costos variables ............................................................................ 62
Cuadro 40: Estado de pérdidas y ganancias .................................................... 64
Cuadro 41: flujo de caja económico ................................................................. 64
Cuadro 42: Flujo de caja financiero .................................................................. 65

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 ÍNDICE DE GRÁFICOS
Gráfico 1: Edad de los encuestados ................................................................. 21
Gráfico 2: Género de los encuestados ............................................................. 22
Gráfico 3: Estado de la vivienda de los encuestados ....................................... 22
Gráfico 4: Nivel de ingresos mensual de los encuestados ............................... 23
Gráfico 5: El encuestado ha contratado en alguna ocasión un servicio de diseño
y decoración ..................................................................................................... 23
Gráfico 6: Hace cuánto tiempo contrato el servicio de diseño y decoración de
interiores........................................................................................................... 24
Gráfico 7: Finalidad con la que contrato el servicio de diseño y decoración .... 24
Gráfico 8: Conoce empresas de diseño y decoración de interiores en la cuidad
de Puno ............................................................................................................ 25
Gráfico 9: En el futuro le gustaría contratar un servicio de diseño y decoración de
interiores........................................................................................................... 25
Gráfico 10: Criterios que los encuestados utilizarían para contratar el servicio de
diseño y decoración de interiores ..................................................................... 26
Gráfico 11: Persona con a la que contrataría para solicitar el servicio ............. 26
Gráfico 12: Espacio de la casa del encuestado que le gustaría remodelar ...... 27
Gráfico 13: El área en m2 del ambiente que le gustaría decorar ..................... 27
Gráfico 14: Estilo que al encuestado le gustaría su diseño y decoración de dicho
ambiente........................................................................................................... 28
Gráfico 15: Disponibilidad a pagar por el diseño y decoración del ambiente
seleccionado .................................................................................................... 28
Gráfico 16: Medio por el que pagaría el servicio .............................................. 29
Gráfico 17: Organigrama de la empresa DECOHOGAR .................................. 53

6
 ÍNDICE DE ILUSTRACIONES
Ilustración 1: Mapa del Perú ............................................................................. 45
Ilustración 2: Mapa del Departamento de Puno ............................................... 45
Ilustración 3: Croquis de la oficina.................................................................... 46
Ilustración 4: Diseño clásico ............................................................................. 51
Ilustración 5: Diseño rustico ............................................................................. 52
Ilustración 6: Diseño minimalista ...................................................................... 52

7
 I. RESUMEN EJECUTIVO
El presente estudio, se realizó para determinar la viabilidad y factibilidad de
implementar una Idea de negocio con la empresa de Diseño y Decoración de
Interiores ¨DECOHOGAR¨ en la ciudad de Puno.

En cuanto a la Empresa y su Organización, se estableció el nombre

“DECOHOGAR”, al igual que un logo y slogan con los cuales será reconocida
por clientes y público en general, además, se identificaron aspectos
administrativos, legales y organizacionales de suma importancia para la
estructura de la empresa.

Se realizará un Estudio de Mercado, en el cual se quiere lograr identificar si

existe una demanda insatisfecha, la cual nosotros como negocio trataremos de
cubrir, y si esta necesidad está ligada muy de cerca al sector de la construcción,
con los resultados obtenidos, el negocio buscará fines específicos; como la
mejora de estilo de vida, cambio de ambiente tanto en viviendas como en
negocios.

Al realizar el Estudio Técnico, se determinó que la empresa se situará en un lugar

estratégico, también se analizaron los requerimientos necesarios de equipo,
personal y alternativas de financiamiento existentes para que la empresa pueda
arrancar con su operación.

Los estudios anteriores, se respaldarán al realizar el Análisis Financiero, con el

cual se busca conocer la aceptable viabilidad del proyecto, además de la
rentabilidad que generaría si este se hace viable, también se buscara conocer el
tipo de financiamiento más conveniente al igual que la recuperación de la
inversión inicial.

8
II. FORMULACIÓN DE LA IDEA DE NEGOCIO

2.1. Justificación

La vida moderna impone distintas exigencias para el ser humano en cuanto

a habitabilidad de los espacios. La inclinación actual del mercado hacia las
tendencias existentes en Diseño y Decoración de Interiores que ha variado
con el paso del tiempo, expone entre algunos de los estilos más conocidos el
Minimalista, Rustico, y Clásico.

La creación de una empresa de Diseño y Decoración de Interiores pretende

cubrir las necesidades funcionales del espacio físico existente, el cual debe
ser adaptado y modificado según los requerimientos y medios que posea el
cliente, buscando siempre la solución más óptima y estética en la distribución
espacial, funcional, tecnológica y económica.

Frente a lo señalado anteriormente, es importante resaltar que el Diseño y

Decoración de Interiores se concentran en mejorar la calidad de vida del ser
humano influyendo directamente sobre su psicología al brindarle ideas y
opciones creativas e innovadoras para su bienestar mediante espacios útiles,
acogedores, frescos, organizados, cómodos, relajados y visiblemente
atractivos ya sea en los entornos doméstico, laboral, comercial, cultural o del
ocio.

2.2. Identificación del servicio

9
Se conoce como servicio a los beneficios o satisfacciones que se ofrecen a
la venta como un bien intangible que se utiliza inmediatamente. Los servicios
son acciones, procesos y ejecuciones intangibles de consumo simultáneo.

En base a estos conceptos, el diseño y decoración de Interiores se identifica

como un servicio intangible de consumo simultáneo que busca mejorar la
calidad de vida de las personas a través de la optimización y adecuación de
espacios físicos con un tratamiento superficial indagando en aspectos de la
psicología ambiental, sociología, arquitectura y diseño de producto.

2.2.1. Característica del servicio

Las características del servicio de la presente investigación se resumen en el

siguiente cuadro:

Cuadro 1: Características del servicio

CONCEPTO SERVICIO CARACTERISTICAS

INSEPARABLE: Ya que su producción
Diseño y no puede separarse de su insumo
decoración de Intangible HETEROGENEO: Se produce única e
interiores individualmente
PERECEDERO: Una vez creado: no
puede guardarse

En la actualidad, y debido a la globalización de los mercados, es un requisito

indispensable que una empresa cuente con calidad y eficiencia en sus
servicios además de ser una exigencia por parte del cliente.

Teniendo como finalidad promover el desarrollo de estándares

internacionales para facilitar el intercambio de servicios de manera que
represente un mejor posicionamiento de carácter estratégico frente a la
competencia alcanzando ventajas competitivas como flexibilidad
(disminución de tiempos), costos (precios competitivos), calidad
(cumplimiento de las expectativas del cliente).

Los servicios a ofertar por la empresa de Diseño y Decoración de Interiores,

son de DISEÑO, PLANIFICACIÓN Y EJECUCIÓN DE OBRA, y se
encuentran concentrados en las siguientes actividades:

10
  Asesoramiento en Proyectos de Diseño y Decoración de Interiores.
 Dirección, realización y ejecución de obra.
 Provisión de productos de decoración.

La empresa contará con la infraestructura adecuada para dar una atención

personalizada a los futuros clientes al igual que el recurso humano
óptimamente calificado, a través del siguiente proceso:

1. Se iniciará el servicio partiendo de un proyecto previo de Diseño o

Decoración o ante-proyecto, dependiendo de las necesidades del
cliente a través de una charla para identificar sus deseos, necesidades
y personalidad.
Con el establecimiento de este proyecto previo, se podrán aclarar
ideas, optimizar tiempo y costos abordando temas como la distribución
de los espacios, colores, materiales, detalles decorativos, necesidades
del ambiente, armonía estética y lo más importante: la identidad del
cliente.
2. Posterior a la aprobación del proyecto de Diseño se procederá a firmar
el contrato de ejecución de obra.
3. La ejecución de la obra dependerá del tipo de trabajo a realizarse y
será entregada en el tiempo establecido y con los materiales
solicitados por el cliente.
4. Al finalizar el proyecto de Diseño, se procederá a entregar el proyecto
semi-terminado para asesorar al cliente en la etapa final de Decoración
siempre que así lo requiera, garantizando de esta forma que la compra
de materiales, objetos y muebles estén acordes al ambiente reformado
y a sus expectativas.

Cuando un cliente accede a contratar el servicio de Diseño y Decoración, el

efecto que se pretenderá lograr en él será:

 Confort: El nuevo espacio generará al cliente mayor funcionalidad y

comodidad. Satisfacción: Un nuevo ambiente influirá positivamente en
el estado de ánimo y psicología del cliente, además de haber logrado

11
 una buena inversión con su dinero. Imagen: Por tener un espacio
atractivo visualmente que identifica su personalidad y estilo de vida.
 Satisfacción: Un nuevo ambiente influirá positivamente en el estado
de ánimo y psicología del cliente, además de haber logrado una buena
inversión con su dinero.
 Imagen: Por tener un espacio atractivo visualmente que identifica su
personalidad y estilo de vida.
2.2.2. Servicios Complementarios

Se conoce como complementario al servicio que pretende completar o

mejorar un servicio principalmente prestado por una empresa.

De esta forma, el servicio de Diseño es complementado por el servicio de

Decoración el mismo que se hace presente a través del mobiliario,
iluminación, objetos decorativos, cortinas, etc.

Este servicio será otorgado solo si el cliente así lo desea, es por ello que no
se considerara como costos de la empresa, puesto que se le adicionara como
un gasto al servicio final.

2.2.3. Normatividad Técnica y Comercial.

Para establecer formalmente la empresa de Diseño y Decoración de Interior

¨DECOHOGAR¨, se necesita cumplir con varios requisitos legales y
tributarios en las Instituciones correspondientes.

La empresa requiere registrar una marca para protegerla debidamente, el

empresario debe dirigirse a la oficina de INDECOPI.

Tramitar la carta de estudio de nombre comercial, ante la cámara de

comercio.

Una vez obtenida la aprobación del nombre comercial debe otorgar la

escritura pública correspondiente, la cual debe contener por lo menos:

 Nombre (razón social o denominación)

 Nombre de los socios, identificación, nacionalidad

12
  Domicilio social, que debe ser el mismo del establecimiento de
comercio.
 Termino de duración.
 Objeto de duración.
 Objeto social (descrito de manera clara y determinada)
 Capital social (valor total, numero de cuotas o acciones, valor de cada
una) y distribución del mismo entre socios.
 Indicar la forma como se pagó el capital social.
 Facultades del representante legal.

Constitución legal de la empresa

La empresa a constituir es de tipo microempresa, limitada, donde se hace un

aporte de dinero como capital y se pretende distribuir las utilidades en un
periodo de tiempo determinado por los socios.

 Constitución legal según el procedimiento.

 Solicitud del nombre o razón social ante la cámara de comercio.
 Presentación de formularios en la cámara de comercio, para obtener
registro mercantil.
 Registrar libros contables ante la cámara de comercio.
 Solicitar matricula de comercio en la alcaldía.

Con el respaldo de la cámara de comercio de puno y la alcaldía de la provincia

de Puno.

13
III. ANÁLISIS DEL ENTORNO

3.1. Factores económicos

El Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI) informó hoy que, en

el 2017, el ingreso promedio mensual proveniente del trabajo se ubicó en S/
1,667.3 en Lima Metropolitana y aumentó en 0.4%, respecto al 2016.

El INEI indicó que el ingreso promedio de los hombres fue de S/ 1,919.2 y el

de las mujeres S/ 1,353.9. El ingreso de las mujeres representó el 70.5% del
ingreso de los hombres.

En el trimestre móvil octubre-noviembre-diciembre 2017, el ingreso promedio

se situó en S/ 1,707.6, registrándose que el ingreso de la población ocupada
masculina fue de S/ 1,964.6 y de la PEA ocupada femenina de S/ 1,394.3.

3.2. Factores socioeconómicos

La Cámara de Comercio de Lima, se estima que para el año 2017 los

empresarios puedan contratar más personal, presentando un mayor
porcentaje de contratación las pequeñas empresas, mientras que las
medianas y grandes empresas se mantendrán estables.

El Instituto Nacional de Estadística e Informática informo que la población en

el Perú al año 2017 es de 31’237.385, los resultados muestran que la tasa de
crecimiento poblacional es más baja que en años anteriores. Esta fue de solo
1% durante la última década, la mitad de la observada entre inicios de los 80
y 90.

Además, se confirma la mayor concentración poblacional en la costa. Esta

región alberga actualmente al 58% de habitantes del país, seguida de la
sierra (28,1%) y la selva (13,9%).

3.3. Factores políticos y legales

En el Perú la estabilidad política es inestable por los acontecimientos

recientes (corrupción), las empresas peruanas y extranjeras de los diversos
sectores desarrollan sus operaciones dentro del país, bajo un marco de

14
amplia estabilidad política y macroeconómica, según el modelo económico
que funciona desde 1990. Su Permanencia o su deseo de invertir en el Perú
puede verse afectada por la atmosfera caótica que pasa la política en estos
momentos, sin embargo, las acertadas políticas monetarias y fiscales han
favorecido las inversiones públicas y privadas en diversos sectores.

3.4. Factores Tecnológicos

En los últimos 30 años la tecnología comenzó a invadir cada uno de los

ambientes de la casa de forma abrumadora. Cada habitación tiene un
televisor, incluyendo una pantalla gigante para la sala de estar, más las
computadoras en las habitaciones y los teléfonos, junto a los sistemas de
sonido dispersos en el hogar.

Para aquellos momentos que nos dan ganas de desprendernos un poco del
progreso y descansar, hay que pensar opciones para enmascarar la
tecnología y hacer que el hogar luzca más relajante.

3.5. Factores Ambientales

La Organización Mundial de la Salud (OMS) presentó un informe sobre

calidad del aire en 1.600 ciudades del mundo que revela que la urbe
latinoamericana con peores indicadores es Lima, y la que tiene un aire más
limpio es Salvador de Bahía, en Brasil.

15
IV. ANÁLISIS DE LA INDUSTRIA

4.1. El mercado

Se encuentra compuesto por la totalidad de compradores y vendedores

potenciales del servicio de Diseño y Decoración de Interiores, su estructura
el tipo de ambiente competitivo donde operan tanto oferentes como
compradores. El mercado de acuerdo al ambiente competitivo, puede ser:

Cuadro 2: Descripción del mercado de acuerdo al ambiente competitivo

TIPOS DE
DESCRIPCIÓN
MERCADO
Mercado en el que muchos compradores y
COMPETENCIA vendedores comercian con un producto uniforme sin
PERFECTA que ninguno de ellos afecte de forma apreciable el
precio de mercado vigente

Mercado en el que hay un solo vendedor, existiendo

MONOPOLIO PURO
dificultades para ingresar en él
Mercado en el que muchos compradores y
COMPETENCIA
vendedores operan dentro de un intervalo de
MONOPOLISTOCA
precios, no con un solo precio.
Mercado en el que hay pocos vendedores y todos
COMPETENCIA
son muy sensibles a los precios y las estrategias de
OLIGOPOLISTICA
marketing de los demás.

El servicio de Diseño y Decoración de Interiores, pertenece al tipo de

mercado de COMPETENCIA MONOPÓLICA puesto que quienes proveen
este tipo de servicio, pueden diferenciar y distinguir la oferta ante sus
clientes variando la calidad, funcionalidad y estilo además de los precios
como se ve a continuación:

Cuadro 3: Precios de diseño y decoración

PRECIO POR
EMPRESA ÁREA EN M2 TOTAL
M. LINEAL
Decoinn 1300 3x3 3900
Inarq 2000 3x3 6000
Cocinas
1800 3x3 5400
Danna

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V. ANÁLISIS DE LA DEMANDA

Por medio del análisis de la demanda se pretende determinar la cantidad de

bienes o servicios que los consumidores podrían adquirir de la producción del
proyecto.

La demanda está asociada a distintos niveles de precio y condiciones de venta,

además se realizará una proyección de la demanda para los siguientes años de
operación del proyecto que se estima será un horizonte de 5 años para
determinar la producción de nuestra empresa.

5.1. Metodología de la investigación de campo

El tipo de metodología que se aplicara para llevar a cabo la investigación de

campo es del tipo Exploratorio en el que se aplicaran las siguientes
herramientas:

a. Encuestas: Dirigida a diferentes los potenciales clientes con el fin de

identificar sus necesidades, y preferencias acerca del servicio.
b. Entrevista con expertos: Realizar entrevistas a expertos en al ámbito
del Diseño y Decoración Interior al igual que en Arquitectura.

5.2. Segmentación del mercado

La segmentación de mercado es un proceso que consiste en dividir

el mercado total de un bien o servicio en varios grupos más pequeños e
internamente homogéneos. La esencia de la segmentación es conocer
realmente a los consumidores. Uno de los elementos decisivos del éxito de
una empresa es su capacidad de segmentar adecuadamente su mercado, es
por ello que es necesario y fundamental realizar la segmentación de mercado
para el tipo de servicio que ofreceremos. Los segmentos de mercado se
forman al agrupar a los clientes que comparten características comunes que,
de alguna manera, son significativas para el diseño, la entrega, la promoción
o la determinación del precio del servicio.

Para segmentar el mercado del proyecto de Diseño y Decoración de

Interiores, se considera las siguientes variables:

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 Cuadro 4: Segmentación del mercado

País: Perú
Departamento: Puno
VARIABLES GEOGRÁFICAS
Provincia: Puno
Distrito: Puno
VARIABLES Edad: Entre 20 años a mas
DEMOGRÁFICAS Nivel de Ingresos
VARIABLES Personalidad: Estilo de Vida
CONDUCTUALES Criterio: Gustos y preferencias

5.2.1. Segmento objetivo

La segmentación del mercado se realizó tomando en cuenta la variable edad,

ya que por considerar que el servicio de diseño y decoración de interiores
requiere tener disposición de un inmueble se considera que nuestros clientes
potenciales tendrán de 20 años a más.

5.3. Tamaño del universo

El tamaño del universo estará determinado por el número de habitantes en la

cuidad de Puno mayores de 20 años, sin considerar las variables ingreso y el
tipo de actividad económica a la que se dedican.

Debido a la disponibilidad de información se trabajó con la población del 2015

y para hallar el porcentaje de la población mayor de 20 años se determinó
con el porcentaje regional con datos proyectados para el mismo año.

Cuadro 5: Tamaño del universo

Población Total de Puno (2015) 141,064

Porcentaje de la población mayor 58,4528 %

de 20 años.

Población Mayores de 20 años 82,456

Fuente: Instituto de Estadística e Informática - INEI

18
5.4. Tamaño de la Muestra:

Para determinar el tamaño de la nuestra utilizaremos la siguiente fórmula

para poblaciones finitas y menores de 500000 elementos:

𝑁 ∗ 𝑧2 ∗ 𝑃 ∗ 𝑄
𝑛= 2
𝑒 ∗ (𝑁 − 1) + 𝑧 2 ∗ 𝑃 ∗ 𝑄

Para ello consideraremos los siguientes datos:

N: Universo o población = 82,456
Z: nivel de confianza = 90% = 1.64
P: Probabilidad a favor = 60%
Q: Probabilidad en contra = 40%
e: error de estimación (precisión en los resultados) = 10%
n= tamaño de la muestra
82,456 ∗ 1.642 ∗ 0.6 ∗ 0,4
𝑛= = 64.5
0.12 ∗ (82,456 − 1) + 1.642 ∗ 0.6 ∗ 0.4

5.5. Elaboración del cuestionario

Con el objetivo de determinar y analizar la demanda para una empresa de

diseño y decoración de interiores se elaboró una encuesta que contiene 14
preguntas las cuales fueron cuidadosamente elaboradas para poder recabar
la información pertinente que ayude a realizar el presente estudio.

La encuesta se divide en dos partes:

1. ASPECTOS GENERALES: Recoge información personal de cada
encuestado para poder saber las características socioeconómicas de
los clientes potenciales.
2. ASPECTOS CON RELACIÓN AL SERVICIO: Recoge información
sobre las características que prefieren los clientes potenciales al
momento de contratar un servicio de diseño y decoración, así como su
disposición a pagar por la contratación del mismo. Esta información
será útil para poder adecuar el servicio que ofertaremos en el mercado
para que pueda ser de la preferencia de nuestros clientes.

19
ENCUESTA PARA DETERMINAR LA DEMANDA DE UNA EMPRESA DE DISEÑO Y DECORACION EN LA CIUDAD
DE PUNO - 2018
La información recopilada es estrictamente académica, para realizar un NUMERO DE LA ENCUESTA:
plan de negocio para el curso de Finanzas para Mypes FECHA:
Apellidos y Nombres del Entrevistador:
OBJETIVO: Realizar un estudio de la demanda referente al área de diseño y decoración de interiores en la cuidad de Puno
I. ASPECTOS GENERALES
1.1. Edad 1.2. Genero
a. 20 – 25 años a. Masculino
b. 25 – 35 años b. Femenino
c. 35 – 45 años
d. 45 – 55 años
e. 55 años a mas
1.3. Su vivienda es 1.4. Nivel de ingreso familiar
a. Propia a. S/850 a S/1,500
b. Alquilada b. S/1500 a S/2500
c. Anticresis c. S/2500 a S/3500
d. Otro ( __________________________) d. S/3500 a mas
II. CONTRACION DEL SERVICIO
2.1. ¿Ha contratado en alguna ocasión un servicio de diseño y 2.2. ¿Conoce empresas de diseño y decoración de interiores
decoración de interiores? (a/) en la cuidad de Puno? (a/)
a. Si a. No
¿Qué experiencia tuvo con el servicio ?_____________________ b. Si (Especifique)
b. No ______________________________________
¿Por qué? ____________________________________________
2.3. ¿Hace cuánto tiempo contrato el servicio de diseño y 2.4. ¿Con que finalidad?
decoración de interiores? a. Diseño de Interiores
______________________________________________ b. Decoración de un nuevo ambiente
c. Redecoración
d. Otro (________________________)
2.5. ¿En el futuro le gustaría contratar un servicio de Diseño 2.6. ¿Qué criterio utilizaría para contratar el servicio de diseño y
y Decoración de interiores? (a/) decoración de interiores? (a/)
a. Creatividad
a. Si b. Calidad del servicio
b. No ,¿ por qué? (Fin de la encuesta) c. Precios económicos
_________________________________ d. Otros (Especifique)
_____________________________________
2.7. ¿A quién contrataría para solicitar el servicio de Diseño y 2.8. ¿Qué espacio de su casa principalmente le gustaría hacer
Decoración de interiores? (a/) una decoración?(a/)
a. Diseñador de interiores a. Cocina
b. Arquitecto b. Sala
c. Otros c. Comedor
d. Dormitorio
Otros ( especifique) _______________________________________ e. Baños
f. Otros (___________________________)
2.9. Mencione el área en m2 del ambiente que le gustaría decorar 2.10. ¿Qué estilo le gustaría su Diseño y Decoración de dicho
ambiente? (a/)
_______________________________________________ a. Minimalista
b. Rustico
c. Clásico
d. Otro (__________________________)
2.11. ¿Cuánto sería su presupuesto a pagar por el 2.12. ¿Cómo preferiría pagar por el servicio? (a/)
diseño y decoración de su ambiente? (a/) a. Efectivo
a. S/ 2000.00 – S/2500.00 b. Tarjeta de crédito
b. S/.2500.00 - S/.3000.00 c. Pagos a plazos
c. S/ 3000.00 – S/4000.00 d. Otros
d. S/ 4000.00 – S/5000.00 Otros: _________________________________________
e. S/ 5000.00 a mas
a/ Marque solamente una opción
b/ Puede marcar más de una opción

20
Sobre la base de dicha información se elaborará una proyección sobre la
demanda que tendrá nuestra empresa “DecoHogar” para así poder calcular el
ingreso que se podrá obtener para los 5 años del ciclo de vida de este proyecto.

PROCESAMIENTO DE DATOS:

Para el procesamiento de la información obtenida se utilizará el programa

estadístico IBM SPSS que ayudará a poder sistematizar y clasificar la
información.

PRESENTACIÓN Y ANÁLISIS DE RESULTADOS:

Gráfico 1: Edad de los encuestados

9.4%, 9%
17.2%, 17%
20-25 años
25-35 años
26.6%, 27% 35-45 años
23.4%, 24% 45-55 años
55 años a mas
23.4%, 23%

En el anterior grafico presentado se denota que las personas que tienen mayor
interes en la Decoracion de Interiores, son las personas que cuentan con un
rango de 45 a 55 años con un 26,6%, seguidamente se encuentran las personas
con un rango de 25 a 35 años y de 35 a 45 años cada una con 23,4%
respectivamente. El rango de personas que esta menos interesada es de 55
años a mas con un 9.4% continuado el rango de 20 a 25 años con un 17,2%.

21
 Gráfico 2: Género de los encuestados

35.9%, 36%
MASCULINO
64.1%, 64%
FEMENINO

En el grafico N° 02 presenta que el género que muestra mayor interes en

la buena imagen de su hogar es el Femenino con un 64,1% seguidamente
por el Masculino con un 35,9%.

Gráfico 3: Estado de la vivienda de los encuestados

70.3%

23.4%

3.1% 3.1%
PROPIA ALQUILADA ANTICRESIS OTRO

En el grafico N° 03 nos muestra que la mayoria de las personas

encuestadas cuentan con casa propia con un porcentaje de 70.3% que a
comparacion de las personas que tienen casa alquilada con un 23,4%
seguidamente por las personas que tienen casa en anticresis con un 3,1%
les interesa la Decoracion de Interiores para su hogar.

22
 Gráfico 4: Nivel de ingresos mensual de los encuestados

37.5% 35.9%

23.4%

3.1%
S/.850 A S/.1,500 S/.1,500 A S/.2,500 S/.2,500 A S/.3,500 S/.3,500 A MAS

En el presente grafico N° 04 presenta que el 37,5% de las personas

cuentan con un nivel de ingreso entre S/.1,500 a S/. 2,500 continuados
por un 35,9% que cuentan con un ingreso de S/.2,500 a S/. 3,500 , ambos
se encuentran aptos para el financiamiento de la Decoracion de Interiores
y podrian solicitar nuestros servicios. En menor proporcion con un 3,1%
estan las personas que cuentan con un mayor nivel de ingreso de S/.
3,500 a mas que estarian mas interesados en la propuesta de Decorar su
hogar.

Gráfico 5: El encuestado ha contratado en alguna ocasión un servicio de diseño

y decoración

9.4%,
9%
SI

90.6% NO

, 91%

En el presente grafico N° 05 en la Ciudad de Puno solo un 9,4% ha

contratado un servicio de diseño y decoracion de interiores, en su mayoria
con un 90,6% no solicito los presentes servicios ya mencionados.

23
Gráfico 6: Hace cuánto tiempo contrato el servicio de diseño y decoración de
interiores

3.13%, 33% 3.13%, 34% 1 AÑO

2 AÑOS
3 AÑOS

3.13%, 33%

En el grafico N° 06 encontramos que las personas que ya solicitaron el

servicio de Decoracion de Interiores lo han hecho en un tiempo de 1 a 3
años con un porcentaje de 3,13% respectivamente cada una.

Gráfico 7: Finalidad con la que contrato el servicio de diseño y decoración

0.0%, 0% DISEÑO DE INTERIORES

4.7%, 50% 4.7%, 50% DECORACION DE UN NUEVO

AMBIENTE
REDECORACION

OTRO

En el grafico N° 07 se denota que los servicios ya prestados fueron en su

mayoria Decoracion de Interiores y la Decoracion de un Nuevo Ambiente
con un porcentaje de 4.7% cada una.

24
Gráfico 8: Conoce empresas de diseño y decoración de interiores en la cuidad
de Puno

96.9%

3.1%
NO SI

En el presente grafico N° 08 Se puede persivir que en la Ciudad de Puno

el 96,9% no conoce ninguna empresa de Diseño y Decoracion de
Interiores y con un porcentaje minimo de 3,1% conoce alguna pero que
que solicitada en otras ciudades del Pais.

Gráfico 9: En el futuro le gustaría contratar un servicio de diseño y decoración

de interiores

SI NO
48.34, 48% 51.66, 52%

Lo que se puede observar en el grafico N° 09 es que el 48,34% se

encuentra interesado en contratar un servicio de Diseño y Decoracion de
Interiores y que con un menor porcentaje de 51,52% de la poblacion
encuestada no le interesaria los presentes servicios ya mencionados.

25
Gráfico 10: Criterios que los encuestados utilizarían para contratar el servicio
de diseño y decoración de interiores

38%

16%
13%
0%
CREATIVIDAD CALIDAD DEL PRECIOS OTROS
SERVICIO ECONOMICOS

Lo que se puede percibir en el presente grafico N°10 es que lo mas le

importa a las personas que deseen adquirir el servicio de Diseño y
Decoracion de Interiores es la Calidad del servicio con un 38%,
seguidamente por la Creatividad con un 16% y que no les interesa tanto
los Precios economicos con un 13%.

Gráfico 11: Persona con a la que contrataría para solicitar el servicio

51.6%

14.1%
0.0%
DISEÑADOR DE INTERIORES ARQUITECTO OTROS

En el presente grafico N° 11 se percibe que las personas buscan a un

especialista en el tema del servicio de Diseño y Decoracion de Interiores
con un 51,6% por lo que el resto de personas prefieren a un Arquitecto
que pueda realizar estos servicios.

26
Gráfico 12: Espacio de la casa del encuestado que le gustaría remodelar

37.5%

14.1%
10.9%

0.0% 3.1% 0.0%

COCINA SALA COMEDOR DORMITORIO BAÑOS OTROS

En el Grafico N° 12 muestra que el espacio mas solicitado que la poblacion

de la Ciudad de Puno que desearia decorar es la Cocina con un 37,5%
seguido por el espacio de la Sala con un 14,1% , Dormitorio con un 10,9%
y por ultimo el Baño con un 3,1%.

Gráfico 13: El área en m2 del ambiente que le gustaría decorar

31.3%

20.3%

10.9%
3.1%

MENOR A 4 M2 DE 4 M2 A 8 M2 DE 8 M2 A 12 M2 MAYOR A 12 M2

Lo que se puede observar en el presente grafico N°13 es que el area en

metros cuadrados del ambiente que le gustaria decorar con un 31,3% de
8 a 12 m2 seguidos por la decoracion de un espacio de Mayor a 12 m2 con
un 20,3% y con mínimo porcentaje de 3.1% lo solicitan para un espacio
menor a 4 m2.

27
Gráfico 14: Estilo que al encuestado le gustaría su diseño y decoración de
dicho ambiente

43.8%

12.5%
7.8%
1.6%
MINIMALISTA RUSTICO CLASICO OTRO

Por lo que se puede percibir en el grafico N° 14 el estilo que mas le

gustaria a las personas que solicitarian el servicio de Diseño y Decoracion
de Interiores es el Minimalista, Seguido por uno clasico con un 12,5%, con
un Rustico de porcentaje de 7,8% y con otro de 1,6%.

Gráfico 15: Disponibilidad a pagar por el diseño y decoración del ambiente

seleccionado

36.30%

28.80%

18.70%

11.20%
5%

S/2000.00-S/2500.00 S/2500.00-S/3000.00 S/3000.00-S/4000.00 S/4000.00-S/5000.00 S/5000.00- A MAS

En el grafico N° 15 se observa que el presupuesto a pagar por el Diseño

y Decoracion de Interiores con un 65,6% es de S/. 5,000 a mas, seguido
con un 18,8% de S/.2,000 a S/. 2,500 y por ultimo los que tienen un
presupuesto de S/. 2,500 a S/.3,000 , S/.3,000 a S/.4,000 y S/.4,000 a
S/.5,000 con un 15,6% cada uno.

28
 Gráfico 16: Medio por el que pagaría el servicio

34.4%

25.0%

6.3% 0.0%
EFECTIVO TARJETA DE CREDITO PAGOS A PLAZOS OTROS

Lo percibido en el grafico N°16 es que los clientes que solicten el servicio de

Decoración de Interiores estarian dispuestos a pagar a plazos con un 34,4%
seguido por el pago en efectivo con un 25% y por ultimo con tarjeta de credito
con un 6,3%.

5.6. Análisis de la demanda actual

Se entiende por Demanda a aquella cantidad de un determinado servicio que

una población solicita o requiere a diferentes niveles de precios.13

5.6.1. Clasificación

La Demanda se puede clasificar de acuerdo a diferentes puntos de vista, así:

Cuadro 6: Clasificación de la demanda

 Demanda insatisfecha (La oferta no alcanza a

cubrir los requerimientos del mercado).
 Demanda Satisfecha (La oferta si cubre los
OPORTUNIDAD requerimientos del mercado).
Saturada: No crece.
No saturada: Crece a través de publicidad o
marketing.
 Básica: Requerimiento de determinado
NECESIDAD servicio.
 Suntuaria: Satisfacción de un gusto.
 Continua: Permanente
TEMPORALIDAD
 Cíclica/Estacional: No permanente
DESTINO  Servicios Finales: Adquiridos para uso directo

29
  De flujo: De carácter permanente de acuerdo
de acuerdo a la tecnología.
PERMANENCIA
 De Stock: De carácter finito de acuerdo a la
tecnología

En lo referente al proyecto de estudio de Diseño y Decoración de

Interiores, su demanda se clasifica de la siguiente manera, como se
demuestra en el siguiente cuadro.

Cuadro 7: Clasificación de la demanda del servicio

 Oportunidad: Demanda Insatisfecha

DISEÑO Y  Necesidad: Suntuaria
DECORACION DE  Temporalidad: Continua
INTERIORES  Destino: Servicio final
 Permanencia: De stock

5.6.2. Factores que afectan a la Demanda

Dentro de los factores que afectan a la demanda para este proyecto de

Diseño y Decoración, podemos mencionar:

 Ingresos del cliente.

 Cantidad de clientes.
 Precios de los servicios complementarios.
 Crecimiento de la población y de los negocios.
 Crecimiento del sector de la construcción.
 Gustos y preferencias.

a. Tamaño y crecimiento de la población y negocios

La demanda del servicio de Diseño y Decoración de Interiores, se ve

notablemente afectada por el crecimiento tanto de la población (familias)
como de los negocios en la ciudad de Puno de acuerdo al siguiente
cuadro:

30
 Cuadro 8: Tamaño y crecimiento anual de la población de Puno
PORCENTAJE
SECTOR POBLACION APROXIMADO DEL
CRECIMIENTO ANUAL
Habitantes 141064 0.94%
Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática - INEI

b. Hábitos de consumo

Los hábitos de consumo de los clientes influyen directamente sobre la

demanda del servicio por lo cual debe considerarse el nivel de vida de los
clientes y el ambiente en el cual se desenvuelven.

Los hábitos de consumo varían de acuerdo al sector donde se encuentra

ubicada la población.

Normalmente en la Ciudad de Puno, los clientes que manifestaron haber

utilizado servicios de Diseño y Decoración en alguna ocasión o que
desearían hacerlo en un futuro, son familias con un nivel económico medio
alto cuyos ingresos superan los S/. 1500 mensuales y comercios
constituidos legalmente.

Para las familias, el Diseño en planos es el principal servicio requerido

puesto que consideran necesaria la planificación por parte de un
profesional que pueda interpretar sus deseos y necesidades de forma
práctica y funcional sin ser necesariamente la Decoración parte de ello
porque piensan que pueden hacerlo ellas mismas.

c. Gustos y preferencias

En cuanto a gustos y preferencias varían de acuerdo al estilo de vida de

cada cliente y también de acuerdo a las tendencias que salen al mercado
en cada temporada.

Para las familias, los estilos más solicitados son:

31
 Cuadro 9: Estilos del servicio ofrecido

ESTILO DE DISEÑO DESCRIPCIÓN

Está conformado por materiales clásicos que dan
CLASICO calor y confort apoyándose en decorados como
plantas, cortinas gruesas, etc.
Utiliza materiales nobles y naturales poco tratados
RUSTICO
aplicados a objetos como a pisos y paredes
Se caracteriza por la simplicidad de sus formas, con
MINIMALISTA ausencia de ornamentos, disposición ordenada de
elementos, acabados finos y colores neutros

En cambio, los negocios rigen su decisión de acuerdo al tipo de actividad que

desempeñan basándose principalmente en la imagen de su marca.

5.6.3. Análisis Histórico de la Demanda

Para analizar la Demanda Histórica del servicio de Diseño y Decoración de

Interiores, se tomará la información obtenida del INEI y del Ministerio de
Vivienda Construcción y Saneamiento para saber el número de viviendas y
departamentos.

Para la provincia de Puno, se muestra la cantidad de viviendas a las cuales

se podría adecuar mejor o que podrían contratar el servicio de Diseño y
Decoración.

Cuadro 10: Análisis histórico de la demanda

Nº de Nº de
Tipo de Vivienda Viviendas Viviendas Porcentaje
(Provincia) (Distrito)
Casa Independiente 59698 32668 96%
Departamento en edificio 1086 594 2%
Vivienda en Quinta 320 175 1%
Vivienda en casa de Vecindad 1329 727 2%
Total 62433 34165 100%
Fuente: INEI – Censos de Población y Vivienda en 2007

32
Demanda Actual

La demanda actual se obtendrá a partir del porcentaje de la población que le

gustaría contratar y del número de viviendas existentes en la cuidad de Puno
proyectadas al 2017 para lo cual se utilizó la tasa de crecimiento del sector
de construcción para el año 2017 que fue de 3,45%

Cuadro 11: Demanda actual de servicio

% de
Nº de Viviendas Demanda
Año Contratación
(Distrito) Actual
Futura
2007 34165 48,34% 16515

2017(*) 47960 48.34% 23183

(*) Proyección se realizó con tasa de crecimiento del sector construcción 3,45% INEI

33
VI. ANÁLISIS DE LA OFERTA

La oferta es el número de unidades de un determinado servicio que los

vendedores están dispuestos a ofrecer a determinados precios.

6.1. Clasificación

De acuerdo al número de oferentes, la oferta se clasifica de la siguiente

manera:

Cuadro 12: Clasificación de la oferta

 Existe libre competencia
COMPETITIVA O MERCADO  Gran cantidad de oferentes
LIBRE  La participación en el mercado se
determina por precio, calidad y
servicio
 Mercado dominado por pocos
productores
OLIGOPOLICA  Determina precios
 Abarca gran cantidad de materia
prima para su industria
 Existe un solo productor del

MONOPOLÍSTICA servicio
 Domina el mercado
 Impone precio, cantidad y calidad

6.2. Factores que afectan a la Oferta

Los factores que pueden producir cambios en la oferta del mercado del
Diseño y Decoración de Interiores son:
 Grado de dificultad para generar el servicio
 Precio de los servicios complementarios
 Utilización de tecnología
 Profesionales y empresas nuevos.

6.3. Comportamiento histórico de la oferta

Debido a que en la cuidad de Puno no se cuenta con empresas que ofrezcan

el servicio de Diseño y Decoración de interiores, se consideró para este
estudio que la oferta actual será igual a cero.
34
VII. PLAN ESTRATÉGICO DE LA EMPRESA
7.1. FODA

Cuadro 13: Matriz FODA

FORTALEZAS DEBILIDADES

Adaptación continua a las nuevas Disponibilidad de recursos

tendencias de Diseño y Decoración
Profesionales capacitados en las
áreas de interés
Descuentos a clientes potenciales y
continuos
financieros
Bajo nivel cultural referente a Diseño
y Decoración de interiores del país
Pocos proveedores en el país de
materiales innovadores o de alta
tecnología

OPORTUNIDADES AMENAZAS

Arquitectos nuevos y diseñadores

Mejora de costos por la creación de
que incursionan en este campo a
economías de escala
bajos precios
Clientes satisfechos refieren a Incremento de precios materiales
nuevos clientes debido a políticas de estado
Decrecimiento del sector de la
Imagen clara y definida del servicio
construcción
Cierre de créditos por parte de
Equipamiento moderno
instituciones financieras

7.2. Misión
“Ofrecer las mejores alternativas de diseño y decoración de interiores, para
transformar el ambiente diario de nuestros clientes, manteniendo un servicio
diferenciado que brinde funcionalidad, durabilidad y estética, garantizando
con eficiencia su completa satisfacción”

Cuadro 14: Elementos de la Misión

Elementos de la Misión
Naturaleza del negocio
Razón de existir
Mercado al que sirve
Características generales
servicio
Principios y valores
Servicios de Diseño y Decoración de
Interiores
Mejorar el ambiente diario de los
seres humanos
Familias
del
Funcionalidad, durabilidad y estética
Cumplimiento, seriedad y calidad

35
7.3. Visión

“Ser al 2022 una empresa líder en el mercado de diseño y decoración de

interiores en la ciudad de Puno, con apoyo profesional que respalda la
excelencia en el servicio.”

Cuadro 15: Elementos de la Visión

Elementos de la Visión
Establecimiento de Servicios de
Posición en el mercado
Diseño y Decoración de Interiores
Cliente Familias
Tiempo 4años
Ámbito del Mercado Ciudad de Puno
Servicios Diseño y Decoración
Responsabilidad, Transparencia,
Valores
Honestidad
Principio Organizacional Creatividad

7.4. Objetivos a largo plazo

Los objetivos de largo plazo que conllevarán a la empresa alcanzar la misión

y visión deseadas son:

 Posicionar la marca de la empresa como referencia de un producto de

alta calidad, en el segmento de mercado meta en un periodo de
aproximadamente cinco años.
 Alcanzar una rentabilidad financiera positiva en los cinco primeros
años del negocio y mantenerla de manera sustentable en el tiempo.

7.5. Valores de la empresa

Cuadro 16: Valores de la empresa "DECOHOGAR"

Valores Descripción
Los integrantes de la empresa deben respetar las
Disciplina
reglas establecidas.
Comportamiento sincero y coherente, respetando la
Honestidad
verdad y justicia.
Empleo de todos los recursos físicos e intelectuales de
Esfuerzo
la empresa para lograr los objetivos propuestos.
Hacia los clientes que son el pilar fundamental de la
empresa, los empleados por su aporte intelectual y
Respeto
físico así como a la naturaleza para mantener nuestro
hábitat.

36
 7.6. Estrategia Genérica

Matriz DOFA

Es una herramienta utilizada para la formulación y evaluación de estrategias.

Nos permitirá formular de manera acertada las estrategias empresariales,

combinando las Fortalezas, Oportunidades, Debilidades y Amenazas de la
empresa de Diseño y Decoración de Interiores.

Cuadro 17: Análisis FODA para determinar las estrategias

FACTORES INTERNOS
FORTALEZAS DEBILIDADES
 Adaptación continua a  Disponibilidad de
las nuevas tendencias Recursos Financieros.
de Diseño y  Bajo nivel cultural
Decoración. referente a Diseño y
 Profesionales Decoración de interiores
capacitados en las del país.
áreas de interés.  Pocos proveedores en
 Descuentos a clientes el país de materiales
potenciales y innovadores o de alta
continuos. tecnología.
OPORTUNIDADES Estrategias F.O: Estrategias D.O:
 Mejora de costos por  Posicionamiento de  Financiamiento para
la creación de imagen y servicio. compra de equipos
economías de  Tecnología actual que modernos.
escala. impulsa el desarrollo
 Clientes satisfechos de la empresa.
refieren a nuevos  Servicio exclusivo y de
clientes. calidad.
 Imagen clara y  Garantía en servicios
definida del servicio ejecutados.
FACTORES EXTERNOS

 Equipamientos
modernos.
AMENAZAS Estrategias F.A: Estrategias D.F:
 Arquitectos nuevos y  Consumo de  Reinversión de
diseñadores que materiales nacionales. rentabilidad obtenida.
incursionan en este  Procedimientos de
campo a bajos reciclaje de
precios. deshechos.
 Incremento de precio  Personal capacitado
materiales debido a para incrementar
políticas de estado proyectos.
(aranceles de
importación)
 Decrecimiento del
sector de la
construcción.
 Cierre de créditos por
parte de Instituciones
Financieras

37
7.6.1. Estrategia de Competitividad

Una ventaja competitiva es aquella característica que nos hace diferentes de

la competencia que es la organización, recursos humanos, sistemas de
información, tecnología, productos y servicios, proceso productivo, finanzas,
comercialización.
Según Michael Porter, la estrategia competitiva consiste en desarrollar
una amplia formula de cómo la empresa va a competir, cuáles deben ser
sus objetivos y qué políticas serán necesarias para alcanzar tales
objetivos.

Existen 3 tipos de estrategia de competitividad:

 Liderazgo en costos: Hacer todo lo posible para disminuir los costos
unitarios.
 Diferenciación: Hacer lo necesario para diferenciar los productos de
aquellos ofrecidos por la competencia con el propósito de poder cobrar
un precio mayor.
 Enfoque: Ser los mejores en un segmento o grupo de segmentos.

En base a lo anterior, el objetivo y estrategia para el presente proyecto serán:

Cuadro 18: Objetivos y estrategias de competitividad

ESTRATEGIA DE
OBJETIVOS
COMPETITIVIDAD
 Ofrecer proyectos de diseño y  Calidad y exclusividad de
decoración innovadores y servicio
creativos  Garantía en servicios
 Brindar servicio personalizado
y eficaz mediante revisiones
continuas de los proyectos
antes, durante y después

7.6.2. Estrategia de Crecimiento

Consiste en mantener el crecimiento de las ventas del servicio además de

mantener la participación de la empresa en el mercado actual e incursionar
en mercados nuevos.

38
Existen 3 tipos de estrategia de crecimiento:
 Intensivo: Incremento de la participación en los mercados que opera.
 Integrado: Incremento en la rentabilidad a partir del control de ciertas
actividades estratégicas.
 Diversificado: Cuando la expansión del negocio se dirige hacia
nuevos mercados, pues el actual ya no representa oportunidades
atractivas.

En base a lo anterior, el objetivo y estrategia para presente proyecto serán:

Cuadro 19: Objetivos y estrategias de crecimiento

ESTRATEGIA DE
OBJETIVOS
COMPETITIVIDAD
 Incrementar el porcentaje de  Equipamiento y tecnología
proyectos de acuerdo al
modernos
crecimiento de la construcción,
 Consumo de materiales
optimizando recursos para
nacionales
obtener mayor rentabilidad.
 Maximización del Recurso
 Buscar alternativas económicas
Humano
para incrementar la capacidad de
 Reinversión de utilidades.
servicio de la empresa.

7.6.3. Estrategia de Competencia

Trata de buscar alternativas para encontrar su propio espacio en el mercado,

sin dejar que la competencia afecte su desempeño y enfocándose hacia un
servicio especializado.

Cuadro 20: objetivos y estrategias de competencia

ESTRATEGIA DE
OBJETIVOS
COMPETITIVIDAD
 Creación de una página web para  Posicionamiento de imagen y
dar a conocer los servicios de servicio
Diseño y Decoración de
Interiores, con imágenes de
proyectos concluidos y opiniones
de los clientes satisfechos.

39
7.6.4. Estrategia Operativa

Se define como un conjunto de programas, actividades, proyectos y políticas

que tienen que ver con el manejo de las fuerzas productivas y la
administración del trabajo en una empresa.

Cuadro 21: Objetivos y estrategias de operación

ESTRATEGIA DE
OBJETIVOS
COMPETITIVIDAD
 Realizar clasificación de  Reciclaje de deshechos
deshechos al finalizar los
proyectos con la finalidad de
causar bajo impacto ambiental y
colaborar con la conservación del
planeta.

7.7. Fuentes de ventajas competitivas

Todas las empresas buscan lograr Ventajas Competitivas, es útil emplear el

modelo de la “Cadena de Valor” planteado por el Prof. Michael Porter de la
Universidad de Harvard en los años 80, el mismo que consiste en disgregar
la actividad total del proyecto en actividades individuales diferentes lo que
nos permitirá comprender los costos de la empresa y encontrar fuentes de
diferenciación. Según Porter, las actividades de una empresa pueden ser:
Primarias (Línea Funcional):
 Logística interna: Incluye recepción, almacenamiento, control de
inventario, programación de transporte.
 Operaciones: Incluye el mecanizado, embalaje, montaje,
mantenimiento de equipos, pruebas y demás actividades de creación
de valor que transforman los insumos en producto final.
 Logística de salida: Las actividades necesarias para obtener el
producto terminado como almacenamiento, pedidos, gestión de
distribución y transporte.
 Marketing y ventas: Actividades dirigidas hacia el desarrollo de los
compradores como canal de selección, publicidad, promoción, ventas.
 Servicio: Actividades para aumentar el valor del producto incluyendo
servicio al cliente, reparación, instalación, gestión de repuestos,
rehabilitación.

40
 Secundarias (De apoyo):
 Abastecimiento: Compra de materiales, mantenimiento, piezas de
repuestos, etc.
 Desarrollo de tecnología: Automatización de procesos, diseño y
rediseño.
 Recursos humanos: Contratación, capacitación y remuneración al
personal.
 Infraestructura: Gestión general, legal, finanzas, contabilidad,
relaciones públicas, gestión de calidad, etc.
Para el presente proyecto de estudio, la Cadena de Valor se encuentra
estructurada de la siguiente manera, siendo su principal ventaja competitiva
la personalización del servicio y la creatividad.
A continuación, se detalla la cadena para el proyecto de Diseño y Decoración
de Interiores:

7.8. Alianzas Estratégicas

La presente empresa piensa llevar acabo alianzas con las escasas

constructoras que brindan servicios en el departamento de Puno, para así
facilitar la comunicación y vínculo con los clientes, al carecer estos de una
empresa que se dedique al diseño de interiores, pero aún no se tiene
empresas especificas con las cuales se planea realizar las alianzas
estratégicas, asimismo se plantea realizar esta actividad de la mano con los
proveedores que brinden calidad en los bienes a un precio razonable.

41
VIII. PLAN DE MARKETING

El plan de Marketing forma parte de la estrategia general de la empresa,

permitiendo la búsqueda de oportunidades de desarrollo dentro del mercado de
la ciudad de Puno. Para alcanzar los objetivos de largo plazo, de posicionar la
marca Orgánica como referencia de un producto de alta calidad y de alcanzar
una rentabilidad financiera positiva en los cinco primeros años del negocio, se
adoptará las siguientes estrategias a corto plazo:

 La comercialización del servicio se la realizará sin intermediarios de forma

personalizada con un seguimiento postventa efectivo (Estrategia de
distribución)
 Otorgar descuentos a clientes continuos para promover su fidelidad con
precios garantizados (Estrategia de Precios).
 Participar en ferias y foros relacionados al servicio de decoración de
interiores, todo ello con el fin de que los ciudadanos de Puno conozcan
más acerca del trabajo que realiza (Estrategia de promoción).
 Utilizar publicidad en revistas especializadas de diseño y decoración a
nivel local, además de la creación de una página web para dar a conocer
los servicios, con imágenes de proyectos concluidos y opiniones de los
clientes satisfechos, a fin de captar mayor número de clientes (Estrategia
de promoción).
 Buscar establecer una alianza con la empresa “San Lorenzo” y “Bella
Home” con el fin de obtener productos de calidad y a reducidos costos
(Estrategia de precios).
 Buscar contactos con empresas que se dediquen a la construcción de
departamentos, viviendas y oficinas. Lo adecuado sería contactar con las
empresas: Constructora UtaQala, Equipo Ingenieros QL S.A.C.
(Estrategia de Plaza).
 Brindar una amplia gama de alternativas en cuanto a diseño y decoración
para que el cliente perciba la variedad existente, haciendo énfasis en la
calidad, garantía como valor agregado, y en los beneficios económicos
(Estrategia de servicio).

42
La empresa DECOHOGAR se dedica al diseño y decoración de interiores,
servicio el cual es casi inexistente en la ciudad de Puno, dirigido casi
estrictamente a una población joven o adulta, siendo este segmento de personas
que se caracterizan por buscar economizar los gastos que la decoración
presenta o buscar siempre los últimos diseños presentes en el mercado y al
notarse que los consumidores a donde nuestra microempresa esta direccionada
demandan cada vez más este tipo de servicios, teniendo en cuenta el auge de
la tecnología y el cuidado del medio ambiente y no tener la intención de generar
mayores residuos sólidos se plantea lo siguiente:

Se llegará al cliente con publicidad online, con el fin de promover el reciclaje, se

usarán los medios tecnológicos alternativos para llegar el cliente, pero además
generando una conciencia ambiental, con campañas ecológicas que incentiven
a generar un aporte sostenible en cada actividad que realice. También se
realizarán visitas para lograr un mayor acercamiento y que se sienta el respaldo
y acompañamiento profesional en la asesoría.

La imagen de DecoHogar se ha venido trabajando de tal manera que proyecte

lo que se necesita con el cliente, tradición, seriedad, cultura verde, innovación.
Después de haber definido el papel de la comunicación en la estrategia de
marketing. La estrategia de comunicación de la empresa se va a focalizar en
participar activamente en eventos verdes donde se dé a conocer el interés por la
conservación del medio ambiente. El lema publicitario que se está desarrollando
en DecoHogar espacios sostenibles, busca generar más que utilidades
económicas, una conciencia real ambiental de lo que tenemos y cómo podemos
cuidarlo sin perder la calidad de vida.

43
IX. PLAN DE OPERACIONES

Para alcanzar el éxito en comercializar productos orgánicos de alta calidad en el

mercado puneño, DecoHogar adoptará la siguiente estrategia: la flexibilización
de los procesos.

 Flexibilización de los procesos: Consiste en aplicar un enfoque adaptativo

al proceso productivo. Dado que se busca un nicho relativamente nuevo
del mercado, es previsible que nuevas especies o variedades deban
comenzarse a producir en atención a la demanda del mercado,
requiriéndose quizás la aplicación de nuevas tecnologías a la producción.

DecoHogar será una empresa dedicada al diseño y decoración de interiores, de

oficinas, departamentos y viviendas. El diseño y decoración de Interiores se
identifica como un servicio intangible de consumo simultáneo que busca mejorar
la calidad de vida de las personas a través de la optimización y adecuación de
espacios físicos con un tratamiento superficial indagando en aspectos de la
psicología ambiental, sociología, arquitectura y diseño de producto.

7.1. Localización del negocio

La optima localización del negocio permitirá el alcance a mayor número de

personas, por ende, maximizar la rentabilidad sobre el capital del proyecto
tratando de reducir al mínimo los costos de producción.

7.1.1. Macro-localización

Se seleccionó la Ciudad de Puno debido a que en existe la mayor

concentración de empresas y mayor población, además de ser uno de los
principales centros financieros y de comercio teniendo un alto porcentaje de
población que puede acceder al servicio.
Cuadro 22: Macro-localización del negocio

DIVISIÓN
UBICACIÓN HABITANTES
TERRITORIAL
País Perú 32 204 325
Provincia Puno 1,389,684
Ciudad Puno 125.663

44
 Ilustración 1: Mapa del Perú

7.1.2. Micro-localización

Por medio de la micro-localización se busca encontrar el sitio óptimo para el

funcionamiento del negocio, es decir, dirección. Nuestra oficina estará
localizada en Av. La torre N° 395, tercer piso. A continuación, se muestra un
mapa de referencia.

Ilustración 2: Mapa del Departamento de Puno

45
 Ilustración 3: Croquis de la oficina

7.2. Descripción y diagrama de flujo de los procesos productivos

Es la representación gráfica de la secuencia de actividades de un proceso.

A continuación, se detalla la simbología utilizada para detallar el proceso de

Diseño y Decoración de Interiores:

A continuación, se detalla la simbología utilizada para detallar el proceso de

Diseño y Decoración de Interiores:

Este diagrama de flujo de Procesos productivos resume todas las actividades

de la empresa de Diseño y Decoración de Interiores ¨DECOHOGAR¨ que van
desde el contacto por parte del cliente a la empresa, pasando por aprobación-
ejecución del proyecto y concluyendo en la entrega del mismo.

46
7.3. Calendario de ejecución del proyecto

Cuadro 23: Calendario de ejecución del plan de negocios

MESES
N° ACTIVIDADES
1 2 3 4 5
1 Estudio de factibilidad
2 Constitución legal
3 Adecuación de oficina e instalaciones
4 Compra de equipos
5 Selección y capacitación del personal
6 Ejecución

Se estima que, para arrancar con el proyecto de diseño y decoración de

interiores, se necesita aproximadamente 5 meses para dejar los documentos
legales y la provisión de equipos al igual que la instalación de oficinas listos
para empezar a laborar.

47
7.4. Requerimientos del proyecto

Una vez que el cliente decide empezar a trabajar, el encargado se reúne con
el cliente para poder charlar las necesidades, sus deseos y expectativas que
tiene para diseñar su ambiente preferido. De esta manera el diseñador toma
conocimiento del objeto del proyecto. En una fecha establecida, el diseñador
vuelve y le presenta al cliente las ideas que el estudio realizo especialmente
de acuerdo a los espacios y requerimientos solicitados.

Estas ideas nacen de la interpretación profesional que están plasmadas en

catálogos que ofrece nuestra empresa y por la interpretación del cliente por
lo que de ninguna manera ofrece ideas arbitrarias, sino que están elaboradas
exclusivamente para el cliente de acuerdo a sus gustos, necesidades y
accesibilidad).

El proyecto es ante todo una interpretación profesional de las necesidades y

requerimientos del cliente. Un proyecto busca interpretar y llevar a práctica
las relaciones estético-prácticas de un espacio en particular (cocinas) para
un cliente en particular. De esta manera de aborda la obra o reforma sabiendo
de antemano hacia donde está dirigida, que resultado se busca. Como
resultado se logra optimizar tiempos y costos.

También es útil abordar un proyecto en el periodo de construcción. Esta

instancia permite prever futuros inconvenientes y hacer los cambios
adecuados.

7.5. Requerimientos del servicio

Una vez terminado el proyecto el cliente puede optar por llevarlo a cabo por
lo que tiene varias opciones de pago al principio el pago del 30% del costo
total y al finalizar el proyecto y entregar el producto la cancelación del 70%
restante.

7.6. Disponibilidad de tecnología

Para el desarrollo del presente proyecto, actualmente se cuenta con los
programas informáticos que permiten la elaboración de los diseños como
son:

48
 Cuadro 24: Disponibilidad de tecnología

PROGRAMAS DISEÑO FUNCIONALIDAD COSTO

AUTOCAD Elaboración planos S/ 2200
COREL-DRAW Graficar presentaciones S/ 800

7.7. Optimización del tamaño

La determinación del tamaño se basa en dos aspectos puntuales como son:

 La relación precio-volumen (efecto de elasticidad de la demanda): La

demanda es elástica cuando una pequeña reducción en el precio del
producto provoca un aumento mayor en las cantidades demandadas,
o si un pequeño aumento en el precio reduce considerablemente la
demanda.
 La relación costo-volumen (economías y des-economías de escala):
Reducciones/Aumentos de costos unitarios asociados a una amplia
escala de producción.

El tamaño de la capacidad de este proyecto de Diseño y Decoración de

interiores y su optimo desempeño se regirán al número mensual de clientes
existentes y al tamaño de los contratos obtenidos

Los servicios ofertados se detallan en el siguiente cuadro:

Cuadro 25: Servicios ofertados

SERVICIO METROS CUADRADOS PRECIO

Diseño de planos 1 m2 S/ 4
Asesoría General Diseño y
1 m2 S/ 2
Decoración
Ejecución de Obra 1 m2 S/ 75
Paisajismo-Diseño Jardines 1 m2 S/ 3
Stands para ferias o Centros
1 m2 S/ 8
comerciales
Escaparatismo 1 m2 S/ 25

Los servicios detallados, representa las actividades principales e idóneas en

cuanto a precios para beneficio de la empresa, evaluándose así, el
valor/metro cuadrado, por tratarse de servicios que ofrecen resultados en el
corto y mediano plazo.

49
7.8. Definición de las capacidades del servicio

La capacidad del servicio y su definición, permiten formular el programa

productivo de la empresa en condiciones técnicas.

Para el análisis de esta unidad productiva, tenemos:

 Capacidad de diseño: Tasa máxima que se puede obtener en

condiciones ideales.
 Capacidad real o efectiva: Es el porcentaje de la capacidad de
diseño. Los dos tipos de capacidad, se define en función de la
principal actividad a desarrollarse por la empresa que es el Diseño,
tomando en cuenta la capacidad de trabajo en tiempo real de
acuerdo a la investigación de campo como se detalla a
continuación:

Cuadro 26: Capacidades de trabajo en tiempo real

Capacidad estimada de trabajo del diseñador Tiempo trabajo

y dibujantes por cada proyecto (días)
Levantamiento Arquitectónico 1
Dibujo de Planos por medios electrónicos 1
Diseño de Planta amoblada, pisos, acabados, etc. 1
Presupuesto 1
TOTAL DIAS HABILES 4

Nótese que el Diseño de un proyecto lleva el tiempo de 4 hábiles,

trabajando 8 horas laborables de acuerdo a lo establecido por la ley.

En el siguiente cuadro, se analizan las capacidades del servicio de diseño

y decoración de interiores:

Cuadro 27: Capacidad del servicio

Valor Total
N° Aprox. De Costo por Mensual del
Tipo de Servicio contratos al Metro Contrato
mes cuadrado Metro
Cuadrado
Diseño de Planos 5 S/ 4 S/ 20
Asesoría General
5 S/ 2 S/ 10
Diseño y Decoración
Ejecución de Obra 5 S/ 75 S/ 375

50
 Paisajismo-Diseño
1 S/ 3 S/ 3
Jardines
Stands para ferias o
1 S/ 8 S/ 8
Centros comerciales
Escaparatismo
(Decoración de 1 S/ 25 S/ 25
Vitrinas)

Por lo tanto, la cobertura del servicio por parte de la empresa es de:

5 contratos mensuales = contratos 60 anuales

Comprendidos por actividades integradas de Diseño y Decoración

(Planos+Asesoría+Inicio de Ejecución), complementándose con 1
contrato mensual (12 anuales) ya sea de Diseño de Jardines, Stands o
Escaparatismo, los que pueden ser variables de acuerdo al requerimiento
del cliente, totalizando una capacidad ideal de 72 proyectos y una
capacidad real de 60 proyectos que representan el 83.33% de la
capacidad diseñada.

7.9. Diseño del producto

El servicio que la empresa DecoHogar cuenta con tres estilos, en tres los
cuales se tiene: Clásico, rustico y minimalista. Los materiales utilizados serán
adquiridos de las empresas “San Lorenzo” y “Bella Home”.

Ilustración 4: Diseño clásico

51
 Ilustración 5: Diseño rustico

Ilustración 6: Diseño minimalista

52
X. DISEÑO DE LA ESTRUCTURA Y PLAN DE RECURSOS
HUMANOS

Un organigrama es la representación gráfica de la estructura orgánica de una

institución o de alguna de sus áreas administrativas en donde se muestran las
relaciones que guardan entre sí los órganos que la componen.

Los organigramas se clasifican de acuerdo a su objeto en:

 Estructurales: Representan la estructura administrativa de una
organización o parte de ella.
 Funcionales: Indican el cuerpo de la gráfica además de las unidades y
sus relaciones, las principales funciones o labores de los órganos
representados.
 Posicionales: Representa en forma objetiva la distribución del personal
en las unidades administrativas, se incluye la denominación del puesto,
remuneraciones y el número total de empleados.
A continuación, se observa el cuadro de responsabilidades del talento humano
de acuerdo a los perfiles profesionales de cada uno de los integrantes de la
nueva empresa:
Gráfico 17: Organigrama de la empresa DECOHOGAR

Gerente
General

Gerente
Administrativo

Diseñador de
Contador Recepcionista
Interiores

Asistencia
contable

53
La jerarquía de la empresa DECOHOGAR empieza con el Gerente General,
quien es el líder de la organización, seguido por la Gerencia Administrativa que
reporta a la Gerencia General y tiene a cargo a los Dibujantes, Contador,
Asistente y Recepcionista.

Para evaluar si un trabajador es apto para ocupar un determinado puesto de

trabajo sea de reclutamiento interno o externo se tomará en cuenta lo siguiente:

 El currículo personal
 La entrevista personal, oportunidad que sirve para corroborar la
información descrita en el currículo y evaluar actitudes y valores subjetivos
 Una evaluación psicológica, que permite evaluar la salud mental del
candidato y su capacidad para adecuarse a la cultura de la organización.

De esta forma seleccionar a la persona que más se adecue a las necesidades

de la microempresa DECOHOGAR.

Se plantea de la misma forma evaluar al personal TRIMESTRALMENTE para

poder analizar la calidad de su trabajo, así como el desempeño en su área.

54
XI. ESTUDIO FINANCIERO Y ECONÓMICO
El objetivo de este estudio, es sistematizar toda la información contable,
financiera y económica de los estudios precedentes verificando que el negocio
genere fondos suficientes para cubrir las obligaciones financieras y la
rentabilidad más aceptable una vez que se encuentre en funcionamiento.

11.1. Ingresos
Los ingresos se sustentan en la venta del servicio de Diseño y Decoración
de Interiores, puesto que en el estudio de mercado se definió el tipo de
servicio y la demanda insatisfecha que será captada por el proyecto.

Para poder elaborar este presupuesto, debemos establecer el volumen de

ventas del servicio anualmente por cada proyecto de Diseño y Decoración.

11.2. Ingresos por ventas

Se está considerando un incremento del 5% en las ventas anuales de esta
manera nuestros ingresos en el primer periodo serán de 468000 y para el
último periodo se estima un ingreso de S/. 568857.

Cuadro 28: Ingresos por ventas

PRECIO N° DE N° DE AÑOS
RUBROS POR PROYECTOS PROYECTOS
COCINA POR MES ANUALES 1 2 3 4 5

Decoración
y diseño
de
cocinas 6500 6 72 72 76 79 83 88
Ingresos
anuales - - - 468000 491400 514800 538200 572000

11.3. Valor residual

En este proyecto no consideraremos valor residual debido a que en el

proceso productivo no se utilizara activos depreciables puesto que nuestro
producto es adquirido por proveedores de los cuales ya consideran el valor
residual y depreciación de sus activos.

11.4. Inversiones del proyecto

El estudio de costos de inversión para nuestra empresa de DecoHogar

considera la adquisición de activos tangibles e intangibles.
55
 Cuadro 29: Inversiones para la empresa DecoHogar

Precio en soles
COSTOS DE INVERSIÓN
(S/)
Activos tangibles 4030
Mobiliario y equipamiento de oficina 4030
Mesas 800
Sillón (juego pequeño) 350

Decoración (alfombra, cortinas, flores, cuadros) 500

Computadora 1500
Impresora 400
Material de escritorio (lapiceros hojas) 300
Silla 180
Activos Intangibles 28820
Licencia de Funcionamiento 400
Capital de trabajo 28020
Material directo 20400
Mano de obra directa 3300
Mano de obra indirecta 3000
Alquiler 1200
Servicios Básicos 120
Programas de Diseño (AutoCAD, Corel Draw) 400
TOTAL 32850

En lo que se refiere a activos tangibles consideramos el equipamiento y

mobiliario de la oficina principal donde operara la empresa, es decir el local
en el que se realizaran la contratación de nuestro servicio.

Con respecto a los activos intangibles se consideró la licencia de

funcionamiento necesario para la operación de la empresa y también el
capital de trabajo que se detalla en el cuadro en el cual se consideran los
recursos utilizados para las actividades productivas de la empresa para un
ciclo productivo que en este caso es de un mes (Método del ciclo Productivo
– Desfase) además se consideró la adquisición de programas de diseño
gráfico (Autocad y Corel Draw).

56
11.5. Mano de obra
La empresa DecoHogar requerirá del siguiente personal:
Cuadro 30: Costos en mano de obra

MANO DE OBRA Cocina tipo

Salario Mensual Anual
DIRECTA (3x3)
Obrero 50 450 2700 32400
Personal de instalación 50 100 600 7200
TOTAL 550 3300 39600

11.6. Materiales

En lo referente a materiales debido a que nuestra empresa de diseño y

decoración trabajara con proveedores, es decir subcontratara el servicio
de fabricación de muebles consideraremos a proveedores.
Cuadro 31: Costos variables del proyecto

Cocina
COSTOS VARIABLES Costos Mensual Anual
tipo (3x3)
MATERIALES DIRECTOS
Mobiliario (*) 1000 3000 18000 216000
Paredes(**) 40 40 240 2880
Pisos(***) 40 360 2160 25920
TOTAL 3400 20400 244800
(*) Metros Lineales
(**) Por ambiente de 9m2
(***) Metros cuadrados

BELLA HOME
Esta empresa será la encargada de la fabricación de todo el mobiliario para
la cocina el cual se fabricará de acuerdo al espacio de cada cocina, en este
caso se contabiliza por metros lineales del piso al techo.

Cuadro 32: Precio de bienes - Bella Home

Bella Home Precio por metro Precio para la

lineal cocina Modelo
Cocina 1000 3000

57
SAN LORENZO:

De esta empresa se adquirirá todo lo referente a cerámicas, mayólicas,

porcelanato o el material que el cliente desee para la decoración de su
ambiente
Cuadro 33: Precio de materiales - San Lorenzo

PRECIO POR Precio de la

MATERIAL
M2 cocina Modelo
Porcelanato Basaltina 42.00 378.00
Porcelanato Greystone 34.00 306.00
Porcelanato
30.00 270.00
Cemento Creta
Porcelanato
40.00 360.00
Miscella Seashel
Ceramica Morisca 30.00 270
Ceramico Concep
25.00 225.00
Out
Ceramica Ilucision 28.50 256.5

11.7. Costos indirectos de producción

Los costos indirectos de producción no participan completamente en el

proceso de ejecución de la obra (Mano de obra indirecta, materiales
suministros, arriendos y depreciaciones).

Cuadro 34: Costos indirectos de producción

COSTOS Mensual Anual

Pago por Servicios 1320 15840
Agua 20 240
Internet 50 600
Luz 50 600
Alquiler de local 1200 14400
Costos Administrativos 3200 38400
Salario del diseñador de 1500 18000
interiores
Administrador 1500 18000
Gasto en Publicidad 200 2400
TOTAL 4520 54240

58
Depreciaciones: Consiste en la pérdida de valor de los activos fijos usados
por la empresa. En este caso será todo el mobiliario utilizado por la
empresa con una tasa de depreciación del 10 %. Para este caso será una
depreciación lineal es decir para todos los años será el mismo valor.

Cuadro 35: Depreciación e impuestos

COSTOS Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

INDIRECTOS
DEPRECIACION -403 -403 -403 -403 -403
Impuestos (30%) -38255.1 - - - -
41291.1 43568.1 46604.1 50399.1

11.8. Gastos financieros

Para el proyecto de diseño y decoración de interiores ¨DECOHOGAR¨ se
requiere de una inversión total de S/. 31970 por lo que de dicha inversión el
47% será financiado por la Caja Municipal Cusco el cual tiene una tasa de
interés de 39.29%, y el 53% restante será financiado por capital propio de los
accionistas como se detalla en el siguiente cuadro.

Cuadro 36: Fuentes de financiamiento de la empresa DecoHogar

% DE LA
FINANCIAMIENTO MONTO
INVERSION
Caja Municipal
15000 47%
Cusco
Accionista 1 4242.5 13%
Accionista 2 4242.5 13%
Accionista 3 4242.5 13%
Accionista 4 4242.5 13%
TOTAL 31970 100%

AMORTIZACIÓN:
Para hallar la depreciación se ha utilizado el método de línea recta
considerando que cada año los activos tangibles en este caso
equipamiento y mobiliario de oficina se depreciaran un 10% cada año. Con
respecto a la amortización se ha adquirido un préstamo de S/. 15000 de la

59
Caja Municipal Cusco con un sistema de amortización constante a una tasa
de interés de 39.29% para un periodo en 5 años.

Cuadro 37: Amortización

PERIODO Amortización Interés Cuota Principal

0 - - - 15000
1 3000 5893.5 8893.5 12000
2 3000 4714.8 7714.8 9000
3 3000 3536.1 6536.1 6000
4 3000 2357.4 5357.4 3000
5 3000 1178.7 4178.7 0

60
XII. PROYECCIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

12.1. Punto de equilibrio

El punto de equilibrio representa el nivel en que los ingresos provenientes de

las ventas son iguales a los costos operativos totales.
Su análisis sirve para anticipar y lograr un volumen de ventas suficientes
en los servicios de Diseño y Decoración de Interiores con el fin de cubrir
los costos fijos y variables pues de otro modo, la empresa incurriría en
pérdidas provenientes de las operaciones.
Para determinar el punto de equilibrio, es necesario identificar los costos que
participan en la operación de la empresa de acuerdo a su variabilidad.
Así tenemos:
 Costos Fijos: Son aquellos que permanecen constantes durante el
periodo contable de la empresa. (Gastos de Administración y Ventas)
 Costos Variables: Son los que varían proporcionalmente con el
volumen de producción. (Costos de Ejecución de Obra).

Para determinar el punto de equilibrio, empleamos la siguiente fórmula.

Costos fijos totales
PE =
(Precio de venta − Costo variable unitario)

En el proyecto “Diseño y Decoración de interiores DECOHOGAR”

 Costos Fijos: Estos costos serán los pagos por servicio y gastos
administrativos que se realizarán mensualmente sin importar la
cantidad de contrataciones que tenga la empresa, tal como se muestra
a continuación:
Cuadro 38: Costos fijos

COSTOS FIJOS Mensual Anual

Pago por Servicios 1320 15840
Agua 20 240
Internet 50 600
Luz 50 600
Alquiler de local 1200 14400
Costos Administrativos 3200 38400
Salario del diseñador de 1500 18000
interiores
Administrador 1500 18000

61
 Gasto en Publicidad 200 2400
TOTAL 4520 54240

 Costos Variables: Son los costos que dependen de la cantidad de

contratación de los clientes, estos costos están conformados por los
Materiales Directos que son mobiliario, paredes y pisos.

Cuadro 39: Costos variables

COSTOS Cocina tipo
Costos Mensual Anual
VARIABLES (3x3)
MATERIALES DIRECTOS
Mobiliario (*) 1000 3000 18000 216000
Paredes(**) 40 40 240 2880
Pisos(***) 40 360 2160 25920
TOTAL 3400 20400 244800

 Costo Variable Unitario: El costo variable unitario asciende a 3970

que viene a ser la sumatoria del costo total variable de una cocina
tipo (3x3), de la mano de obra directa por cocina tipo y gastos
operativos (costo de transporte)
COSTO VARIABLE
3970
UNITARIO

 Costo Total:

𝐶𝑜𝑠𝑡𝑜 𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙 = 𝐶𝑜𝑠𝑡𝑜 𝑉𝑎𝑟𝑖𝑎𝑏𝑙𝑒 + 𝐶𝑜𝑠𝑡𝑜 𝐹𝑖𝑗𝑜

𝐶𝑜𝑠𝑡𝑜 𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙 = 244800 + 54240

COSTO TOTAL 299040

 Ingreso Total:

RENDIMIENTO Cocinas/año 72
PRECIO DE VENTA Cocina 6500
INGRESO
468000
TOTAL(Rend.*Precio)

62
  Punto de Equilibrio:
54240
PE =
(6500 − 3970)

𝑷𝑬 = 𝟐𝟏. 𝟒𝟑 ≅ 𝟐𝟏

Se deberían ofrecer 21 cocinas tipo (3x3) para que la empresa no gane ni

pierda en cuanto a su rentabilidad

12.2. Estados financieros

Los estados financieros, proporcionan un panorama contable a cerca de las
operaciones de la empresa y su posición financiera.

Los estados financieros proyectados, denominados también proforma, son

producto de las previsiones económicas que se espera tanto en ingresos
como en egresos como resultado de la actividad programada, siendo de
gran ayuda para evaluar las consecuencias futuras y realizar una correcta
toma de decisiones.

Entre los estados financieros más conocidos se encuentran: Estado de

Resultados, Flujo de Fondos, Balance General.

12.2.1. Estado de Resultados

Conocido también como Estado de pérdidas y ganancias, es un informe
contable que establece la situación económica de la empresa durante un
período determinado a través de la presentación ordenada y sistemática
de las cuentas que denotan rendimientos, costos del servicio y gastos del
período.

En el estado de resultados para el proyecto de Diseño y Decoración de

interiores, participan rubros como los ingresos para 5 años (empleando el
método de valor constante), egresos, utilidades para empleados y 30% de
impuesto a la renta, teniendo como resultado el valor correspondiente a la
utilidad para cada año, la misma que deberá ser positiva para que la
empresa continúe operando.

El objetivo de los estados financieros es suministrar información acerca de

la situación financiera de una empresa que sea útil a una amplia gama de
usuarios con el objetivo de tomar decisiones económicas.
63
 12.2.1.1. Estado de ganancias y pérdidas

Cuadro 40: Estado de pérdidas y ganancias

AÑO 1 2 3 4 5
INGRESOS 468000 491400 514800 538200 572000
Precio 6500 6500 6500 6500 6500
Cantidad 72 76 79 83 88
COSTOS 331383.5 348442.2 361530.9 378589.6 399618.3
Mano de obra
directa 39600 41800 43450 45650 48400
Materia Prima
directa 244800 258400 268600 282200 299200
Transporte 1440 1520 1580 1660 1760
Depreciación -403 -403 -403 -403 -403
Intereses -5893.5 -4714.8 -3536.1 -2357.4 -1178.7
Costos Operativos 51840 51840 51840 51840 51840
Utilidad Bruta 136616.5 142957.8 153269.1 159610.4 172381.7
Impuestos 40984.95 42887.34 45980.73 47883.12 51714.51
UTILIDAD NETA 95631.55 100070.46 107288.37 111727.28 120667.19

12.2.1.2. Flujo de caja económico

Mide los ingresos y egresos en efectivo que se estima tendrá la nueva
empresa en un período determinado, permitiendo observar si realmente
necesita financiamiento y si los recursos con los que cuentan son
suficientes para pagar las diferentes obligaciones que mantiene.

Es uno de los estados financieros proyectados más importante puesto que

la evaluación del proyecto se realizará en función de los resultados
obtenidos de este flujo. La información necesaria para realizar esta
proyección se toma tanto del estudio de mercado como del estudio técnico
y de tablas anteriores como el estado de resultados, como se demuestra
en el siguiente cuadro:

Cuadro 41: flujo de caja económico

Año 0 1 2 3 4 5
INGRESOS 468000 491400 514800 538200 572000
Precio 6500 6500 6500 6500 6500
Cantidad 72 76 79 83 88
INVERSION -32850
Activos tangibles 4030

64
Mobiliario y
4030
equipamiento de of.
Activos Intangibles 28820
Licencia de
400
Funcionamiento
Capital de trabajo (*) 28020 28020
Programas de Diseño 400
COSTOS DE
285840 301720 313630 329510 349360
PRODUCCION
Mano de obra directa 39600 41800 43450 45650 48400
Materia Prima directa 244800 258400 268600 282200 299200
Transporte 1440 1520 1580 1660 1760
COSTOS
54240 54240 54240 54240 54240
ADMINISTRATIVOS
Administración 38400 38400 38400 38400 38400
Gastos de Contratos 15840 15840 15840 15840 15840
SUBTOTAL -32850 127920 135440 146930 154450 168400
Depreciación -403 -403 -403 -403 -403
TOTAL BRUTO -32850 127517 135037 146527 154047 167997
Impuestos (30%) -38255.1 -40511.1 -43958.1 -46214.1 -50399.1
FLUJO DE CAJA
-32850 89664.9 94928.9 102971.9 108235.9 118000.9
ECONOMICO

12.2.1.3. Flujo de caja financiero

En este flujo de caja se considera el costo del financiamiento es decir el
pago de las amortizaciones y de los intereses para un periodo de 5 años

Cuadro 42: Flujo de caja financiero

Año 0 1 2 3 4 5
INGRESOS 468000 491400 514800 538200 572000
Precio 6500 6500 6500 6500 6500
Cantidad 72 76 79 83 88
INVERSION -32850
Activos tangibles 4030
Mobiliario y equipamiento
4030
de of.
Activos Intangibles 28820
Licencia de
400
Funcionamiento
Capital de trabajo (*) 28020 28020
Programas de Diseño 400
COSTOS DE
285840 301720 313630 329510 349360
PRODUCCION
Mano de obra directa 39600 41800 43450 45650 48400
Materia Prima directa 244800 258400 268600 282200 299200

65
Transporte 1440 1520 1580 1660 1760
COSTOS
54240 54240 54240 54240 54240
ADMINISTRATIVOS
Administración 38400 38400 38400 38400 38400
Gastos de Contratos 15840 15840 15840 15840 15840
SUBTOTAL -32850 127920 135440 146930 154450 168400
Depreciación -403 -403 -403 -403 -403
TOTAL BRUTO -32850 127517 135037 146527 154047 167997
Impuestos (30%) -38255.1 -40511.1 -43958.1 -46214.1 -50399.1
FLUJO DE CAJA
-32850 89664.9 94928.9 102971.9 108235.9 118000.9
ECONOMICO
Financiamiento Neto
15000 -7125.45 -6300.36 -5475.27 -4650.18 -3825.09
Nominal
Principal 15000
Amortización -3000 -3000 -3000 -3000 -3000
Intereses -5893.5 -4714.8 -3536.1 -2357.4 -1178.7
Escudo Tributario 1768.05 1414.44 1060.83 707.22 353.61
FLUJO DE CAJA
-17850 82539.45 88628.54 97496.63 103585.72 142195.81
FINANCIERO

(*) El capital de trabajo se recupera en el último periodo

66
XIII. EVALUACIÓN DEL PROYECTO

13.1. Evaluación economía

Considerando un costo de oportunidad de capital de 5.5% con un
financiamiento de S/, 15000 de la caja municipal Cusco se obtiene un VAN
económico de S/402,778.18 por lo que decimos que es recomendable
realizar la inversión en el proyecto realizado ya que se obtendrá S/402,778.18
de ganancias en el periodo de 5 años de vida útil del proyecto respecto a la
inversión por lo que decimos que es una buena alternativa. Obtenemos un
TIR de 279%

que es mayor al COK de 5.5% por lo rectificamos que sería una buena opción
invertir en este proyecto.

13.2. Evaluación financiera

Considerando un costo de oportunidad de capital de 5.5% con un
financiamiento de 15000 de la Caja cusco se obtiene un VAN financiero de
S/. S/415,459.46 por lo que decimos que es recomendable realizar la
inversión en el proyecto realizado ya que se obtendrá S/415,459.46

de ganancias respecto a la inversión en el periodo de 5 años de vida útil del

proyecto por lo que decimos que es una buena alternativa. Obtenemos un
TIR de 470% que es mayor al COK de 5.5% por lo rectificamos que sería una
buena opción invertir en este proyecto.

13.3. Análisis de sensibilidad del proyecto

Este análisis permite conocer el impacto que tendrían las diversas variables
en la rentabilidad del proyecto.
Para tener una mejor estimación del comportamiento del proyecto con y sin
inversión, es necesario someterlo a diferentes escenarios para saber cuán
sensible es frente a incrementos o disminuciones en las variables más
críticas.
Variable Precio: Analizaremos como varia la rentabilidad del proyecto ante
posibles variaciones de esta variable es decir la sensibilidad del proyecto ante
una disminución o aumento del precio.

67
  Escenario Pesimista: En un escenario pesimista se darán caídas en el
precio del servicio, esto podría darse ante una disminución de la
demanda que obligue a disminuir el precio o ante aumento de la oferta
(mas competidores).
 Escenario Probable: En un escenario probable estimamos que el
precio se mantendrá estable, cercano al precio establecido para el
estudio.
 Escenario Optimista: Se incrementarán los precios debido al
incremento de la demanda.

TIR/VAN SEGÚN EL PRECIO

INGRESO ANUAL
ESCENARIO PRECIO QQ 1 2 3 4 5 TIR VAN
5.400,00 388800 410400 426600 448200 475200 113% 144.887,37 €
PESIMISTA
5.600,00 403200 425600 442400 464800 492800 145% 192.226,57 €
6.000,00 432000 456000 474000 498000 528000 209% 286.904,97 €
PROBABLE
6.500,00 468000 494000 513500 539500 572000 287% S/. 405.252,96
6.800,00 489600 516800 537200 564400 598400 335% S/. 476.261,75
OPTIMISTA
7.000,00 S/. 504.000,00 532000 553000 581000 616000 366% 523.600,95 €

Lo que varía en cada escenario es el nivel de ingresos con lo cual los flujos de
caja de cada periodo se incrementarán o disminuirán según será el caso, sin
embrago hasta en un escenario pesimista en donde el precio unitario es S/ 5400
el proyecto sigue siendo rentable.

Variable Tasa de Interés:

Otra variable importante que podría variar los resultados es el costo de
oportunidad del capital:

 Escenario Pesimista: En un escenario pesimista se darán incrementos en

el COK
 Escenario Probable: En un escenario probable estimamos que el COK se
mantendrá estable, cercano al precio establecido para el estudio.
 Escenario Optimista: Se incrementará el costo de oportunidad del capital
lo que podría variar la rentabilidad del proyecto

ESCENARIO COK VAN

Pesimista 15% 307334,727
Probable 5,50% 405252,958
Optimista 3% 438442,846

Como se observa el proyecto es relativamente sensible a variaciones del COK

ya que observamos que en los tres escenarios el VAN sigue siendo positivo. Por
ejemplo si el COK varia de 5,5 al 15% el VAN variara en S/97918,2313

68
 13.4. Análisis de riesgo del proyecto

Para evaluar el factor de riesgo de un proyecto es necesario maximizar la

esperanza del VAN y de la TIR. La principal fuente de riesgos es la
variabilidad de los flujos de aja estimados suponiendo que el resto de
variables como la vida útil, COK, inversión permanecen constantes.

Para este análisis nuevamente trabajaremos con tres escenarios a los cuales
se le asigna una probabilidad de ocurrencia, los cuales han sido asignados
de la siguiente manera. Además, calculamos el valor esperado y la varianza
ponderada para cada flujo y para el VAN de cada proyecto en su conjunto.

El presente proyecto ha sido comparado con el proyecto: Diseño y

Decoración de Interiores en el Cantón Quito, Parroquia Iñaquito de los cuales
se ha obtenido los flujos de caja financieros.

PROYECTO A: Proyecto de Diseño y Decoración de interiores en la Ciudad

de Puno. ¨DECOHOGAR¨

Escenario FC 1 PROB FC 2 PROB FC 3 PROB FC 4 PROB FC 5 PROB

A 66031,56 0,2 72358,832 0,2 77269,304 0,2 83596,576 0,2 113052,648 0,2
B 82539,45 0,5 90448,54 0,5 96586,63 0,5 104495,72 0,5 141315,81 0,5
C 99047,34 0,3 108538,248 0,3 115903,956 0,3 125394,864 0,3 169578,972 0,3
Valor Esperado 84190,239 92257,5108 98518,3626 106585,6344 144142,1262
COK=5% 1,055 1,113025 1,174241375 1,238824651 1,306960006
79801,17441 82888,98345 83899,58376 86037,70868 110288,0926
E(VAN A) 410945,5429
Var Ponderada(*) 11,556 12,663 13,522 14,629 19,784
F. de Dsct. 1,113025 1,238824651 1,378842807 1,534686515 1,708144458
VPA(*) 10,38208755 10,22162063 9,806867131 9,53250104 11,58228351
V(VAN-A)(*) 51,52535986
* En miles
CV= 0,017467319

PROYECTO B: Diseño y Decoración de Interiores en Puno, Puno, Perú.

69
Escenario FC 1 PROB FC 2 PROB FC 3 PROB FC 4 PROB FC 5 PROB
A 8771,2 0,2 8488,8 0,2 5536 0,2 7830,4 0,2 41729,6 0,2
B 10964 0,5 10611 0,5 6920 0,5 9788 0,5 52162 0,5
C 12608,6 0,3 12202,65 0,3 7958 0,3 11256,2 0,3 59986,3 0,3
Valor Esperado 11018,82 10664,055 6954,6 9836,94 52422,81
VEA 1,055 1,113025 1,174241375 1,238824651 1,306960006
VEA 10444,37915 9581,145976 5922,632389 7940,542671 40110,49286
E(VAN B) 42029,19304
Var. Ponderada (*) 1,330 1,288 0,840 1,188 6,330
F. de Dsct. 1,113025 1,238824651 1,378842807 1,534686515 1,708144458
VPA(*) 1,195340844 1,039379454 0,609002378 0,773930452 3,705589356
V(VAN-B)(*) 7,323242484
*En miles
CV= 0,064387365

Debido a que el coeficiente de variabilidad del proyecto A es menor que el

obtenido en el proyecto B, se concluye que bajo los supuestos establecidos el
proyecto A será menos riesgoso que el proyecto B y el inversionista preferirá
invertir en este proyecto.

70
XIV. CONCLUSIONES

 El Estudio de Mercado, da a conocer que no existe oferta por lo que

consideramos una demanda aceptable en el campo del Diseño y
Decoración de Interiores, ya que, al encontrarse vinculado de forma
cercana al sector de la construcción, su desarrollo es creciente,
generando así una mayor demanda de nuestro servicio.
 El Estudio de Mercado, permitió identificar una demanda insatisfecha
de 23982 viviendas y departamentos, para el servicio de Diseño y
Decoración de Interiores, lo que da la pauta para la creación de una
empresa que realice diseño y decoración de interiores, abarcando
inicialmente un 0.03% de esa demanda insatisfecha.
 A través del Estudio Técnico se logró determinar la capacidad de
servicio de la empresa, concluyendo que, en base a la demanda
insatisfecha, el mercado meta será de 72 proyectos anuales,
comprendidos entre actividades de diseño y decoración de tipo
minimalista.
 Se definió la localización de la empresa, la misma que será en un sector
estratégico en la Ciudad de Puno, por encontrarse en constante
crecimiento poblacional.
 El estudio técnico económico financiero realizado para una vida útil del
proyecto de 5 dio un VAN económico de S/402,778.18 Un VAN financiero
de S/. S/415,459.46 por ello podemos decir que el proyecto es rentable
económica y financieramente.

71