COSTES EN UN PROYECTO

Curso : Proyecto Social

INTRODUCCIÓN
En un proyecto social es muy importante identificar los costos, el éxito de cualquier proyecto recae en una
correcta administración de recursos y en la correcta Inversión de nuestros activos.
Asimismo, se presentará un caso, en el cual podrán observar de qué manera organizamos nuestros costos.

PRESENTACIÓN
Entendemos que, en la presente simulación de Proyecto social, no es un modelo estándar de gran
Inversión. Vamos a suponer que necesitamos elaborar mermelada de tomate, que cuyos ingresos servirán
para la inclusión social de un determinado sector en una localidad. Natalia Ramos, ingeniera de profesión,
realizó los estudios de mercados pertinentes y el propósito de este proyecto es derivar las utilidades a un
sector de la localidad y tratar de lo posible que algunos pobladores comiencen a trabajar con este
proyecto. Se trata de mermelada de tomate. Ya se hizo su proyección de ventas en unidades por mes.

ENER FEBR MARZ ABRI MAY JUN JUL AGOST SEP OCT NOV DIC
100 150 300 350 400 450 500 500 650 800 900 1000
Natalia, ha hecho una proyección de ventas en unidades como lo puedes apreciar. Ahora debemos de
identificar a cuanto lo venderá. Para ello ha identificado y ordenado sus costos fijos y variables para 100
unidades
CUENTA VALOR UNITARIO UNIDADES REQUERIDAS COSTO FIJO
1.ACTIVO FIJO
Infraestructura
construcción de local 1,000.00 1 1,000.00
Instalación eléctrica 200.00 1 200.00
Instalación de agua y desague 150.00 1 150.00
Maquinaria y equipos
Balanza 45.00 1 45.00
Termómetro 38.00 1 38.00
Cocina Semi Industrial 250.00 1 250.00
Herramientas
cuchillos 8.00 2 16.00
Jarra de 2 litros 3.50 2 7.00
Coladores 2.5 3 7.50
Cucharones de madera 7.5 2 15.00
Ollas medianas 42.37 4 169.48
Tazones 12.5 1 12.50
Cucharas 1.27 3 3.81
Tablas para picar 10.59 3 31.77
Peladores 2.97 3 8.91
Muebles y Enseres
Mesa de trabajo 70 1 70.00
Sillas 20 6 120.00
Estantes 250 2 500.00
Escritorios 200 2 400.00
Total Activos Fijos 3,044.97
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 CUENTA VALOR UNITARIO UNIDADES REQUERIDAS COSTO FIJO
2.GASTOS PRE OPERATIVOS
Licencia de funcionamiento 320.00 1 320.00
Carné sanitario 15.00 1 15.00
Estatutos 320.00 1 320.00
Gastos de constitución legal 800.00 1 800.00
Licencia de avisos 100.00 1 100.00
Capacitación del empresario 200.00 1 200.00
TOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS 1,755.00

CUENTA VALOR UNITARIO UNIDADES REQUERIDAS COSTO VARIABLE

3.CAPITAL DE TRABAJO
Materia prima e insumos
Tomate 3.50 30 105.00
Especias 12 0.5 6.00
Azucar blanca 2.3 20 46.00
Frascos 0.5 100 50.00
Mano de obra
Cocineros 250 2 500.00
TOTAL CAPITAL DE TRABAJO 707.00

CUENTA VALOR UNITARIO UNIDADES REQUERIDAS COSTO FIJOS

4.COSTOS INDIRECTOS
Gastos administrativos
Sueldo de personal 250 1 250.00
Gas 100 1 balón 100.00
Luz,agua 50 1 50.00
Teléfono 60 1 60.00
Transporte 50 1 50.00
útiles de oficina 5 1 5.00
mantenimiento del local 10 1 10.00
Gastos de ventas
Vendedor 250 1 250.00
Publicidad(volantes) 15 1 ciento 15.00
Promoción(llaveros) 1 50 unidades 50.00
TOTAL COSTOS INDIRECTOS 840.00

-COSTOS FIJOS: 5639.97 -COSTO FIJO UNITARIO: 5639.97/6100 (todo el proyecto)

-COSTOS VARIABLES: 707.00 0.9246
-COSTO DE PRODUCCIÓN: 6346.97 - COSTO VARIABLE UNITARIO: 707/100 = 7.07
-COSTO TOTAL UNITARIO:
CFU +CVU = 0.9246+7.07
CTU= 7.9946 soles + Margen de Utilidad
PRECIO DE VENTA a 10 Nuevos soles cada unidad de Mermelada de Tomate

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VALOR ACTUAL NETO Y TASA INTERNA DE RETORNO

Si nos dedicamos a prestar dinero a amigos o familiares ¿esperaría recuperar la misma cantidad en un año?
¿Por qué? ¿Hasta qué tasa de interés puedes seguir invirtiendo de tal modo que obtengas rentabilidad?.
Para dar respuestas debemos de conocer los Métodos del VAN y TIR.

VAN

EL valor actual neto permite calcular el valor presente de un determinado número de flujos de caja futuros
que va a generar el proyecto, descontados a una tasa de descuento y deduciendo el importe inicial de
inversión.

TIR

La tasa interna de retorno (TIR) de una inversión, es la tasa de interés mínima por la cual se recupera la
inversión. La TIR es el tipo de descuento que hace igual a cero el VAN.

La TIR es una herramienta de toma de decisiones de inversión utilizada para comparar la factibilidad de
diferentes opciones de inversión. Generalmente, la opción de inversión con la TIR más alta es la preferida.

TIR < i El proyecto se rechaza

TIR = i Es indiferente
TIR> i El proyecto se acepta

REFERENCIAS

Ministerio de Educación (2009). ¿Cómo elaborar un plan de negocio?

Recuperado de:
http://www.minedu.gob.pe/minedu/archivos/a/002/06-bibliografia-para-etp/6-gipneg.pdf

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