Como implementar um planejamento

orçamentário?

Eles falam sobre suas José Roberto Filho, Alessandro Caboferri, Luciana Caldellas
estratégias sócio e diretor da sócio da NetPoint, Tegon, sócia e diretora
JR&M, empresa especializada em da Elancers,
especializada em transmissão de especializada em
assessoria contábil e eventos, hospedagem e recrutamento on-line,
tributária, que atua há desenvolvimento de que faturou R$ 4,3
21 anos no mercado. sites. Faturou R$ 3 milhões em 2009. Para
Fechou 2010 com milhões entre março de este ano, a expectativa
faturamento de R$ 3 2009 e março de 2010 é chegar a R$ 7
milhões milhões
Como implementou o > Até 2003, a política > Desde o início da > Temos a mesma
orçamento? de orçamento da empresa, meu sócio e política de orçamento
JR&M era totalmente eu implementamos há dez anos. No
centralizada em mim. uma política rígida de começo, fazíamos
Naquele ano, eu e orçamento. Como não estimativas apoiadas
minha sócia, Maria tínhamos muitos no mercado. Hoje, com
Amélia de Arruda, recursos para base no nosso
resolvemos criar um investimento, histórico, conseguimos
plano agressivo de organizamos as ter uma previsão da
crescimento e alterar a despesas em sete receita anual mais
política de orçamento. categorias: custos de próxima da realidade.
Criei o orçamento operação, que A empresa tem três
participativo. Uma vez envolvem aluguel, centros de custo:
por ano, fazemos uma energia elétrica e investimentos em
reunião com os limpeza; salários; máquinas e
diretores de cada área - comissões; infraestrutura, pessoal
tecnologia, contábil, telecomunicações, e projetos especiais.
fiscal e pessoal. onde entra o custo do Para evitar
Ouvimos as demandas datacenter e outras imprevistos, trabalho
e planejamos juntos o ferramentas de com uma linha de
próximo exercício. tecnologia; impostos; crédito pré-aprovada
Outra mudança foi a impostos sobre os com juros negociados
definição de teto de salários; e marketing. no banco.
 investimento. Para o Com base nos
marketing, por contratos, fazemos a
exemplo, é de 7% do previsão das receitas
faturamento bruto. A mês a mês. O
folha salarial, de 36%. orçamento é planejado
a cada três meses.
Como controlar as > Uma vez por mês, eu >A cada trimestre, > Todos os meses faço
finanças? e minha sócia nos realizamos uma uma reunião com os
reunimos e analisamos reunião com os chefes outros três sócios para
o desempenho de todas de três áreas avaliar o desempenho
as áreas da empresa, estratégicas: dos departamentos.
comparando os dados comercial, técnica e de Uma vez por ano,
recentes com o que foi desenvolvimento. planejamos o
orçado no Nessa reunião, se for orçamento anual. Além
planejamento anual. Se preciso, refazemos dos sócios, participam
a diferença entre a todo o planejamento. desse processo os
planilha mensal e o Ajustamos as curvas gestores de tecnologia,
orçamento for superior de crescimento, as área financeira,
a 10%, chamamos o entradas e os custos. suporte, jurídico,
gestor para verificar o Faço todas as comercial e
que aconteceu e tomar simulações em uma administrativo.
as medidas devidas. planilha de Excel.
Quais os resultados? > A comunicação entre > Como trabalhamos > Como fazemos
os setores melhorou só com recursos previsões realistas, não
muito, e os gestores próprios, controlar as dependemos de
passaram a se finanças é muito recursos externos.
comprometer com a importante. Hoje, Mesmo nos casos em
realização do separamos 5% do que o planejamento
orçamento definido. A faturamento mensal falha, contamos com o
capacidade de para investimentos. crédito pré-aprovado.
investimento também Graças ao controle Na última vez em que
aumentou. Os recursos orçamentário, precisamos de um
destinados para podemos investir em empréstimo, no valor
infraestrutura, que não equipamentos a cada de R$ 100 mil, a taxa
chegavam a 5% do três meses. negociada previamente
faturamento de R$ 600 era inferior à praticada
mil em 2003, passaram pelo banco.
para 21% da receita Economizei R$ 36 mil
em 2009. só com juros definidos
previamente