INSTITUTO TECNOLOGICO SUPERIOR DE COATZACOALCOS GRADO: 6 GRUPO: A

ALUMNA: TORRES AZAMAR HEIDI HUITZILIN DEPARTAMENTO: INGENIERIA INDUSTRIAL

DOCENTE: LIC. MARIA DEL CARMEN CONDADO ZARATE MATERIA: INGENIERIA ECONOMICA

ACTIVIDAD 2. Elaborar un mapa conceptual en donde integre el tema de interés simple,

compuesto, equivalencia financiera y diagrama de flujo efectivo para exponerlo al grupo. ¿Qué
es? Formulas.

Interés simple
Es aquel que se paga al final de cada periodo y por consiguiente el capital prestado o
invertido no varía y por la misma razón la cantidad recibida por interés siempre va a
serla misma, es decir, no hay capitalización de los intereses.

El interés a pagar por una deuda, o el que se va a cobrar de una inversión, depende de
la cantidad tomada en préstamo o invertida y del tiempo que dure el préstamo o la
inversión, el interés simple varía en forma proporcional al capital
(P) y al tiempo (n).

El interés simple, se puede calcular con la siguiente relación:

I = P*i*n

El capital inicial (P), la tasa de interés (i) y el tiempo (n).

Características
Las principales características del Interés Simple son:

 El capital inicial se mantiene igual durante toda la operación.

 El interés es el mismo para cada uno de los períodos de la operación.
 La tasa de interés se aplica sobre el capital invertido o capital inicial.

Clases de interés simple.

Interés ordinario con tiempo exacto. Este interés, se conoce con el nombre de
interés bancario; es un interés más costoso y el que más se utiliza.
Interés ordinario con tiempo aproximado. Se conoce con el nombre de interés
comercial, se usa con frecuencia por facilitarse los cálculos manuales por la
posibilidad de hacer simplificaciones.
 Interés exacto con tiempo exacto. Este interés, se conoce comúnmente con el
nombre de interés racional, exacto o real, mientras que las otras clases de interés
producen un error debido a las aproximaciones; el interés racional arroja un
resultado exacto, lo cual es importante, cuando se hacen cálculos sobre capitales
grandes.
Interés exacto con tiempo aproximado. No se le conoce nombre, existe
teóricamente, no tiene utilización y es el más barato de todos.

Desventajas del interés simple

Se puede señalar tres desventajas básicas del interés simple:
a) Su aplicación en el mundo de las finanzas es limitado
b) No tiene o no considera el valor del dinero en el tiempo, por consiguiente el valor final
no es representativo del valor inicial.
c) No capitaliza los intereses no pagados en los períodos anteriores y, por consiguiente,
pierden poder adquisitivo.

Interés compuesto
El interés compuesto, es un sistema que capitaliza los intereses, por lo tanto, hace que
el valor que se paga por concepto de intereses se incremente mes a mes, puesto que la
base para el cálculo del interés se incrementa cada vez que se liquidan los respectivos
intereses.

El interés compuesto es aplicado en el sistema financiero; se utiliza en todos los

créditos que hacen los bancos sin importar su modalidad. La razón de la existencia de
este sistema, se debe al supuesto de la reinversión de los intereses por parte del
prestamista.

Se podría definir como la operación financiera en la cual el capital aumenta al final de

cada periodo por la suma de los intereses vencidos. La suma total obtenida al final se
conoce con el nombre de monto compuesto o valor futuro. A la diferencia entre el monto
compuesto y el capital original se le denomina interés compuesto y para su cálculo se
puede usar sin ningún problema la igualdad.

El interés compuesto es más flexible y real, ya que valora periodo a periodo el dinero
realmente comprometido en la operación financiera y por tal motivo es el tipo de interés
más utilizado en las actividades económicas.
Formula
Cn = C0 (1 + i)n
Siendo C0 el capital inicial prestado, i la tasa de interés, n el periodo de tiempo
considerado y Cn el capital final resultante.

Características
Las principales características del Interés Compuesto son:

 El capital inicial aumenta en cada periodo debido a que los intereses se van
sumando.
 La tasa de interés se aplica sobre un capital que va variando.
 Los intereses son cada vez mayores.

Subdivisión del interés compuesto.

a) Interés compuesto discreto: Se aplica con intervalos de tiempos finitos.

B) Interés compuesto continuo: Se aplica en una forma continua, o sea que los
Intervalos de tiempo son infinitesimales.

Equivalencia financiera
La equivalencia financiera es un principio según el cual el valor financiero de la
prestación que realiza la parte acreedora, coincide con el valor financiero de la
contraprestación que realiza la parte deudora, en cualquier momento de la vida de una
operación financiera; es decir, que una vez realizada la equivalencia entre capitales a
través de una ley financiera, dicha equivalencia se mantiene siempre, tanto si
valoramos los capitales en un momento inicial “t0”, como si lo hacemos en cualquier
momento “t” anterior o posterior a “t0”.

De acuerdo con este principio de equivalencia financiera, si la operación financiera se

realiza, es porque para ambas partes los compromisos son equivalentes; es decir, que
los capitales entregados y los que se devolverán son coincidentes en su valoración por
ambas partes, existiendo el adecuado equilibrio que requiere la operación.

Equivalencia financiera en préstamos e hipotecas

Cuando un particular o una empresa firma un préstamo o una hipoteca con una entidad
financiera, recibe una prestación, que se corresponde con el dinero solicitado a dicha
entidad, una vez deducidas las comisiones de apertura y estudio, y el prestatario se
compromete a devolver el nominal del préstamo a la entidad financiera en una serie de
cuotas periódicas a lo largo de un determinado período de tiempo.

Las cuotas anteriores constituyen la contraprestación de la operación de préstamo, y se

componen de los intereses devengados junto con una parte del principal que se
amortiza en cada período. El tipo de interés que iguala financieramente la prestación
realizada por la entidad financiera con la contraprestación realizada por el prestatario se
denomina tasa interna de rentabilidad (T.I.R.) y se corresponde con el coste financiero
que tiene la operación para el prestatario.

Esta tasa es la medida de la equivalencia financiera entre la prestación y la

contraprestación realizadas por la entidad financiera y por el prestatario. En el caso, por
ejemplo, de un préstamo amortizable por el sistema francés, el más usual en Europa, el
valor de la cuota fija que actúa como contraprestación sería:

Co: nominal del préstamo concedido. Q: cuota periódica a pagar por el prestatario. i: tipo de
interés aplicado por la entidad financiera. n: número de períodos en los que se amortiza el
préstamo.

Equivalencia financiera en rentas

Cuando se establecen las condiciones de una renta en cuanto a flujos y momentos

temporales de aplicación de dichos flujos, el valor financiero de los flujos del deudor
debe ser el mismo que el de los flujos del acreedor.

Una situación muy habitual es la constitución de un capital mediante un plan de ahorro

o un fondo de pensiones. El suscriptor de la póliza aporta prestaciones normalmente
periódicas durante un largo período de tiempo, que se valoran a un determinado tipo de
interés.

El capital final acumulado junto con los intereses devengados constituye la

contraprestación que debe pagar la compañía de seguros al suscriptor de la póliza al
final de la operación. Ambas partes asumen que las cantidades aportadas por el sujeto
y la devolución del capital realizada por la compañía de seguros son financieramente
equivalentes. Obviamente, la cuantía de la contraprestación debe ser superior a la
agregación simple de las prestaciones, y la diferencia se corresponde con los intereses
pagados y capitalizados hasta el momento final.
La expresión financiera habitual que nos da el capital final acumulado en el caso
anterior es:

Cn: capital final acumulado. Q: cuota periódica aportada por el suscriptor del plan. i: tipo
de interés garantizado por la compañía de seguros. n: número de períodos en los que
se realizan aportaciones al plan.

Diagrama de flujo efectivo.

Los problemas relacionados con el valor del dinero en el tiempo tienen la ventaja de
poder representarse de forma gráfica con un diagrama de flujo de efectivo. Los
diagramas de flujo representan el tiempo mediante una línea horizontal marcada con el
número de los periodos de capitalización especificados.

El dinero se representa con flechas hacia arriba y hacia abajo. Una flecha hacia arriba
siempre va a representar ganancia, ahorro, beneficio, ingreso, etc., en tanto que una
flecha hacia abajo siempre va a representar inversión, gasto, desembolso, pérdida,
costo, etc. Es importante mencionar que en cualquier transacción económica siempre
hay dos partes, un comprador y un vendedor, un prestador y un prestatario, etc., y que
los diagramas de flujo de efectivo de ambos participantes son como imágenes de
espejo.
.

Los diagramas de flujo de efectivo trabajan de forma similar a los diagramas de cuerpo
libre o a los diagramas de circuito, que normalmente utiliza la mayoría de los ingenieros.
Los diagramas de flujo de efectivo nos presentan un resumen de todos los elementos
importantes de un problema y sirven como un punto de referencia para determinar si los
elementos del problema se han transformado en sus parámetros apropiados. En el
presente texto a menudo se emplea esta herramienta gráfica.