Você está na página 1de 18

BLOCO K

Livro Registro da Produção


e Controle do Estoque

Outubro
TODOS OS DIREITOS RESERVADOS 2018
Leandro
Campana
Ingressou na companhia em Maio de 2018 como Consultor Tributário de Segmentos
na equipe de São Paulo (Matriz). Possui mais de 09 anos de experiência na área
fiscal e na área de consultoria de implementação de Software Tributário.

Graduado em Ciências Contábeis pela Universidade Anhanguera.


BLOCO K CONCEITOS

O que é? Qual o objetivo? Quem está obrigado a


entrega do Bloco K?
É o Bloco da EFD ICMS IPI que O objetivo do Bloco é facilitar a
substitui a forma de emissão do Livro demonstração de dados referentes • Indústrias;
Registro de controle da produção e ao processo produtivo das indústrias • Equiparado a Indústria;
do estoque de manual para digital. brasileiras, através da sistematização
e informação do chão de fábrica. • Atacadista.
INFORMAÇÕES QUE DEVEM SER APRESENTADAS NO - BLOCO K

1 2 3
Quantidades produzidas Quantidades produzidas Quantidade de materiais consumidos na
internamente na empresa por terceiros produção interna

4 5 6
Quantidade de Materiais Posição de estoque de cada um dos Lista de materiais (Bill of Materials –
consumidos por terceiros produtos finais, semiacabados e BOM), incluídas perdas, de todos os
matérias primas, (tanto de posse da produtos produzidos internamente e por
empresa como de terceiros terceiros
IMPACTOS & BENEFÍCIOS EMPRESAS

1 2 3 4
Sistematizar e Treinar e capacitar
Investir em Tecnologia Modernizar o setor
padronizar o funcionários na nova
da Informação industrial e fabril
processo produtivo fase de globalização

5
Unificar todos os
departamentos da
empresa
08
Prazos
PRAZOS - PONTOS DE ATENÇÃO – ENTREGA X PENALIDADES

Entrega Mensal Penalidades


Diferente do bloco H – Registro de A não entrega da EFD-ICMS/IPI, no
Inventário, que a entrega ocorre 1 prazo estabelecido para o Fisco
vez ao ano, o Bloco K será mensal e a poderá acarretar em MULTAS,
data determinada conforme o superiores a 5% do total das
critério de cada UF. operações efetuadas dentro do
período de apuração.
PRAZOS - ESCOPO REDUZIDO (K200 E K280)

Janeiro de 2017 Janeiro de 2017 Janeiro de 2017 – Exceção

A primeira entrega ocorreu em Estabelecimentos industriais Estabelecimentos industriais de


Janeiro/2017 para empresas classificados nas divisões 10 a 32 empresa habilitada ao Regime
fabricantes de bebidas (exceto CNAE - empresa com Aduaneiro Especial de Entreposto
agua envasada) e produtos faturamento anual igual ou Industrial sob Controle
derivados do fumo, referente aos superior a R$300.000.000,00 Informatizado (Recof) ou a outro
fatos gerados em dezembro de regime alternativo a este.
2016 ESCRITURAÇÃO COMPLETA
PRAZOS - ESCOPO REDUZIDO (K200 E K280)

Janeiro de 2018 Janeiro de 2019 Dispensa

Estabelecimentos industriais Demais estabelecimentos Microempresas e empresas de


classificados nas divisões 10 a 32 industriais classificados nas pequeno porte classificadas de
da CNAE pertencentes a empresa divisões 10 a 32, com acordo com o art. 3º da Lei
com faturamento anual igual ou faturamento menor de Complementar nº 123 de 2006 para
superior a R$78.000.000,00 R$ 78.000.000,00 todos os escopos.
PRAZOS – ESCRITURAÇÃO COMPLETA

Janeiro de 2019 Janeiro de 2020 Fevereiro de 2021

Estabelecimentos industriais Estabelecimentos industriais Estabelecimentos industriais


classificados nas divisões 11, 12 e classificados nas divisões 27 e 30 classificados na divisão 23 e nos
nos grupos 291, 292 e 293 da da CNAE; empresa com grupos 294 e 295 da CNAE com
CNAE com faturamento anual faturamento anual igual ou faturamento anual igual ou
superior a R$ 300.000.00,00 superior a R$300.000.000,00 superior a R$ 300.000.000,00
PRAZOS – ESCRITURAÇÃO COMPLETA

Janeiro de 2022 À DEFINIR À DEFINIR

Estabelecimentos industriais Estabelecimentos industriais Estabelecimentos atacadistas


classificados nas divisões 10, 13, classificados nas divisões 10 a 32 classificados nos grupos 462 a 469
14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, da CNAE de empresa com da CNAE e os estabelecimentos
24, 25, 26, 28, 31 e 32 da CNAE. faturamento anual igual ou equiparados a industrial
superior a R$78.000.000,00 SEM PREVISÃO DE
SEM PREVISÃO DE ESCALONAMENTO
ESCALONAMENTO
TIPO DE ITEM DEMONSTRADO NO BLOCO K – REGISTRO 0200
LAYOUT – REGISTROS DO BLOCO K

Nível Registro
01 K001 ABERTURA DO BLOCO K
02
03
K100 PERÍODO DE APURAÇÃO DO ICMS/IPI
K200 ESTOQUE ESCRITURADO Registros entregues
03
04
K210 Desmontagem de Mercadorias – Item de Origem
K215 Desmontagem de Mercadorias – Item de Destino
em 2017/2018/2019
03 Alterado K220 OUTRAS MOVIMENTAÇÕES INTERNAS ENTRE MERCADORIAS
03 K230 ITENS PRODUZIDOS
04 K235 INSUMOS CONSUMIDOS
03 K250 INDUSTRIALIZAÇÃO EFETUADA POR TERCEIROS – ITENS PRODUZIDOS
04 K255 INDUSTRIALIZAÇÃO EM TERCEIROS – INSUMOS PRODUZIDOS
03 K260 Reprocessamento/Reparo de Produto/Insumo
04 K265 Reprocessamento/Reparo – Mercadorias Consumidas e/ou Retornadas
03 Alterado K270 CORREÇÃO DE APONTAMENTO DOS REGISTROS K210,K220, K230, K250, K260, K291, K292, K301 E K302
04 K275 Correção de Apontamento e Retorno de Insumos dos Registros K215, K220, K235, K255 e K265
03 K280 Correção de Apontamento – Estoque Escriturado
03 Novo K290 PRODUÇÃO CONJUNTA – ORDEM DE PRODUÇÃO
04 Novo K291 PRODUÇÃO CONJUNTA – ITENS PRODUZIDOS
04 Novo K292 PRODUÇÃO CONJUNTA – INSUMOS CONSUMIDOS
03 Novo K300 PRODUÇÃO CONJUNTA – INDUSTRIALIZAÇÃO EFETUADA POR TERCEIROS
04 Novo K301 PRODUÇÃO CONJUNTA – INDUSTRIALIZAÇÃO EFETUADA POR TERCEIROS – ITENS PRODUZIDOS
04 Novo K302 PRODUÇÃO CONJUNTA – INDUSTRIALIZAÇÃO EFETUADA POR TERCEIROS – INSUMOS CONSUMIDOS
01 K990 ENCERRAMENTO DO BLOCO K
Portal do Cliente Inscrições para eventos Responde
ChatBot
Portal do Cliente Inscrições para eventos Responde
ChatBot
TDN – REPOSITÓRIO TOTVS
Material deste Webinar http://tdn.totvs.com.br/
PRÓXIMOS WEBINAR TOTVS

 Linha Datasul – 10/10, das 10hs as 12hs


 Linha RM – 10/10, das 15hs as 17hs
 Linha Protheus – 11/10, das 10hs as 12hs

Linha Logix - 23/10, das 10hs as 12hs


Linha RM – 24/10, das 15hs as 17hs
Linha Datasul – 24/10, das 15hs as 17hs
Linha Protheus – 25/10, das 10hs as 12hs

Linha Datasul – 17/10, das 10hs as 12hs


Linha Protheus – 17/10, das 15hs as 17hs
Linha Logix – 18/10, das 10hs as 12hs
Linha RM – 18/10, das 15hs as 17hs
OBRIGADO
LEANDRO RAMALHO CAMPANA
Consultoria de Segmentos

ces.consultoriatributaria@tovs.com.br

totvs.com company/totvs
@totvs fluig.com

Interesses relacionados