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Martínez Zaragoza
INTERES SIMPLE
OBJETIVOS
INTRODUCCIÓN
En todas las actividades financieras se acostumbra pagar un rédito por el uso del dinero,
todas las operaciones comerciales están relacionadas con los réditos de los capitales.
La mayor parte de los ingresos de bancos y empresas inversionistas se derivan de los
intereses sobre préstamos o del retorno de utilidades por inversiones.
Todo ente natural o jurídico que obtiene un préstamo queda obligado a pagar un rédito
(renta de capital) o interés por el uso del dinero, el cual acumula valores que dependen
del tiempo.
CONCEPTOS BASICOS
Cuando se dispone de una cantidad de dinero (capital) se puede destinar, o bien a
gastarlo satisfaciendo alguna necesidad, o bien a invertirlo para recuperarlo en un futuro
más o menos próximo, según se acuerde.
De la misma manera que estamos dispuestos a gastarlo para satisfacer una necesidad,
estaremos dispuestos a invertir siempre y cuando la compensación económica nos
resulte suficiente. En este sentido, el principio básico de la preferencia de liquidez
establece que: a igualdad de cantidad, los bienes más cercanos en el tiempo son
preferidos a los disponibles en momentos más lejanos. La razón es el sacrificio de
consumo.
Este aprecio por la liquidez es subjetivo, pero el mercado de dinero le asigna un valor
objetivo fijando un precio por la financiación que se llama interés.
El interés se puede definir como el precio por el alquiler o uso del dinero durante un
período de tiempo.
Este precio queda determinado, entre otros, por tres factores básicos:
El riesgo que se asume en la operación.
La depreciación del valor del dinero en el tiempo.
La falta de disponibilidad que supone desprenderse del capital durante un tiempo.
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La cuantificación de esa compensación económica depende de tres variables, a saber:
La cuantía del capital invertido,
El tiempo que dura la operación, y
La tasa de interés que se acuerda para la operación.
Entonces, si la tasa de interés para el período que dure una operación determinada es
del 6%, el agente que preste dinero recibirá en concepto de interés o renta 6 centavos
por cada unidad monetaria que preste, mientras que el que reciba el préstamo pagará 6
centavos por el uso de ese dinero.
Por otra parte, cuando se habla de capital financiero (C; t) nos referimos a una cantidad
(C) de unidades monetarias asociada a un momento determinado de tiempo (t).
CONCEPTOS:
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DEDUCCION DE LA FORMULA DE INTERES SIMPLE
El interés o rédito que genera el dinero tomado en préstamo es directamente proporcional
al capital prestado y al tiempo de duración del préstamo, por lo tanto de acuerdo al
IPt
concepto se tiene
Donde:
I: El interés simple o rédito
P o C: El capital o dinero prestado
t o n: Tiempo o Período
I=Pin
Donde:
I: El interés simple o rédito
P o C: El capital o dinero prestado
t o n: Tiempo o Período (Anual, Trimestral, Bimestral, Mensual, días)
i: Tasa de interés (Anual, Trimestral, Bimestral, Mensual, días)
EJEMPLOS:
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Tiempo trascurrido
en la operación
0 1 2 n-1 n
Fecha inicial Fecha final
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El tiempo o plazo puede ser medido de dos maneras distintas que son:
Tiempo real o exacto. Se calcula contando los días naturales entre las fechas de inicio
y final sin incluir una de ellas.
Tiempo aproximado (ordinario o comercial). Los meses son considerados todos de
30 días cada uno.
Re al
Exacto
Aproximado
Resumiendo: InterésSimple
Ordinario
Re al
Aproximado
Una de las formas para contabilizar el número de días entre fechas es contar con un
calendario o una agenda para contar cuántos días hay, lo cual se hace tedioso. Pero
también se pueden utilizar funciones dentro de la hoja de cálculo de Excel, lo que facilita
el cálculo de tiempo transcurrido.
FUNCIÓN SIFECHA
La función SIFECHA es un caso aparte. No por su simpleza o complejidad. Simplemente,
porque desde Excel 5.0 no está documentada. Es una función secreta, por decirlo de
algún modo. En efecto, si buscamos la función en el listado de funciones de Excel,
veremos que no aparece, aún si como categoría seleccionamos Todas. Tampoco
aparece en la ayuda on-line de Excel. Supuestamente (y esto es solo un mito urbano)
Microsoft mantiene oculta esta función porque planea desaparecerla, ya que es una
función originaria de Lotus. Por si fuera poco, está mal traducida, ya que su nombre
original, en inglés, es DATEDIF (date diference), no DATEIF.
SIFECHA devuelve la diferencia entre dos fechas, expresada en determinado intervalo.
La sintaxis:
=SIFECHA(fecha_1, fecha_2, intervalo)
fecha_1 y fecha_2 deben ser fechas válidas, de otra forma, obtendremos un error
#¡VALOR!. fecha_1 debe ser menor (más antigua) que fecha_2. Si no es así, se obtiene
#¡NUM! El argumento intervalo específica la unidad de medida en la que Excel devolverá
el resultado.
"ym" - meses excluyendo años. Número de meses entre fecha_1 y fecha_2, suponiendo
que fecha_1 y fecha_2 son del mismo año.
"yd" - días excluyendo años. Número de días entre fecha_2 y fecha_2, suponiendo que
fecha_1 y fecha_2 son del mismo año.
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"md" - días excluyendo meses y años. Número de días entre fecha_2 y fecha_2,
suponiendo que fecha_1 y fecha_2 son del mismo mes y del mismo año.
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CONCEPTO DE PAGARÉ:
El pagaré, que deriva del francés padasué, es un título de crédito o título valor que
contiene la promesa incondicional de una persona a la cual se le denomina
suscriptora, de que pagará a una segunda persona llamada beneficiaria o tenedora,
una suma determinada de dinero en un determinado plazo de tiempo.
TASA DE INTERES
EJEMPLOS:
Un préstamo
de $20,000 se convierte al cabo de un año en
$22,400. ¿Cuál es la tipo de interés cobrada?
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TASAS EQUIVALENTES
Generalmente las tasas de interés vienen expresadas en términos anuales; en la realidad
no siempre se presentan así, en la mayoría de veces, la acumulación de los intereses al
capital inicial es en períodos más pequeños (meses, trimestres, semestres, semanas,
días, etc.).
EJEMPLOS:
Tabla de equivalencia de tipo de interés del 18% anual
PERIODO CÁLCULO TASA PERIODO
Anual 18% / 1 18%
Semestral 18% / 2 9%
Cuatrimestre 18% / 3 6%
Trimestre 18% / 4 4.5%
Mensual 18% / 12 1.5%
Día 18% / 365 0.05%
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TIEMPO o PERIODO DEL PRESTAMO
Para el desarrollo de las equivalencias, en principio estos intervalos deben ser de igual
longitud, es decir, todos los períodos deben se iguales; aunque en algunos casos se
formulan modelos que atienden situaciones de períodos de diferente longitud, esta
situación no se abordará en el tratamiento presentado en este documento, por
considerarla de rara ocurrencia.
𝑰
De la fórmula de Interés Simple tendremos: 𝒏=
𝑷𝒊
Donde:
I: El interés simple o rédito
P: El capital o dinero prestado
n: Tiempo o Período (Anual, Trimestral, Bimestral, Mensual, días)
i: Tasa de interés (Anual, Trimestral, Bimestral, Mensual, días)
EJEMPLOS:
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MONTO
EJEMPLOS:
Un comerciante adquiere un lote de mercadería
con valor de $3,500 que acuerda liquidar
mediante un pago de inmediato de $1,500 y un
pago final 4 meses después. Acepta pagar el
10% de interés anual simple sobre saldo.
¿Cuánto deberá pagar dentro de 4 meses?
Un empresario
entregó su pagaré para pagar $5,000 dentro de un año
con 8% de interés.
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También es cierto que existen, por lo menos, tres maneras diferentes de considerar los
cargos por intereses al amortizar un crédito:
Con interés global.
Con interés simple.
Con interés compuesto. (Este tema se desarrollara más adelante).
Usted Note que esta forma de amortizar una deuda es muy injusta e ilegal, ya que
considero el cálculo de los interés sobre el valor actual del préstamos para cada mes.
EJEMPLO
¿Cuál es el abono mensual
con el que se amortiza un
préstamo de $9,450 en medio
año, si se cargan intereses del
3.5% simple, es decir, global
mensual?
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AMORTIZACIÓN DE CRÉDITO CON RENTA VARIABLE.
Que los intereses en cada pago se calculan sobre el saldo insoluto, sobre la deuda viva,
dará como resultado que cada abono sea menor que el anterior, ya que los intereses
bajan si se reduce la deuda, aunque también pueden prorratearse para que todos sean
iguales.
EJEMPLO
Usted compra un televisor de
$6,500 con un pago inicial del
20%, y después 8 abonos
mensuales con cargos del 12%
simple anual sobre saldos
insolutos. Hallar los pagos y los
intereses.
BIBLIOGRAFÍA
Alfredo Díaz Mata y Victor Aguilera (2008). “Matemática Financiera”, Cuarta edición,
Editorial Mc Graw Hill, México.
http://definicion.de/tasa-de-interes/ 07/08/2012
http://www.icesi.edu.co/blogs/finanzasbuenver/files/2009/01/vdt.pdf 07/08/2012
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