codigo codigo descripción debe haber

1105 1105 caja $ 4,800,000

3105 1105 caja $ 40,000,000
1105 1105 caja $ 15,000,000
3105 1105 caja $ 40,000,000
1110 1105 caja $ 800,000
1105 1110 banco $ 15,000,000
1120 1110 banco $ 250,000
1105 1110 banco $ 1,000,000
5305 1110 banco $ 1,035,000
2408 1110 banco $ 3,570,000
2105 1120 banco $ 40,000,000
5305 1120 banco $ 3,000,000
2408 1305 clientes $ 2,320,500
mercancia no fabricada por
2105 1435 $ 3,000,000
la empresa
mercancia no fabricada por
5110 1435 $ 1,400,000
la empresa
2205 1435 inventario $ 975,000
2205 2105 bancos nacionales $ 238,000
1120 2105 bancos nacionales $ 357,000
5140 2205 proveedores $ 3,000,000
1110 2205 proveedores $ 3,000,000
5120 2205 proveedores $ 1,035,300
1105 2205 proveedores $ 1,000,000
519530 2205 provedores $ 1,000,000
2408 2205 proveedores $ 2,975,000
2205 2205 proveedores $ 3,570,000
515010 2205 prveedores $ 1,400,000
2205 2205 proveedores $ 1,035,000
2205 2205 proveedores $ 3,570,000
1110 2408 impuestos X pagar $ 38,000
152405 2408 impuestos x pagar $ 57,000
2408 2408 impuestos por pagar $ 165,300
2205 2408 imp X pagar $ 475,000
1435 2408 impuestos por pagar $ 570,000
2408 2408 iva generado $ 370,500
2205 2505 salarios X pagar $ 4,500,000
1435 3105 capital suscrito $ 20,000,000
2205 3105 capital suscrito $ 40,000,000
comercio al por mayor y al
1305 4135 $ 1,950,000
por menor
2408 5105 sueldos $ 4,500,000
4135 5110 honorarios $ 3,000,000
2205 5120 arriendo $ 800,000
1110 5140 registro mercantil $ 250,000
2205 5305 gastos financieros $ 200,000
1110 5305 gastos financieros $ 300,000
6135 6135 costo de venta $ 975,000
1435 152405 muebles de oficina $ 2,500,000
5105 515010 arreglos ornamentales $ 1,000,000
2505 519530 papeleria fotocopia $ 870,000
$ 146,211,050 $ 146,211,050
 BALANCE DE PRUEBA
codigo debe haber
1105 $ 4,200,000
1110 $ 9,145,000
1120 $ 37,000,000
1305 $ 2,320,500
1435 $ 3,239,750
1524 $ 2,500,000
2105 $ 595,000
2205 $ 4,375,300
2408 $ 934,800
2505 $ 4,500,000
3105 $ 60,000,000
4135 $ 1,950,000
5105 $ 4,500,000
5110 $ 3,000,000
5120 $ 800,000
5140 $ 250,000
5305 $ 500,000
6135 $ 1,160,250
5150 $ 1,000,000
5195 $ 870,000
TOTAL $ 71,420,300 $ 71,420,300
 1105 CAJA
debe haber
$ 20,000,000
$ 40,000,000
$ 15,000,000
$ 40,000,000
$ 800,000
SUMAS $ 60,000,000 $ 55,800,000
TOTAL $ 4,200,000
1110 BANCO CORRIENTE DAVIVIENDA
debe haber
$ 15,000,000
$ 250,000
$ 1,000,000
$ 1,035,000
$ 3,570,000
SUMAS $ 15,000,000 $ 5,855,000
TOTAL $ 9,145,000
1120 BANCOLOMBIA AHORRO
debe haber
$ 40,000,000
$ 3,000,000
$ 40,000,000 $ 3,000,000
$ 37,000,000

1305 CLIENTE
debe haber
$ 2,320,500
SUMAS $ 2,320,500
TOTAL $ 2,320,500

1305 CLIENTE
debe haber
$ 1,400,000
$ 1,160,250
SUMAS $ 1,400,000 $ 1,160,250
TOTAL $ 239,750

1305 CLIENTE
debe haber
$ 238,000
$ 357,000
SUMAS $ 595,000
TOTAL $ 595,000
2205 PROVEEDORES
debe haber
$ 3,000,000
$ 3,000,000
$ 1,035,300
 $ 1,000,000
$ 1,000,000
$ 2,975,000
$ 3,570,000
$ 1,400,000
$ 1,035,000
$ 3,570,000
SUMAS $ 8,605,000 $ 12,980,300
TOTAL $ 4,375,300
2408 IMPUESTOS X PAGAR
debe haber
$ 38,000
$ 57,000
$ 165,300
$ 475,000
$ 570,000
$ 370,500
SUMAS $ 1,305,300 $ 370,500
TOTAL $ 934,800
2205 SALARIOS POR PAGAR
debe haber
$ 4,500,000
SUMAS $ 4,500,000
TOTAL $ 4,500,000
3105 IMPORTE SUSCRITO
debe haber
$ 20,000,000
$ 40,000,000
SUMAS $ 60,000,000
TOTAL $ 60,000,000
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
debe haber
$ 1,950,000
SUMAS $ 1,950,000
TOTAL $ 1,950,000
5105 SUELDOS
debe haber
$ 4,500,000
$ 4,500,000
TOTAL $ 4,500,000
5110 HONORARIOS
debe haber
$ 3,000,000
SUMAS $ 3,000,000
TOTAL $ 3,000,000
5120 ARRIENDO
debe haber
$ 800,000
SUMAS $ 800,000
TOTAL $ 800,000
5140 REGISTRO MERCANTIL
debe haber
$ 250,000
SUMAS $ 250,000
TOTAL $ 250,000
5305 REGISTRO MERCANTIL
debe haber
$ 200,000
$ 300,000
SUMAS $ 500,000
TOTAL $ 500,000
6135 COSTO DE VENTA
debe haber
$ 975,000
SUMAS $ 975,000
TOTAL $ 975,000
1524 MUEBLES Y OFICINA
debe haber
$ 2,500,000
SUMAS $ 2,500,000
TOTAL $ 2,500,000
515010 ARREGLOS ORNAMENTALES
debe haber
$ 1,000,000
SUMAS $ 1,000,000
TOTAL $ 1,000,000
519530 PAPELERIA FOTOCOPIA
debe haber
$ 870,000
SUMAS $ 870,000
TOTAL $ 870,000
 ASIENTO DIARIO
LOS PAJARITOS
APORTES SOCIALES
codigo descripción debe haber
1105 caja $ 20,000,000
3105 capital suscrito $ 20,000,000
sumas iguales $ 20,000,000 $ 20,000,000

1105 caja $ 40,000,000

3105 capital suscrito $ 40,000,000
sumas iguales $ 40,000,000 $ 40,000,000

cuenta corriente N°074-506070-09 davivienda

codigo descripción debe haber
1110 banco $ 15,000,000
1105 caja $ 15,000,000
$ 15,000,000 $ 15,000,000

cuenta de ahorro N°030012345-7

codigo descripción debe haber
1120 banco $ 40,000,000
1105 caja $ 40,000,000
$ 40,000,000 $ 40,000,000

compra de chequera bancolombia con nota debito

codigo descripción debe haber
5305 gastos financieros $ 200,000
2408 impuestos X pagar $ 38,000
2105 bancos nacionales $ 238,000
$ 238,000 $ 238,000

compra de chequera davivienda con nota debito

codigo descripción debe haber
5305 gastos financieros $ 300,000
2408 impuestos x pagar $ 57,000
2105 bancos nacionales $ 357,000
$ 357,000 $ 357,000

pago de honorarios prof. Alberto aguirre

codigo descripción debe haber
5110 honorarios $ 3,000,000
2205 proveedores $ 3,000,000
sumas iguales $ 3,000,000 $ 3,000,000

causación pago honorarios

codigo descripción debe haber
2205 proveedores $ 3,000,000
1120 banco $ 3,000,000
 ASIENTO DIARIO
LOS PAJARITOS
sumas iguales $ 3,000,000 $ 3,000,000

matricula mercantil comprobante de pago N°03 cheque 2345 davivienda

codigo descripción debe haber
5140 registro mercantil $ 250,000
1110 banco $ 250,000
sumas iguales $ 250,000 $ 250,000

pago arrendamiento de local

codigo descripción debe haber
5120 arriendo $ 800,000
1105 caja $ 800,000
sumas iguales $ 800,000 $ 800,000

impresiones fac N° 9876

codigo descripción debe haber
519530 papeleria fotocopia $ 870,000
2408 impuestos por pagar $ 165,300
2205 proveedores $ 1,035,300
sumas iguales $ 1,035,300 $ 1,035,000

pago de adecuación y decoración a elkin ortega Fac. N° 520

codigo descripción debe haber
515010 arreglos ornamentales $ 1,000,000
2205 proveedores $ 1,000,000
sumas iguales $ 1,000,000 $ 1,000,000

causacion de adecuacion y decoracion Fac. N° 520

codigo descripción debe haber
2205 provedores $ 1,000,000
1110 banco $ 1,000,000
sumas iguales $ 1,000,000 $ 1,000,000

compra a jamar de muebles Fac.N°14365

codigo descripción debe haber
152405 muebles de oficina $ 2,500,000
2408 imp X pagar $ 475,000
2205 proveedores $ 2,975,000
sumas iguales $ 2,975,000 $ 2,975,000

compra de neveras Ref. 101256 Factura olimpica N°2010

codigo descripción debe haber
mercancia no fabricada por la
1435 empresa
$ 3,000,000

2408 impuestos por pagar $ 570,000

2205 proveedores $ 3,570,000
$ 3,570,000 $ 3,570,000
 ASIENTO DIARIO
LOS PAJARITOS

compra de lavadoras REF.101530 Fac. N° 350

codigo descripción debe haber
mercancia no fabricada por la
1435 empresa
$ 1,400,000

2205 prveedores $ 1,400,000

$ 1,400,000 $ 1,400,000

venta de neveras a daniel zambrano

codigo descripción debe haber
1305 clientes $ 2,320,500
2408 iva generado $ 370,500

4135 comercio al por mayor y al por menor $ 1,950,000

$ 2,320,500 $ 2,320,500

pago de papeleria
codigo descripción debe haber
2205 proveedores $ 1,035,000
1110 banco $ 1,035,000
$ 1,035,000 $ 1,035,000

pago de factura N° 2010 olimpica

codigo descripción debe haber
2205 proveedores $ 3,570,000
1110 banco $ 3,570,000
$ 3,570,000 $ 3,570,000

costo de venta
codigo descripción debe haber
6135 costo de venta $ 1,160,250
1435 inventario $ 1,160,250
$ 1,160,250 $ 1,160,250

NOMINA
codigo descripción debe haber
5105 sueldos $ 4,500,000
2505 salarios X pagar $ 4,500,000
$ 4,500,000 $ 4,500,000