Tarea 1 - Analizar la terminologia principal del curso

JESÚS DAVID PÁEZ CASTRO

Grupo: 212018A_611

Tutor
Alvaro muñoz

Contabilidad y costos.
 UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA

FACULTA DE INGENIERÍA INDUSTRIAL

07 de marzo de 2019

Contenido

 Solución Mapa conceptual del módulo 1, 3 y 4.

 Solución Problema seleccionado del Taller anexo tarea 1 simulador de transacciones de una empresa industrial, con análisis
sobre el ejercicio desarrollado,

 Conclusiones
 Introducción

En esta temática vamos conceptualizar la terminología utilizada en la contabilidad y costos, gracia a la ayuda, de nuestro tutor brindadnos
la herramienta necesaria para poder describir con nuestras propias palabras, y también realizar operaciones contables como registrar en
el libro diario, cuenta T, y balance de comprobación.
Mapa conceptual
Esta hoja de excell contiene l libro diario para desarrollar mi primer taller
contable. de la compañía Industrial "INDUSTRIA_MI PRIMER TALLER
CONTABLE SIEMPRE LISTA LTDA", cuyo objeto social será la fabricacion y venta
de vajillas,Tiene como politica consignar diariamente, los pagos los realiza con
cheque.

Día 1. Los socios aportan en cheque $ 845.689.000 y materia prima en $ 120.000.000

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
3115 Aportes sociales $965.689.000,00
Mercancias no fabricadas por la
1435 empresa $120.000.000,00
1105 Caja $845.689.000,00
SUMAS IGUALES $965.689.000,00 $965.689.000,00
Dia 2. Se da apertura a cuenta corriente en el Banco del amor con el 100% del dinero
aportado, nos entregan chequera por valor de $250000.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
1105 Caja $0,00 $845.689.000,00
111005 Banco Bancafe $845.689.000,00 $250.000,00
5305 Chequera $250.000,00 $0,00
SUMAS IGUALES $845.939.000,00 $845.939.000,00
Día 4. Se compran Mercancia para la venta por 28500000a crédito.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
6205 Compra de mercancias $28.500.000,00
2205 Proveedores $28.500.000,00
SUMAS IGUALES $28.500.000,00 $28.500.000,00
Día 5. Se paga arrendamiento del local por valor de $1200000

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
5120 Arrendamiento $0,00 $1.200.000,00
111005 Banco bancafe $1.200.000,00 $0,00
SUMAS IGUALES $1.200.000,00 $1.200.000,00
Día 8.- Se venden mercancías de contado por $55000000

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
4135 Comercio al por mayor y menor $0,00 $55.000.000,00
1105 Caja $55.000.000,00 $0,00
SUMAS IGUALES $55.000.000,00 $55.000.000,00
Día 10.- Se compra computador por $12500000 pagando el 50% de contado, y el resto a
crédito.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
111005 Banco $6.250.000,00 $0,00
1528 Equipo de computo y comunicación $6.250.000,00
2305 Cuentas por pagar $0,00 $12.500.000,00
SUMAS IGUALES $12.500.000,00 $12.500.000,00
Día 11.- Abonamos el 50% del día 4.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
111005 Banco 14250000
2205 Proveedores $0,00 $14.250.000,00
SUMAS IGUALES $14.250.000,00 $14.250.000,00
Día 15.- Se compra a TODOESO LTDA, a crédito para uso de la empresa 5 escritorios C/U
$80.000, 5 sillas giratorias a $40.000 C/U y 5 archivadores a $100.000 C/U.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
1524 Equipo de oficina $1.100.000,00
2305 Cuentas por pagar $1.100.000,00
SUMAS IGUALES $1.100.000,00 $1.100.000,00
Día 17.- Se vende mercancía a crédito por valor de $16500000

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
4135 Comercio al por mayor y menor $16.500.000,00
1305 Clientes $16.500.000,00
SUMAS IGUALES $16.500.000,00 $16.500.000,00
Día 20.- Se compra a CHIPIMARDEN de contado, papelería para uso de la empresa por
$700000

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
153095 Papeleria $700.000,00
111005 Banco Bancafe $700.000,00
SUMAS IGUALES $700.000,00 $700.000,00
Día 21.-El banco Bancafe concede un préstamo por $45000000, el cual lo depositan a
nuestra cuenta corriente.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
111005 Banco Bancafe $45.000.000,00 $0,00
2105 Bancos Nacionales $0,00 $45.000.000,00
SUMAS IGUALES $45.000.000,00 $45.000.000,00
Día 25.-Se pagan servicios así: Energía: $260000, Agua: $165000 y Teléfono $210000

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
111005 Banco Bancafe $635.000,00
513525 Acueducto $260.000,00
513530 Energia $165.000,00
513535 Telefono $210.000,00
SUMAS IGUALES $635.000,00 $635.000,00
Día 30.- Cancelamos nómina administrativa del mes por valor de $1100000

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
111005 Banco del amor $0,00 $1.100.000,00
510506 Salarios $1.100.000,00 $0,00
SUMAS IGUALES $1.100.000,00 $1.100.000,00
 CUENTAS T

1105-CAJA 1110-BANCO 1305-CLIENTES 1524-EQUIPO DE OFICINA 2205-PROVEEDORES

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
####### ####### 845.689.000 250.000 16.500.000 1.100.000 0 ######
55.000.000 55.000.000 45.000.000 0 16.500.000 1.100.000 0 ######
55.000.000 0 16.500.000 1.100.000 0
0
700.000
####### ####### 635000
0 1100000
945.689.000 2.685.000
943.004.000

2305-CUENTAS
CORRIENTES 2105-BANCOS 4135-COMERCIO AL POR
COMERCIALES NACIONALES 3115-APORTES SOCIALES MAYOR Y AL POR MENOR 5120-ARRENDAMIENTO
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
12.500.000 45.000.000 ####### 55.000.000 0
1.100.000 45.000.000 ####### 16.500.000 0
13.600.000 45.000.000 ####### 0 71.500.000 0
13.600.000 71.500.000

530505-GASTOS 6205-COMPRAS
BANCARIOS 519530- PAPELERIA MERCANCIA 1528-EQUIPO DE COMPUTO 513525-ACUEDUCTO
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
250.000 700.000 28.500.000 6.250.000 260.000

250.000 700.000 28.500.000 6.250.000 260.000

250.000 700.000 28.500.000 6.250.000 260.000
 INDUSTRIA MI PRIMER TALLER CONTABLE xxxxxxxxxxx
NIT 999.999.999-9
BALANCE DE COMPROBACIÓN
FECHA
CÓDIGO NOMBRE DE CUENTA DÉBITO CRÉDITO
1110 Bancos 943.004.000
1305 Clientes (CxC) 16.500.000
1524 Equipo de oficina 1.100.000
1435 Mercancia no fabricada por la empresa 120.000.000
1528 equipo de computo 6.250.000
2105 Obligaciones Financieras 45.000.000
2205 Proveedores Nacionales 0
2305 Cuentas corrientes comerciales (CxP) 13.600.000
3115 Aporte Social 965.689.000
4135 Comercio al por mayor y al por menor 71.500.000
510506 Salarios 1.100.000
5120 Gasto Arrendamiento 0
513525 Acueducto 260.000
513530 Energia 165.000
513535 Telefono 210.000
519530 Papeleria 700.000
530505 Gasto financiero - chequera 250.000
6205 Compra de Mercancia 28.500.000
SUMAS IGUALES. 1.118.039.000 1.095.789.000

-22.250.000
 bibliografía

Rincón, C. A., Lasso, M. G., & Parrado, B. Á. E. (2012). Contabilidad siglo XXI (2a.ed.). Módulo 1 Conceptos Básicos p (1-40).
Módulo 3 Transacciones contables p (76,127,134,136). Módulo 4 Pagos laborales p (146-159). Bogotá, CO: Ecoe Ediciones.