Escolar Documentos
Profissional Documentos
Cultura Documentos
Penganggaran Pembangunan
Drs H
Drs. H. Dadang Solihin
Solihin, MA
1. Pendahuluan
2. Tujuan
3. Hirarki Perencanaan dan Penganggaran
4. Proses Perencanaan
5. Ruang Lingkup Perencanaan
6
6. Penyusunan dan Penetapan RPJPD
7. Penyusunan dan Penetapan RPJMD
8. Penyusunan
y dan Penetapan
p RKPD
9. Perencanaan & Penganggaran Tahunan Daerah
10. Sinkronisasi Penyusunan Rancangan APBD
11
11. A
Anggaran Ki
Kinerja
j
12. Pengukuran Kinerja
dadang-solihin.blogspot.com 4
Pendahuluan
dadang-solihin.blogspot.com 5
Tujuan
dadang-solihin.blogspot.com 6
Hirarki Perencanaan dan Penganggaran
Pedoman Pedoman
Renstra Renja - Rincian
RKA-KL
Pemerin
KL KL APBN
Pusaat
Pedoman Diacu
ntah
Dijabar
Pedoman Pedoman
RPJP RPJM kan
RKP RAPBN APBN
Nasional Nasional
Pedoman Pedoman
RPJP RPJM Dijabar RKP
kan
RAPBD APBD
Daerah Daerah Daerah
Pemerintah
P
Daerah
Pedoman Diacu
Pedoman Pedoman
Renstra Renja - RKA - Rincian
h
SKPD SKPD SKPD APBD
UU SPPN UU KN
dadang-solihin.blogspot.com 7
Proses Perencanaan
Pendekatan Politik:
Pemilihan Presiden/Kepala Daerah menghasilkan rencana
pembangunan hasil proses politik (public choice theory of
planning), khususnya penjabaran Visi dan Misi dalam
RPJM/D.
Proses Teknokratik:
M
Menggunakan
k metodet d dan
d kerangka
k k berpikir
b iki ilmiah
il i h
oleh lembaga atau satuan kerja yang secara fungsional
bertugas untuk itu.
Partisipatif:
Dilaksanakan dengan melibatkan seluruh stakeholders,
antara lain melalui Musrenbang.
Musrenbang
dadang-solihin.blogspot.com 8
Ruang Lingkup Perencanaan
NASIONAL DAERAH
Dokumen Penetapan Dokumen Penetapan
Rencana Pembangunan
R P b UU Rencana Pembangunan
R P b Perda
P d
Jangka Panjang Nasional (Ps. 13 Ayat 1) Jangka Panjang Daerah (Ps. 13 Ayat 2)
(RPJP-Nasional) (RPJP-Daerah)
Rencana Pembangunan Per Pres Rencana Pembangunan Peraturan KDH
Jangka Menengah Nasional (Ps. 19 Ayat 1) Jangka Menengah Daerah (Ps. 19 Ayat 3)
(RPJM-Nasional)
(RPJM Nasional) ((RPJM-Daerah))
Renstra Kementerian / Peraturan Renstra Satuan Kerja Peraturan
Lembaga (Renstra KL) Pimpinan KL Perangkat Daerah (Renstra Pimpinan SKPD
(P 19 Ayat
(Ps. A t 2) SKPD) (P 19 Ayat
(Ps. A t 4)
Rencana Kerja Pemerintah Per Pres Rencana Kerja Pemerintah Peraturan KDH
(RKP) ((Ps. 26 Ayat
y 1)) Daerah (RKPD) ((Ps. 26 Ayat
y 2))
Rencana Kerja Kementerian / Peraturan Rencana Kerja Satuan Kerja Peraturan
Lembaga (Renja KL) Pimpinan KL Perangkat Daerah (Renja Pimpinan SKPD
(Ps 21 Ayat 1)
(Ps. SKPD) ( Ps.
Ps 21 Ayat 3)
Sumber: UU25/2004 9
dadang-solihin.blogspot.com
Penyusunan dan Penetapan RPJPD
dilaksanakan paling lambat
satu tahun sebelum
berakhirnya periode RPJP
yang sedang berjalan.
Penetapan
Penyusunan Rancangan
Rancangan Musrenbang
Rancangan RPJPD
RPJPD RPJPD
Akhir menjadi
P d
Perda
Bahan
Proses Rancangan
oleh oleh
Teknokratik RPJP
Bappeda DPRD
oleh Bappeda Melibatkan
Masyarakat
dadang-solihin.blogspot.com 10
Penyusunan dan Penetapan RPJMD
(1) Visi, Misi, Program
Kepala Daerah Terpilih
(5)
Bappeda menyusun Penetapan RPJMD
Rancangan Akhir RPJMD
dadang-solihin.blogspot.com 11
Penyusunan dan Penetapan RKPD
(8)
Bappeda menyusun (9)
Rancangan Awal RKPD SKPD Menyusun Renja SKPD
(10)
a) Prioritas Pembangunan Daerah Program SKPD
b) Kebijakan Umum
c) Kerangka Ekonomi Daerah
Pagu Indikatif MUSRENBANG
d) Program SKPD Desa/Kelurahan/Kecamatan
(11.b)
(11.a)
Maret
MUSRENBANG Kab/Kota
aa. Sinkronisasi Program SKPD
Rancangan Akhir RKPD
b. Harmonisasi Dekon dan TP
a) Prioritas Pembangunan (12)
b) Kebijakan Umum
c) Kerangka Ekonomi Daerah MUSRENBANG Prov Sbg g April
dadang-solihin.blogspot.com 12
Perencanaan & Penganggaran Tahunan Daerah
Rencana Pembangunan Jangka Panjang Daerah (RPJPD)
Rencana P
R Pembangunan
b Jangka
J k
Menengah Daerah (RPJMD)
RKPD - 1 RKPD - 2 RKPD - 3 RKPD - 4 RKPD - 5
KEBIJAKAN UMUM
APBD
PEMDA DPRD
(EKSEKUTIF) PRIORITAS DAN (LEGISLATIF)
PLAFON ANGGARAN
SEMENTARA
RKA SKPD
(TAHUN BERIKUTNYA)
R / APBD
Tahun Anggaran
yang Direncanakan DOKUMEN PELAKSANAAN APBD
dadang-solihin.blogspot.com 13
Sinkronisasi Penyusunan Rancangan APBD
(UU 17/2003, UU 25/2004 UU 32/2004, dan UU 33/2004)
RPJMD RPJM
5 tahun
Renstra
SKPD Dibahas
5 tahun bersama
DPRD
1 tahun
Renja
RKPD RKP
SKPD
1 tahun
KUA PPAS
Pedoman
RKA-SKPD Penyusunan
P
RKA-SKPD
Tim
Anggaran
gg Pemda
RAPERDA
dadang-solihin.blogspot.com
APBD 14
Anggaran
gg Kinerja
j
Anggaran
Setara Penyediaan
dalam
R i h
Rupiah Pelayanan
dadang-solihin.blogspot.com 15
Apa itu Anggaran Kinerja
Identifikasi output
p dan outcome yyangg akan dihasilkan
oleh suatu program dan pelayanan
Menghubungkan pengeluaran dengan hasil yang akan
di
dicapai
i
Nilai efektivitas, efisiensi dan ekonomis (Value for
money)
dadang-solihin.blogspot.com 16
Apa yang Dimaksud dengan Kinerja?
PP 58/2005, Ps 1 (35)
Kinerja adalah keluaran/hasil dari kegiatan/program
yang akan atau telah dicapai sehubungan dengan
penggunaan anggaran dengan kuantitas dan kualitas
yang terukur.
dadang-solihin.blogspot.com 17
Perubahan Substansial
Si ti Anggaran
Sistim A Indonesia
I d i
Sistem Tradisional UU 17/2003 tentang
Keuangan Negara
Kinerja diukur atas jumlah Kerangka Penganggaran
uang yang dikeluarkan Jangka Menengah;
Kinerja tidak diukur atas Sistem Anggaran
keluaran suatu kegiatan Terpadu (unified
Tidak ada indikasi bahwa budget);
output telah tercapai Sistem Klasifikasi
Anggaran secara A
Anggaran menurut UUnit
i
incremental tidak pernah Organisasi, Fungsi, Sub-
di-reevaluasi
di reevaluasi Fungsi, Program, dan
Kegiatan; dan
Anggaran Berbasis
Kinerja
Kinerja.
dadang-solihin.blogspot.com 18
Elemen--elemen Anggaran Kinerja
Elemen
Visi
Misi
Tujuan
Sasaran
Program
Kegiatan
g
dadang-solihin.blogspot.com 19
Hirarki
Perencanaan
Strategis Unit Kerja VISI
MISI
TUJUAN 1 TUJUAN 2
Kegiatan
eg 2b.1.1
b. . Kegiatan
eg 2b.2.1
b. .
Kegiatan 1a.1.1 Kegiatan 1a.2.1
Kegiatan 2b.1.2
Kegiatan 1a.1.2 Kegiatan 1a.2.2 Kegiatan 2b.1.3
Kegiatan 1a.1.3
1a 1 3
dadang-solihin.blogspot.com 20
Visi
Mencerminkan apa yang akan dicapai organisasi dalam
j k panjang
jangka j
Memberi arah dan fokus yang jelas agar organisasi
d t eksis,
dapat k i antisipatif
ti i tif dan
d inovatif
i tif
Mudah diingat, ringkas dan sederhana
Sebaiknya
b ik hanya
h di tingkat
i k Kabupaten/Kota
b /
dadang-solihin.blogspot.com 21
Misi
Menetapkan kerangka tujuan dan sasaran yang akan
dicapai
Visi
Vi i akan
k dicapai
di i melalui
l l i beberapa
b b misi
ii
Mendukung pernyataan visi
Menjelaskan tujuan organisasi
Idealnya tidak lebih dari 3 pernyataan
dadang-solihin.blogspot.com 22
Tujuan
Tujuan Mendukung Pencapaian Misi
Menggambarkan arah yang jelas
Menantang serta Realistik
Sasaran
Bagaimana mencapai tujuan
Program
Sekumpulan kegiatan untuk mencapai sasaran
Kegiatan
g
Tindakan/langkah-langkah yang dilaksanakan untuk
mencapai program
dadang-solihin.blogspot.com 23
Indikator Penilaian Kinerja
MASUKAN (Input)
PROSES (process)
KELUARAN (Output)
HASIL (Outcome)
MANFAAT (Benefit)
DAMPAK
A A (Impact)
( )
dadang-solihin.blogspot.com 24
Jenis-jenis Indikator Kinerja
dadang-solihin.blogspot.com 26
Jenis-jenis Indikator Kinerja
dadang-solihin.blogspot.com 27
Persyaratan Indikator Kinerja: SMART
dadang-solihin.blogspot.com 28
Persyaratan Indikator Kinerja: SMART
Attributable (bermakna)
Indikator kinerja
j yang
y g ditetapkan
p harus bermanfaat untuk
kepentingan pengambilan keputusan.
Relevant (sesuai)
Indikator kinerja harus sesuai dengan ruang lingkup
program/kegiatan dan dapat menggambarkan hubungan
sebab-akibat
sebab akibat antar indikator.
indikator
Timely (tepat waktu)
Indikator kinerja yang disusun harus didukung oleh
ketersediaan data yang dapat diperoleh pada waktu yang
tepat dan akurat, sehingga dapat digunakan sebagai bahan
pengambilan keputusan pada saat yang dibutuhkan.
dibutuhkan
dadang-solihin.blogspot.com 29
Pengukuran Kinerja
dadang-solihin.blogspot.com 30
Pendekatan
d k
Empat Kuadran
dadang-solihin.blogspot.com 31
Pengukuran
g Kinerja
j
Kuantitas Kualitas
Inpput/
Efffort
dadang-solihin.blogspot.com 32
Pengukuran
g Kinerja
j
Kuantitas Kualitas
Innput/
Efffort
dadang-solihin.blogspot.com 33
Pengukuran
g Kinerja
j
Kuantitas Kualitas
Inpuut/
Effo
dadang-solihin.blogspot.com 34
Tidak Semua Pengukuran Kinerja Sebanding!
Kuantitas Kualitas
Input/ Effortt
Sederhana Ke 2
Ouutput/
Efffect
Lengkap/
Ke 3
Paling tepat
dadang-solihin.blogspot.com 35
Contoh: Sepak
p Bola
Kuantitas Kualitas
• Gol,
Input// Efforrt
• Tembakan ke
# Pertandingan yang
gawang per gol,
dimainkan
• Tangkapan per
pertandingan
t di
O
Output/
Persentase
Effect
E
#P
Pertandingan
di yang
pertandingan yang
dimenangkan
dimenangkan
dadang-solihin.blogspot.com 36
Sektor Pemerintah
Kuantitas Kualitas
Yang dikerjakan Sebaik apa dikerjakan
# klien/konsumen yang % ukuran umum
dilayani Mis: rasio klien staf, rasio beban kerja, tingkat
Inp
# ketrampilan/pengetahuan
p p g % ketrampilan/pengetahuan
p p g
put/ Effecct
# sikap % sikap
# perilaku % perilaku
# Kondisi % Kondisi
dadang-solihin.blogspot.com 37
Pengukuran Input
# tenaga
# orang yang berhak atas pelayanan
# ton aspal yang diterima
# kartu pperpustakaan
p yyang
g dikeluarkan
# permohonan ijin yang diterima
# permintaan brosur
# presentasi yang dilakukan
# jam kerja
Rasio tenaga ahli
Rasio staf dibandingkan dengan jumlah penduduk yang
dilayani
dadang-solihin.blogspot.com 38
Pengukuran Output
Panjang jalan yang dihotmix
# keluhan yang diterima
# pe
permohonan
o o a ya
yangg ddiijinkan
j a
# perijinan yang dikeluarkan
# ton material yang didistribusikan
# inspeksi yang dilakukan
# orang yang hadir
h di
dadang-solihin.blogspot.com 39
Pengukuran Outcome
Persentasi pengurangan kecelakaan lalu lintas
Persen kenaikan badan usaha baru
Jumlah usaha yang mematuhi peraturan
Persen pengurangan siswa yang putus sekolah
Jumlah persimpangan yang bebas macet pada jam padat
dadang-solihin.blogspot.com 40
Pengukuran Manfaat
% kenaikan lapangan kerja
% penurunan tingkat penyakit TBC
Penurunan tingkat
g kriminalitas
Penurunan tingkat kecelakaan lalulintas
dadang-solihin.blogspot.com 41
Pengukuran Dampak
% kenaikan
k ik pendapatan
d t perkapita
k it masyarakat
k t
Peningkatan cadangan pangan daerah
Penurunan tingkat kemiskinan
Penurunan tingkat kematian
dadang-solihin.blogspot.com 42
Jenis Pengukuran
Efisiensi atau Produktivitas
Hubungan antara output dan input
Jumlah kegiatan yang diselesaikan dalam waktu
tertentu
dadang-solihin.blogspot.com 43
Pengukuran Efisiensi
O t t/I
Output/Input
t
# klien yang dilayani terhadap # petugas
# permohonan yang diijinkan terhadap # permohonan
yang diterima
# brosur
b yang dipenuhi
di hi terhadap
t h d jumlah
j l h permintaan
i t
Output/Waktu
Waktu yang dibutuhan utk memproses permohonan
Waktu yang dibutuhkan utk memenuhi permintaan
i f
informasi
i
Waktu yang dibutuhkan utk menanggapi keluhan
dadang-solihin.blogspot.com 44
Pengukuran Efisiensi
Output/Biaya
Biaya
y pper inspeksi
p
Biaya per peserta atau konsumen
Biaya proses per order pembelian
Outcome/Biaya
Biaya per persen kenaikan tingkat pengembalian
barang
Biaya per penurunan tingkat kesalahan laporan
Biaya per kenaikan perijinan sesuai dengan peraturan
dadang-solihin.blogspot.com 45
Kriteria Pengukuran
g yyangg Baik
Manfaat
Ketersediaan data
Validitas
Kejelasan
Reliabilitas
Dapat dikendalikan
Biaya
Dapat dibandingkan
dadang-solihin.blogspot.com 46
…!
Penting…
Penting
Outcome dikaitkan dengan sasaran
Benefit dan impact dikaitkan dengan tujuan dan misi
Kembangkan
g indikator yang
y g berkaitan,, bersama dengan
g
Kepala Dinas/Bagian dan Staf
Perbarui indikator jika ada perbaikan data dan
perubahan
b h sasaran
dadang-solihin.blogspot.com 47
Terima Kasih
dadang-solihin.blogspot.com 48