COMPAÑÍA LOS PATITOS

BALANCES GENERALES AL 30 DE DICIEMBRE 2015 - 2016

(Cifras expresadas en miles de pesos)

ACTIVOS 2015 2016

Activo Circulante
Efectivo $ 470.00 $ 330.00
Cuentas por cobrar $ 835.00 $ 537.00
Inventarios $ 719.00 $ 840.00
Total Activo Circulante $ 2,024.00 $ 1,707.00

Activo Fijo
Planta y Equipo $ 1,200.00 $ 1,000.00
Menos: Depreciación
acumulada $ 310.00 $ 240.00
Activo fijo neto $ 1,510.00 $ 1,240.00

Inversiones a Largo Plazo $ 554.00 $ 705.00

Activo Total $ 4,088.00 $ 3,652.00

PASIVO Y CAPITAL
Pasivo Circulante
Cuentas por pagar $ 1,056.00 $ 724.00
Impuestos por pagar $ 115.00 $ 165.00
Total Pasivo Circulante $ 1,171.00 $ 889.00

Pasivo a Largo Plazo

Bonos por pagar a largo plazo $ 264.00 $ 698.00

Capital de accionistas
Capital social $ 1,048.00 $ 950.00
Utilidades retenidas $ 752.00 $ 640.00
Total Patrimonio $ 1,800.00 $ 1,590.00

Total de Pasivo y capital $ 3,235.00 $ 3,177.00

 COMPAÑÍA LOS PATITOS
ESTADO DE RESULTADO AL 30 DE DICIEMBRE DE 2015
(Cifras expresadas en miles de pesos)

Ventas (todas a crédito) $ 1,012.00

Costo de la mercancía vendida $ 345.00
Utilidad Bruta $ 667.00

Gastos de Operación $ 502.00

Gastos de Venta $ 175.00
Gastos de Administración $ 260.00
Gastos de depreciación $ 67.00

Utilidad neta $ 165.00

COMPAÑÍA LOS PATITOS

ESTADO DE RESULTADO AL 30 DE DICIEMBRE DE 2016
(Cifras expresadas en miles de pesos)

Ventas (todas a crédito) $ 1,208.00

Costo de la mercancía vendida $ 365.00
Utilidad Bruta $ 843.00

Gastos de Operación $ 476.00

Gastos de Venta $ 162.00
Gastos de Administración $ 224.00
Gastos de depreciación $ 90.00

Utilidad neta $ 367.00

RAZONES FINANCIERAS, EJERCICIOS RESUELTOS

Capital neto de trabajo.

CNT= Activo circulante (-) Pasivo circulante

2015 = $ 2,024.00 (-) $ 1,171.00 = $ 853.00

2016 = $ 1,707.00 (-) $ 889.00 = $ 818.00

Indice de solvencia.

Activo circulante $ 2,024.00 $ 1,707.00

IS= 2015 = 1.728 2016 = 1.920
Pasivo circulante $ 1,171.00 $ 889.00

Razon de prueba acida.

Activo circ. - Inventarios $ 1,305.00 $ 867.00

RPA= 2015 = 1.114 2016 = 0.975
Pasivo circulante $ 1,171.00 $ 889.00

Rotacion de inventarios.

Inventarios x 12 $ 8,628.00 $ 10,080.00

RI= 2015 = 25.0 2016 = 27.6
Costo de ventas $ 345.00 $ 365.00

Rotacion de cuentaspor cobrar

Ventas netas a credito $ 1,012.00 $ 1,208.00

RCC= 2015 = 1.21 2016 = 2.25
Cuentas x cob. netas $ 835.00 $ 537.00
Perido de pago promedio

Cuentas x pag. X 12 $ 12,672.00 $ 8,688.00

PPP= 2015 = 36.73 2016 = 23.80
Compras anuales $ 345.00 $ 365.00

Rotacion de activos fijos

Ventas $ 1,012.00 $ 1,208.00

RAF= 2015 = 0.67 2016 = 0.97
Activos fijos netos $ 1,510.00 $ 1,240.00

Rotacion de activos totales

Ventas $ 1,012.00 $ 1,208.00

RAT= 2015 = 0.25 2016 = 0.33
Activos totales $ 4,088.00 $ 3,652.00

Razon de deuda total

Pasivo total (*) $ 1,435.00 $ 1,587.00

RAT= 2015 = 0.35 2016 = 0.43
Activos totales $ 4,088.00 $ 3,652.00

(*) Pasivo circulante + Pasivo a largo plazo

Razon Pasivo-Capital

Pasivo a largo plazo $ 264.00 $ 698.00

RPC= 2013 = 0.25 2014 = 0.73
Capital social $ 1,048.00 $ 950.00

Margen de utilidad bruta

Ventas - costo de vtas. $ 667.00 $ 843.00

MUB= 2015 = 0.66 2016 = 0.70
Ventas $ 1,012.00 $ 1,208.00