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Société MURE - BILAN AU 31/12/N (avant affectation du résultat)

ACTIF Brut Amort. Net PASSIF Montants


ACTIF IMMOBILISE CAPITAUX PROPRES
Immobilisations incorporelles 5,000.00 1,000.00 4,000.00 Capital 100,000.00
Immobilisations corporelles 20,000.00 14,000.00 6,000.00 Réserves 10,000.00
Immobilisations financières 0.00 Report à nouveau 0.00
Résultat de l'exercice (bénéfice) 60,000.00
Total 25,000.00 15,000.00 10,000.00 Total 170,000.00
ACTIF CIRCULANT DETTES
Approvisionnements stockés 13,000.00 13,000.00 Emprunts et dettes financières diverses 36,575.00
Stocks de Produits finis 120,000.00 120,000.00 Autres Emprunts
Stocks de marchandises 0.00 Dettes fournisseurs d'ABS et rattachés 62,305.00
Clients et comptes rattachés 214,430.00 214,430.00 Dettes Fiscales et Sociales 89,120.00
Autres créances diverses 0.00 Autres dettes diverses
Valeurs Mobilières de Placement 0.00 Dettes sur immobilisations
Disponibilités 570.00 570.00
Total 348,000.00 0.00 348,000.00 Total 188,000.00
Total général 373,000.00 15,000.00 358,000.00 Total général 358,000.00
Taux d'achat 70.00%
Prix de vente 40,000.00
Quantité 120.00
Taux de TVA 19.60%

Société MURE - BUDGET des ventes


Mois Janvier Février Mars Avril Mai Juin Totaux
Coefficients saisonniers mensuels 0.75 0.80 0.90 1.10 1.15 1.25
Ventes de produits HT 300,000.00 320,000.00 360,000.00 440,000.00 460,000.00 500,000.00 2,380,000.00
TVA sur ventes 58,800.00 62,720.00 70,560.00 86,240.00 90,160.00 98,000.00 466,480.00
Ventes TTC 358,800.00 382,720.00 430,560.00 526,240.00 550,160.00 598,000.00 2,846,480.00
Cumuls ventes TTC 358,800.00 741,520.00 1,172,080.00 526,240.00 1,076,400.00 1,674,400.00
Cumuls ventes HT 300,000.00 620,000.00 980,000.00 1,420,000.00 1,880,000.00 2,380,000.00

Société MURE - BUDGET des achats


Mois Janvier Février Mars Avril Mai Juin Totaux
Achats d'approvisionnemets HT 252,000.00 308,000.00 322,000.00 350,000.00 308,000.00 294,000.00 1,834,000.00
TVA sur achats 49,392.00 60,368.00 63,112.00 68,600.00 60,368.00 57,624.00 359,464.00
Achats TTC 301,392.00 368,368.00 385,112.00 418,600.00 368,368.00 351,624.00 2,193,464.00
Cumuls achats TTC 301,392.00 669,760.00 1,054,872.00 418,600.00 786,968.00 1,138,592.00
Cumuls achats HT 252,000.00 560,000.00 882,000.00 1,232,000.00 1,540,000.00 1,834,000.00

Société MURE - BUDGET des charges (HT)


Mois Janvier Février Mars Avril Mai Juin Totaux
Rémunérations brutes 50,000.00 50,000.00 50,000.00 50,000.00 50,000.00 50,000.00 300,000.00
Cotisations sociales employeur 20,000.00 20,000.00 20,000.00 20,000.00 20,000.00 20,000.00 120,000.00
Autres charges externes 15,000.00 15,000.00 15,000.00 15,000.00 15,000.00 15,000.00 90,000.00
Dotations aux amortissements :
- des immobilsations incorporelles 500.00 500.00
- des immobilisations corporelles 1,000.00 1,000.00
- du nouveau matériel 1,666.67 1,666.67
Dotations aux dépréciations des actifs
29,600.00 29,600.00
circulants
Totaux 85,000.00 85,000.00 85,000.00 85,000.00 85,000.00 117,766.67 542,766.67
Cumuls 85,000.00 170,000.00 255,000.00 340,000.00 425,000.00 542,766.67

Société MURE - BUDGET de TVA


Mois Janvier Février Mars Avril Mai Juin Bilan
TVA collectée / ventes 58,800.00 62,720.00 70,560.00 86,240.00 90,160.00 98,000.00
TVA collectée sur cession
TVA déductible sur achats
49,392.00 60,368.00 63,112.00 68,600.00 60,368.00 57,624.00
d'approvisionnements
TVA déductible sur charges 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00
TVA déductible sur immobilisations 19,600.00
Report du crédit de TVA 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
TVA nette à payer 7,608.00 552.00 5,648.00 15,840.00 8,392.00 38,576.00
Crédit de TVA à reporter 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Décaissement de la TVA 7,608.00 552.00 5,648.00 15,840.00 8,392.00 38,576.00
Société MURE - BUDGET des encaissements
Mois Janvier Février Mars Avril Mai Juin Bilan Contrôles
Créances clients 107,215.00 85,772.00 21,443.00 214,430.00
Ventes Janvier 143,520.00 143,520.00 71,760.00 358,800.00
Ventes Février 153,088.00 153,088.00 76,544.00 382,720.00
Ventes Mars 172,224.00 172,224.00 86,112.00 430,560.00
Ventes Avril 210,496.00 210,496.00 105,248.00 526,240.00
Ventes Mai 220,064.00 220,064.00 110,032.00 550,160.00
Ventes Juin 239,200.00 358,800.00 598,000.00
Totaux 250,735.00 382,380.00 418,515.00 459,264.00 516,672.00 564,512.00 468,832.00 3,060,910.00
Cumuls 250,735.00 633,115.00 1,051,630.00 1,510,894.00 2,027,566.00 2,592,078.00

Société MURE - BUDGET des décaissements sur achats d'approvisionnements


Mois Janvier Février Mars Avril Mai Juin Bilan Contrôles
Fournisseurs d'ABS 31,152.50 31,152.50 62,305.00
Achats Janvier 301,392.00 301,392.00
Achats Février 368,368.00 368,368.00
Achats Mars 385,112.00 385,112.00
Achats Avril 418,600.00 418,600.00
Achats Mai 368,368.00 368,368.00
Achats Juin 351,624.00 351,624.00
Totaux 31,152.50 332,544.50 368,368.00 385,112.00 418,600.00 368,368.00 351,624.00 2,255,769.00
Cumuls 31,152.50 363,697.00 732,065.00 1,117,177.00 1,535,777.00 1,904,145.00

Société MURE - BUDGET des autres décaissements (TTC sauf exceptions)


Mois Janvier Février Mars Avril Mai Juin Bilan
Annuité de Remboursement d'emprunt 7,100.00
Rémunérations nettes 40,000.00 40,000.00 40,000.00 40,000.00 40,000.00 40,000.00
Cotisations sociales 60,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00
Autres charges externes 8,400.00 8,400.00 8,400.00 8,400.00 8,400.00 8,400.00
Autres charges externes 8,400.00 8,400.00 8,400.00 8,400.00 8,400.00 8,400.00
Investissement : matériel 59,800.00 11,960.00 47,840.00
Impôts sur les bénéfices 5,000.00 5,000.00 10,000.00
Impôts et taxes 700.00
Dividendes 20,000.00
TVA à décaisser 29,120.00 7,608.00 552.00 5,648.00 15,840.00 8,392.00 38,576.00
Totaux 137,520.00 99,408.00 88,052.00 99,548.00 167,440.00 127,152.00
Cumuls 137,520.00 236,928.00 324,980.00 424,528.00 591,968.00 719,120.00
Société MURE - BUDGET de trésorerie
Mois Janvier Février Mars Avril Mai Juin Bilan
Trésorerie initiale 570.00 82,632.50 33,060.00 -4,845.00 -30,241.00 -99,609.00
Encaissements 250,735.00 382,380.00 418,515.00 459,264.00 516,672.00 564,512.00
Décaissements 168,672.50 431,952.50 456,420.00 484,660.00 586,040.00 495,520.00
Trésorerie finale 82,632.50 33,060.00 -4,845.00 -30,241.00 -99,609.00 -30,617.00 -30,617.00
Société MURE - TABLEAU DE RESULTAT PREVISIONNEL au 30/06/N
CHARGES HT Montants PRODUITS HT
CHARGES D'EXPLOITATION PRODUITS D'EXPLOITATION
Achats de marchandises Ventes de marchandises
Variation de stock de marchandises Production vendue de biens
Achats d'approvisionnements 1,834,000.00 Production stockée (SF - SI)
Variation de stock d'approvisionnements -3,000.00 Prestations de services
Charges externes 90,000.00 Subventions d 'exploitation
Rémunérations 300,000.00
Charges sociales sur salaires 120,000.00
Impôts et taxes 700.00
Dotations aux amortissements 3,166.67
Dotations aux dépréciations 29,600.00 Reprises de dépréciations
Autre charges Autres produits
CHARGES FINANCIERES PRODUITS FINANCIERS
Charges financières 975.00 Produits financiers
CHARGES EXCEPTIONNELLES PRODUITS EXCEPTIONNELS
Valeur comptable des éléments d'actif cédés 0.00 Produits des cessions d'éléments d'actif
Total charges 2,375,441.67 Total produits
Résultat prévisionnel (bénéfice) 24,558.33 Résultat prévisionnel (Perte)
Total 2,400,000.00 Total
Montants

2,380,000.00
20,000.00

0.00
2,400,000.00
0.00
2,400,000.00
Société MURE - BILAN PREVISIONNEL AU 30/06/N+1
ACTIF Brut Amort. Net PASSIF Montants
ACTIF IMMOBILISE CAPITAUX PROPRES
Immobilisations incorporelles 5,000.00 1,500.00 3,500.00 Capital 100,000.00
Immobilisations corporelles 120,000.00 16,666.67 103,333.33 Réserves 30,000.00
Immobilisations financières 0.00 Report à nouveau 0.00
Résultat prévisionnel 24,558.33
Total 125,000.00 18,166.67 106,833.33 Total 124,558.33
ACTIF CIRCULANT DETTES
Approvisionnements stockés 16,000.00 1,600.00 14,400.00 Emprunts et dettes financières diverses (1) 61,067.00
Stocks de Produits finis 140,000.00 28,000.00 112,000.00 Dettes fournisseurs d'ABS et rattachés 360,024.00
Stocks de marchandises 0.00 Dettes Fiscales et Sociales 78,576.00
Clients et comptes rattachés 468,832.00 468,832.00 Autres dettes diverses
Autres créances diverses 0.00 Dettes sur immobilisations 47,840.00
Valeurs Mobilières de Placement 0.00 0.00
Disponibilités 0.00 0.00
Total 624,832.00 29,600.00 595,232.00 Total 547,507.00
Total général 749,832.00 47,766.67 702,065.33 Total général 702,065.33
(1) dont Concours Bancaires Courants 30,617.00

Commentaires et suggestions
Le résultat prévisionnel semestriel est bénéficiaire.
La trésorerie prévisionnelle positive en début d'exercice se dégrade ensuite pour devenir négative dès le mois de mars.
Pour alimenter la trésorerie et éviter l'état de cessation de paiement, la part réglée au comptant par les clients doit être augmentée ou des délais
de crédits plus longs doivent être négociés auprès des fournisseurs.
La trésorerie prévisionnelle passive sous forme de crédits et découverts bancaires est coûteuse. De nouvelles ressources durables sous forme de
fonds propres ou d'emprunts pourraient être envisagées.