Auditoria Administrativa Realizada a la Empresa:

TRABAJO DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA

PRESENTA:

JUAN PABLO GARCIA ARENAS

 ASUNTO: Se ordena práctica de
Auditoria
Específica numero 73/2006.

Puebla, Pue a 8 de abril de 2006

Lic. Moisés Lira Furlong

Gerente General de
Guca Conforte
Pre s e n t e.

Con objeto de verificar y promover en la empresa Guca Conforte el

cumplimiento de sus programas sustantivos y de la normatividad aplicable.

Para tal efecto, se servirá proporcionar al CC. Auditor Publico: Lic Juan
Pablo García Arenas, Titular del Área de Auditoria Interna; adscrito a este
Órgano Interno de Control; los registros, reportes, informes, correspondencia
y demás efectos relativos a sus operaciones administrativas, presupuestales y
de consecución de metas que estime necesarios, así como suministrarle todos
los datos e información que soliciten para la ejecución de la auditoria.

Asimismo, le agradeceré girar sus instrucciones a quien corresponda, a efecto

de que el personal comisionado tenga acceso a las instalaciones de esa
empresa y se le brinden las facilidades necesarias para la realización de su
cometido. Y queda apercibido que de no otorgar dichas facilidades, oponerse a
la practica de la auditoria o no proporcionar en forma completa y oportuna
informes, datos y documentos a los auditores comisionados, se procederá de
conformidad con lo dispuesto por la Ley Federal de Responsabilidades
Administrativas.

ATENTAMENTE
SUFRAGIO EFECTIVO NO REELECCION
El Titular

Juan Pablo García Arenas

LAE

C.c.p. ING Moisés Lira

Plan de Auditoria de la auditoria a Guca Conforte

La auditoria a realizar es de tipo departamental ya que se llevara a cabo en el área

administrativa ubicado en las instalaciones de la fábrica de Guca Conforte, en la
ciudad de Puebla.

Se planea revisar la información que llevan a cabo en el departamento. También se

pretende ver si la persona a cargo de la dirección de la empresa cumple con lo
establecido y hacer las observaciones correspondientes de acuerdo a los resultados
arrojados de esta revisión para así realizar el dictamen.

La auditoria no debe abarcar más de 30 días. La recepción y el manejo de la

información será vía Internet o CD-ROM.

Los materiales que se utilizaran son hojas, bolígrafos, marcadores, lápiz, goma, un
equipo de cómputo y un teléfono.

La información a revisar es la siguiente:

 Programas de reclutamiento y selección

 Programas de capacitación
 Técnicas de evaluación del desempeño, tipos de incentivos y remuneraciones
que reciben los empleados.
INFORME DE AUDITORIA

A los accionistas de GUCA CONFORTE., S.A. de C.V.

1.- Hemos auditado los programas y manuales de GUCA CONFORTE., S.A. de

C.V. que comprenden el programa 2006 y el manual de procedimientos, cuya
formulación es responsabilidad de los administradores de la Sociedad. Nuestra
responsabilidad es expresar una opinión sobre documentos en su conjunto,
basada en el trabajo realizado de acuerdo con las normas de auditoria
generalmente aceptadas, que requieren el examen, mediante la realización de
pruebas selectivas, de la evidencia justificativa de la documentación.

2.- En nuestra opinión, los documentos revisados expresan, en todos los aspectos
significativos el buen funcionamiento de GUCA CONFORTE., S.A. de C.V. y de los
resultados de sus operaciones y de los recursos obtenidos y la aplicación durante
el ejercicio.

Puebla, 02 de mayo de 2006

Servicios Financieros y Auditores

_______________________
Juan Pablo García Arenas
APERTURA PROGRAMATICA

METAS
CLAVE DENOMINACIÓN UNIDADES DE MEDIDA
UNIDAD BENEFICIARIOS
00 A 06 PLANTA PLANTA PERSONA
01 B 06 MAQUINARIA MAQUINARIA PERSONA
02 C 06 MOBILIARIO MOBILIARIO PERSONA
03 D 06 HERRAMIENTAS HERRAMIENTAS PERSONA
INFORMACION SOLICITADA

Antecedentes

Esta empresa tuvo su origen en el año de 1980 como con el nombre de FAMEN
(fabricación de equipo medico) siendo la familia guerra Carrión quienes la
administraron durante 21 años.

En el año del 2001 la familia lira compro la empresa al 100% cambiando de

razón social a GUCA conforte SA de CV.

GUCA CONFORTE es una empresa que esta dirigida en sociedad por el LAE
Moisés Lira Furlong y el ING Moisés Lira padre, formada pensando en fabricar
productos de calidad.

La empresa es una sociedad anónima de capital variable con registro federal

de causantes GCO 010829 V95.

Por sus 21 años, cuenta con una amplia experiencia en fabricación de equipo
medico dental de excelente calidad. En la empresa los trabajos se realizan con
materiales de gran calidad garantizando así el buen funcionamiento del equipo.
Gracias al esfuerzo y tesón en su realización se obtienen productos de una alta
calidad y confort para los pacientes.

Desde el inicio hasta la actualidad la calidad y servicio que brinda a los clientes
ha forjado su prestigio.
Misión

Elaborar equipo medico dental con tecnología de vanguardia apegándonos a

estrictas normas de calidad que proporcionen bienestar a nuestros clientes,
asegurando el crecimiento y desarrollo de la empresa y sus trabajadores.

Visión

Distribuir nuestros productos al mercado nacional, con calidad precio y normas

especializadas para alcanzar un mayor crecimiento a través del incremento de
la productividad

Valores

Formar parte de GUCA CONFORTE implica tu plena colaboración, esto es

poner tus capacidades al servicio de la organización.

El que tiene capacidad pero no pone su colaboración, es como el que puede

pero no quiere, ayudar al éxito de la empresa.

El que tiene espíritu de colaboración pero carece de la capacidad necesaria, es

como el que quiere pero no puede, ayudar a dicho éxito.

Pero cuando se tiene la capacidad necesaria y presta la colaboración más allá

de lo indispensable es que puede y quiere, este es el tipo de personal que
necesita la empresa. El éxito para la organización y para ti está garantizado.

TAMAÑO DE LA EMPRESA:

De acuerdo a la clasificación de la SECOFI que se encuentra publicada desde

Agosto del 2002 en el Diario Oficial de la Federación la empresa GUCA
CONFORTE es considerada como pequeña empresa, por el número de
trabajadores.

Objetivos Organizacionales

Maximizar el nivel de satisfacción del proceso de producción.

1.1 Índice de satisfacción del cliente
1.2 Oportunidad en atención de quejas

Contar con personal capacitado

2.1 Nivel de competencia del personal

Cumplir con los tiempos de entrega pactados.

3.1 Indicador del tiempo de entrega

Cumplir oportunamente con los acuerdos celebrados en las revisiones del

Sistema de Calidad.
4.1 Oportunidad en cumplimiento de acuerdos
4.2 Índice de no conformidades

Cumplir con la mejora continua de nuestros procesos

5.1 Índice de acciones preventivas solventadas en tiempo
5.2 Índice de acciones correctivas solventadas en tiempo

Ubicación

Esta empresa se encuentra ubicada el la 19 poniente 2323-a de la colonia la

piedad en esta ciudad de puebla.

Organigrama
Diagrama general de la planta

La capacidad de producción de GUCA CONFORTE es de 30 a 40 unidades de

sillones dentales, no solo se fabrican sillones dentales, también se fabrican
sillones para otorrino, ginecólogo, oftalmólogo, podólogo y hematólogo, de
estos tipos de sillones se fabrican de 2 a 3 al mes.

De los sillones dentales se producen dos tipos el americano y el europeo, de

estos sillones el 75% son tipo americano y el 25% Europeo. El 50% de los
productos están bajo pedido y el otro 50% se venden a través del mes por
medio de varios distribuidores en todo el país. Los clientes a los que se venden
por pedido los productos son secretarias del gobierno, universidades tanto
públicas como privadas.

En las unidades dentales, los materiales para su fabricación están constituidos

de la siguiente forma

10% Importado
5% Se compra hecho en el país
85% Se Fabrica

El área de fabricación cuenta con personal calificado y experto dedicado a

hacer las piezas necesarias que se necesitan para cubrir el pedido, utilizando
maquinaria de corte de alta precisión para fabricar piezas tales como válvulas,
grifos de agua y conectores, estos se hacen a partir de varillas cilíndricas de
aluminio y latón, las cuales se cortan según el tamaño de la pieza y son
torneadas en una maquina de torno, se les hacen las roscas, se perforan y se
le hacen algunas muescas en la punta para que las mangueras de agua o aire
no se suelten.

En las prensas neumáticas se doblan y cortan las láminas para fabricar las
charolas y trimodulares donde se encuentran los mandos de agua, aire y luz

Una vez terminadas las piezas se ensamblan en otra área bien definida en
donde se conectan las mangueras con las válvulas y los grifos, se hacen los
cableados de luz, etc.

Algunas de las partes de los sillones tienen que ser soldadas utilizando tres
tipos de soldadura eléctrica, de alambre y oxiacetileno una vez soldadas se
pasan al área de pintura.

El área de pintura cuenta con un lugar cerrado con extractores de aire que
sacan las partículas de polvo y pintura para que el producto tenga un acabado
de calidad.

A continuación se da una descripción del funcionamiento de los equipos

dentales de GUCA CONFORT:

SILLON DENTAL

El sillón es liso sin costuras, con cabezal ajustable, y ortopédico de brazo fijo,
( Si se requiere manejamos móvil), existe la norma de la Secretaria de Salud
que debe de ser siempre fijo.

Esta pintada en poliuretano esto es un recubrimiento plástico que protege de la

corroción al equipo.

LAMPARA:

La lámpara cuenta con dos asas laterales, estas son fabricadas de un material
de acero plástico para evitar el calentamiento que tiene la cabeza de la
lámpara. El control de encendido y apagado se localiza en la parte central de
los controles del trimodular.
El foco es especial Tipo Cacahuate de dos patas de 50W para trabajos ópticos,
libre de rayos U.V. ideal para foto curación de resinas y se remplaza fácilmente,
sin perder la distancia focal que se tiene originalmente.

TRIMODULAR:

Todas las mangueras del trimodular son americanas libres de gérmenes y

bacterias, se utilizas anillos en las uniones, de las 7 válvulas de equipo 3 de
ellas son Clippard, ( una de las mejores válvulas no de México sino del mundo,
Americanas) las otras cuatro son fabricadas por nosotros con garantía de un
año contra cualquier defecto, las charolas son de Acero Inoxidable espejo,
todas las unidades cuentan con servicio de agua medica o sistema flusher, este
tiene un anillo en el regulador de la presión de la botella para que la precion de
la misma no sea mayor a 16 libras ya que otros fabricantes la colocan de una
manera directa, se coloca un filtro de aire de importacion para que el aire que le
entra a la botella este limpio, ya que la S.S.A indica que un recipiente con agua
expuesto al medio ambiente al cabo de 30 minutos este se convierte en agua
potable (agua de tinaco) y no nos sirve para curaciones, Así cumplimos con
todas las normas de la Secretaria de Salud, y ofrecemos un producto de alta
calidad.

El trimodular cuenta con jeringa triple y conexiones para las piezas de mano de
alta y baja velocidad, para la jeringa triple los controles están en la misma
obteniéndose así aire, agua o spray. En el caso de la pieza de mano de alta
velocidad, para operarla es necesario oprimir el pedal pudiendo regular la
presión de paso de aire con la válvula que dice REG PRESION, obteniendo la
lectura en el manómetro, si se requiere agua para el enfriamiento hay que abrir
la llave que indica AGUA ALTA, o cerrarla para detener el paso, también
podemos parar el paso de agua en forma momentánea, basta con dejar de
oprimir el pedal.

Conexión para la pieza de mano de baja velocidad, esta se encuentra junto a la

de alta y para su funcionamiento es necesario sumir el botón de ALTA-BAJA, y
si se desea trabajar la pieza de mano de alta jalar el botón (el mismo) ALTA-
BAJA.

El servicio de agua lo obtenemos al colocar la botella del agua, ya sea de 1.5 Lt

o de menor capacidad; damos presión de aire de la botella el cual se encuentra
en la parte posterior derecha del mismo trimodular, teniendo así el agua
necesaria para el llena vaso, la jeringa triple y la pieza de mano de alta
velocidad en el mismo trimodular, tiene los controles para la escupidera que
consisten en tener agua de la botella para el llena vaso; La válvula del
succionador o eyector de saliva.

ESCUPIDERA

Cuenta con tarja de acero inoxidable desprendible, los tubings del llena vaso y
de la escupidera son desprendibles para su esterilización en autoclave, eyector
quirúrgico tipo ventury.

SILLON ELECTRICO

El sillón maneja un motor Hubbel, que es una de las mejors marcas a nivel
mundial que existe en lo que a motores eléctricos se refiere.

A.- La base del sillón tiene dos movimientos: de ascenso accionados por medio
de la palanca corta ubicada en la base del sillón, pudiendo detener el sillón en
la altura deseada en cualquier momento, de no detenerlo el sillón se detiene
automaticante al llegar a sus topes inferior y superior.
RESPALDO ELECTRICO

B.- El asiento se acciona por el control eléctrico que se encuentra en la parte

posterior del respaldo, con esto logramos reclinar el mismo hasta la posición
deseada o hasta la posición horizontal (tipo cama).

AGUA MEDICA PORTATIL (FLUSHER)

Este es un sistema que suministra agua purificada de una botella la cual es

puesta a una presión de 16 libras esta se convierte en agua medica al agregar
un astringente a la misma esto lleva el agua a todos los instrumentos que
llegan a la boca del paciente, (jeringa triple, pieza de mano de alta, y llena
vaso), y evita la contaminación del mismo, este sistema cuenta con filtro de
aire, mini regulador de presión de importación, entrada de aire y salida del agua
medica, abrazadera ajustable a cualquier tubo y se encuentra en una cubierta
en aluminio.

ROBOTIN

Es un sistema portátil de Trimodular, cuenta con jeringa triple, salida de pieza

de mano de alta, pieza de mano de baja, compresor de una cabeza, válvula de
seguridad, negatoscopio, y charola, también tiene instalado el sistema de agua
medica, esto le da una autonomía a total a este equipo, necesitando
únicamente ser conectado cuando el compresor así lo requiera, tiene rodajas
para facilitar su traslado.

Políticas de calidad

Es compromiso de la empresa y de todo el personal la satisfacción de nuestros

clientes a través de todos los productos que fabricamos, aplicando un enfoque
de mejora continua estableciendo una capacitación permanente que nos
permita estar a la vanguardia en la manufactura de nuestros productos y
servicios.

Para cumplir lo anterior me comprometo a proveer los recursos necesarios para

cumplir con esta política.

Normas y políticas para el personal

 Tolerancia hasta de 10 minutos a la hora de entrada.

 No se admitirá a ningún trabajador que llegue con aliento alcohólico
 El uso de substancias no permitidas (drogas, alcohol, solventes, etc.) causara
baja inmediata.
 Usar el equipo de seguridad en sus áreas de trabajo.
 Mantener orden y limpieza un sus áreas de trabajo

Régimen laboral

Se rige por: LEY FEDERAL DEL TRABAJO.

ARTÍCULO 3º:
 TRABAJADOR ES TODA PERSONA QUE PRESTE UN SERVICIO,
FÍSICO, INTELECTUAL, O DE AMBOS GÉNEROS, EN VIRTUD DEL
NOMBRAMIENTO EXPEDIDO O POR FIGURAR EN LAS LISTAS DE
RAYA DE LOS TRABAJADORES TEMPORALES.

Vacaciones: DE ACUERDO A LA LEY FEDERAL DEL TRABAJO

Prestaciones: LAS QUE MAARCA LA LEY FEDERAL DEL TRABAJO

Horario de trabajo: DE ACUERDO A ROLL

Días de trabajo: LOS MARCADOS POR LA LEY.

Objetivo General

Realizar una auditoria a la Dirección General.

Objetivos Específicos

 Revisar los manuales de capacitación de Guca Conforte

 Evaluar el estilo de motivación que se les da a los empleados

 Revisar los manuales de reclutamiento y selección de Guca Conforte.

Cronograma de actividades
Motivación a los empleados de Guca Conforte

La motivación a los empleados juega un papel muy importante para Guca

Conforte.
Guca Conforte suele ser muy meticuloso y calculador; ya que conoce muy bien
las necesidades de sus trabajadores.

Este maneja muchos incentivos para motivar a sus empleados, uno de ellos es
el aumento de salarios por méritos, gratificación por actuación individual,
incentivos por actuación en grupo. (Incentivos financieros y no financieros).

El aumento de salarios por méritos es el aumento en la tarifa honoraria o en el

salario de un empleado de la empresa como premio por una actuación superior.

El incentivo por actuación en grupo esta basado en una medición de la

ejecución por parte de un grupo en particular.

También hace sentir hasta cierto punto muy motivado a sus empleados ya que
da reconocimientos y hay una buena relación entre el jefe y los trabajadores.
Técnicas de Evaluación de Desempeño

Utiliza la llamada Administración por Objetivos que consiste en que tanto el

administrador como el auxiliar establecen conjuntamente objetivos a seguir.

Es una respuesta generalizada en el medio empresarial para resolver de una

manera participativa el problema de establecer objetivos, y un procedimiento
para la correlación y reformulación de la estrategia.

Las ventajas principales que tiene un buen programa de objetivos están en que
dan claridad sobre las expectativas del trabajo a todos los niveles de la
empresa, permiten una gerencia participativa, pueden inducir motivación y
compromiso del personal con los objetivos, representan una planeación por
parte de los ejecutivos de línea en lugar de hacerla por un separado grupo staff,
y resultan en la integración de la estrategia.

Es un sistema de planeación a todos los niveles de la organización, que se

basa en la iniciativa y responsabilidad de cada persona sobre su trabajo.

Busca integrar los objetivos individuales y los divisionales de toda la empresa.

Así mismo evaluaciones psicológicas, entre pruebas de inteligencia etc.

RECLUTAMIENTO Y SELECCIÓN

El alcance de este programa es para todos los puestos de la empresa, el

Director General, encargados de departamentos que requieran personal para el
desempeño de sus funciones y a los candidatos que soliciten el empleo en esta
empresa.

La política que maneja Guca Conforte es que el departamento donde presenta

la vacante debe presentar los requisitos necesarios para ocupar el puesto, y
debe cubrir el llenado de una requisición de personal, la Dirección General es la
responsable de revisar que todo el personal que ingrese a la empresa cumpla
con los perfiles y requerimientos para cada puesto.

El procedimiento que maneja la empresa para reclutar y seleccionar el

personal que mas le convenga a la empresa esta encabezado por el director
general, apoyándose a través de contactos con instituciones similares,
anuncios en el periódico, publicaciones en murales de instituciones docentes o
archivos elegibles disponibles, además de que este es el encargado de recibir
las requisiciones debidamente firmadas por los responsables de las áreas.

Los candidatos son sometidos a una entrevista inicial, evaluación y elaboración

de informe que la llevaran a cabo al mando de una persona responsable y
encargada por la Dirección General para realizar esta tarea.

Después de que el candidato haya cumplido con el perfil, el supervisor

notificara por escrito aceptación o rechazo de los candidatos y las razones que
lo justifiquen y esta recomendación será sometida al Director General para fines
de entrevista final.

Posterior a esto el departamento de contabilidad se hará cargo de la

contratación e informar al nuevo empleado del salario que recibirá, fecha de
inicio y condiciones del trabajo.

En cuanto a los candidatos que solo quedaron en el proceso de selección

quedaran guardadas en archivo para las futuras vacantes.
PERIODO DE PRUEBA

El periodo de prueba tiene como objetivo establecer los lineamientos a seguir

para evaluar el proceso de adecuación del empleado al puesto en cuanto a su
desempeño.

El responsable de realizar esta evaluación es el supervisor del área y debe

indicar las acciones correspondientes.

Al finalizar el periodo el supervisor inmediato deberá hacer la evaluación de su

periodo, y recomendara o no su contratación, y si la evaluación no es
satisfactoria la empresa no tiene la obligación a mantenerlo en el cargo.

Los puntos clave de este procedimiento es que el departamento de contabilidad

enviará el formulario de evaluación del periodo de prueba 10 días antes de que
este finalice al supervisor de cada área.

Después que el encargado de contabilidad valore el formulario la firmara y

remitirá al Director General, cuando el proceso haya terminado se procederá a
enviar carta de confirmación en el puesto y registrar las acciones de personal
que se desprendan de la misma.
Adiestramiento y Capacitación

La capacitación y adiestramiento que lleva a cabo la empresa lo hace con la

finalidad de que el personal tenga un favorable desarrollo y logre un mejor
desempeño en su puesto.

El supervisor inmediato del área es responsable de cumplir y hacer cumplir las

políticas.
La empresa puede proveer entrenamientos y capacitación a su personal en
áreas relacionadas con su función actual o para su futuro desarrollo dentro de
la empresa, las facilidades estarán limitadas a entrenamientos y otros a nivel
técnico; estas acciones deberán estar identificadas previamente por los
responsables de áreas contenidas en el plan anual de entrenamiento de la
empresa.

Para llevar a cabo el adiestramiento es necesario que se remita un formulario

de necesidades de adiestramiento y capacitación a los supervisores de áreas,
para fines de análisis y elaboración del plan anual de entrenamiento. Esto
servirá para llevar el control de los entrenamientos a ejecutar y la evaluación a
los ejecutados además de identificar las instituciones para fines de
entrenamientos externos e internos.

Después se enviaran al empleado y al supervisor la información sobre el

entrenamiento y el tiempo de este.
Conclusión

Cabe señalar que debido a que la practica de la auditoria en la empresa fue

posible hacerla, es importante señalar que hubo muchas limitantes en cuanto al
acceso a la información y a la extracción de la misma de la empresa, solo fue
posible analizar los documentos tales como manuales de procedimientos y
manual de inducción y capacitación en las mismas instalaciones por lo que solo
fue posible rescatar algunas cosas y hacer una descripción del contenido de
dichos documentos.

Algo que se pudo rescatar es que mediante algunas cedulas de trabajo y los
cuestionarios se pudo constar el estado de la administración de la empresa y la
forma en como trabaja.

En los anexos se encuentran las Cedulas y los cuestionarios aplicados.

Plan de Revisión

Organización Guca Conforte S.A. de C.V.

Área a Revisar Dirección General
Numero de Revisión 01/06
Rubro a Revisar Administrativa
Tipo de Revisión Administrativa
Periodo de Revisión 04/06 – 05/06
Objetivo Realizar una auditoria a la
Dirección General.

Función de Área Revisada Administrar el

funcionamiento de la
empresa y de todas sus
áreas en general
Responsables del Área LAE Moisés Lira Furlong y el
ING Moisés Lira padre
Ubicación 19 poniente 2323-a de la
colonia la piedad
Documentos a Solicitar Manual de Procedimientos,
Manual de capacitación y
Programas 2006
Metodología
Alcance de Revisión
Auditores que Realizaron la LAE. Juan Pablo García
Revisión Arenas
Duración de la Revisión 30 días

ELABORO REVISO VoBo

 Cedula de Índices
Concepto Folios Índices
Del Al Del Al
 Oficio de inicio 0001 0001

 Acta de Inicio de oficio 0010 0010

 Plan de Auditoria 0100 0100

 Informe de Auditoria 0101 0101

 Apertura programática 0200 0200

 Información solicitada 0301 0301