POLA PRODUKSI STABIL

ANGGARAN PRODUKSI
MITRA JAYA MANUFACTURING GO
TAHUN 2A11

KETERANGAN SETAHUN TRIWULAN I TRIWULAN IITRIWULAN III

PENJUALAN 104,000 20,000 24,000 28,000
PERSEDIAAN AKHIR 16,000 40,000 36,000 28,000
TERSEDIA DIJUAL 120,000 60,000 60,000 56,000
PERSEDIAAN AWAL 40,000 40,000 40,000 36,000
UNIT PRODUKSI 80,000 20,000 20,000 20,000

PROSEDUR PENYUSUNAN BUDGET PRODUKSI

1. CANTUMKAN UNIT PENJUALAN SETAHUN DAN TRIWULAN SESUAI RENCANA YANG DI TENTUKAN

KETERANGAN SETAHUN TRIWULAN I TRIWULAN IITRIWULAN III

PENJUALAN 104,000 20,000 24,000 28,000
PERSEDIAAN AKHIR
TERSEDIA DIJUAL
PERSEDIAAN AWAL
UNIT PRODUKSI

2. CANTUMKAN PERSEDIAAN AWAL MAUPUN PERSEDIAAN AKHIR TAHUN, SEHINGGA DIPEROLEH UNIT
PRODUKSI UNTUK SATU TAHUN

KETERANGAN SETAHUN TRIWULAN I TRIWULAN IITRIWULAN III

PENJUALAN 104,000 20,000 24,000 28,000
PERSEDIAAN AKHIR 16,000
TERSEDIA DIJUAL 120,000
PERSEDIAAN AWAL 40,000 40,000
UNIT PRODUKSI 80,000

3. HITUNGLAH BESARNYA PRODUKSI NORMAL PER TRIWULAN ( UNIT PRODUKSI RATA-RATA )

PRODUKSI RATA-RATA PER TRIWULAN = 80.000/4 = 20.000

KETERANGAN SETAHUN TRIWULAN I TRIWULAN IITRIWULAN III

PENJUALAN 104,000 20,000 24,000 28,000
PERSEDIAAN AKHIR 16,000
TERSEDIA DIJUAL 120,000
PERSEDIAAN AWAL 40,000 40,000
UNIT PRODUKSI 80,000 20,000 20,000 20,000
4. LAKUKAN PENYESUAIAN

KETERANGAN SETAHUN TRIWULAN I TRIWULAN IITRIWULAN III

PENJUALAN 104,000 20,000 24,000 28,000
PERSEDIAAN AKHIR 16,000 40,000
TERSEDIA DIJUAL 120,000 60,000
PERSEDIAAN AWAL 40,000 40,000 40,000
UNIT PRODUKSI 80,000 20,000 20,000 20,000

KETERANGAN SETAHUN TRIWULAN I TRIWULAN IITRIWULAN III

PENJUALAN 104,000 20,000 24,000 28,000
PERSEDIAAN AKHIR 16,000 40,000 36,000 28,000
TERSEDIA DIJUAL 120,000 60,000 60,000 56,000
PERSEDIAAN AWAL 40,000 40,000 40,000 36,000
UNIT PRODUKSI 80,000 20,000 20,000 20,000

POLA PRODUKSI GELOMBANG

ANGGARAN PRODUKSI
MITRA JAYA MANUFACTURING GO
TAHUN 2A11
KETERANGAN SETAHUN TRIWULAN I TRIWULAN IITRIWULAN III
PENJUALAN 104,000 20,000 24,000 28,000
PERSEDIAAN AKHIR 16,000 34,000 28,000 22,000
TERSEDIA DIJUAL 120,000 54,000 52,000 50,000
PERSEDIAAN AWAL 40,000 40,000 34,000 28,000
UNIT PRODUKSI 80,000 14,000 18,000 22,000

PROSEDUR PENYUSUNAN BUDGET PRODUKSI

1. CANTUMKAN UNIT PENJUALAN SETAHUN DAN TRIWULAN SESUAI RENCANA YANG DI TENTUKAN

KETERANGAN SETAHUN TRIWULAN I TRIWULAN IITRIWULAN III

PENJUALAN 104,000 20,000 24,000 28,000
PERSEDIAAN AKHIR
TERSEDIA DIJUAL
PERSEDIAAN AWAL
UNIT PRODUKSI

2. CANTUMKAN PERSEDIAAN AWAL MAUPUN PERSEDIAAN AKHIR TAHUN, SEHINGGA DIPEROLEH UNIT
PRODUKSI UNTUK SATU TAHUN

KETERANGAN SETAHUN TRIWULAN I TRIWULAN IITRIWULAN III

PENJUALAN 104,000 20,000 24,000 28,000
PERSEDIAAN AKHIR 16,000
TERSEDIA DIJUAL 120,000
PERSEDIAAN AWAL 40,000 40,000
UNIT PRODUKSI 80,000

3. HITUNGLAH SELISIH PERSEDIAAN PER TRIWULAN DAN PERSEDIAAN AKHIR TRIWULAN

SELISIH PERSEDIAAN/TRIWULAN = ( PERSEDIAAN AWAL - PERSEDIAAN AHIR )/4
SELISIH PERSEDIAAN/TRIWULAN = ( 40.000 - 16.000 )/4
SELISIH PERSEDIAAN/TRIWULAN = -6.000
PERSEDIAAN AKHIR PER TRIWULAN =

PERIODE ( PERSEDIAAN AWAL - SELISIH ) PERSEDIAAN AKHIR

TRIWULAN 1 ( 40.000 -(-6.000)= 34,000
TRIWULAN 2 ( 34.000 -(-6.000)= 28,000
TRIWULAN 3 ( 28.000 -(-6.000)= 22,000
TRIWULAN 4 ( 22.000 -(-6.000)= 16,000

KETERANGAN SETAHUN TRIWULAN I TRIWULAN IITRIWULAN III

PENJUALAN 104,000 20,000 24,000 28,000
PERSEDIAAN AKHIR 16,000 34,000 28,000 22,000
TERSEDIA DIJUAL 120,000
PERSEDIAAN AWAL 40,000 40,000 34,000 28,000
UNIT PRODUKSI 80,000

4. LAKUKAN PENYESUAIAN

KETERANGAN SETAHUN TRIWULAN I TRIWULAN IITRIWULAN III

PENJUALAN 104,000 20,000 24,000 28,000
PERSEDIAAN AKHIR 16,000 34,000 28,000 22,000
TERSEDIA DIJUAL 120,000 54,000 52,000 50,000
PERSEDIAAN AWAL 40,000 40,000 34,000 28,000
UNIT PRODUKSI 80,000

KETERANGAN SETAHUN TRIWULAN I TRIWULAN IITRIWULAN III

PENJUALAN 104,000 20,000 24,000 28,000
PERSEDIAAN AKHIR 16,000 34,000 28,000 22,000
TERSEDIA DIJUAL 120,000 54,000 52,000 50,000
PERSEDIAAN AWAL 40,000 40,000 34,000 28,000
UNIT PRODUKSI 80,000 14,000 18,000 22,000

POLA PRODUKSI MODERAT

ANGGARAN PRODUKSI
MITRA JAYA MANUFACTURING GO
TAHUN 2A11
KETERANGAN SETAHUN TRIWULAN I TRIWULAN IITRIWULAN III
PENJUALAN 104,000 20,000 24,000 28,000
PERSEDIAAN AKHIR 16,000 40,000 38,000 24,000
TERSEDIA DIJUAL 120,000 60,000 62,000 52,000
PERSEDIAAN AWAL 40,000 40,000 40,000 38,000
UNIT PRODUKSI 80,000 20,000 22,000 14,000

PROSEDUR PENYUSUNAN BUDGET PRODUKSI

1. CANTUMKAN UNIT PENJUALAN SETAHUN DAN TRIWULAN SESUAI RENCANA YANG DI TENTUKAN

KETERANGAN SETAHUN TRIWULAN I TRIWULAN IITRIWULAN III

PENJUALAN 104,000 20,000 24,000 28,000
PERSEDIAAN AKHIR
TERSEDIA DIJUAL
PERSEDIAAN AWAL
UNIT PRODUKSI

2. CANTUMKAN PERSEDIAAN AWAL MAUPUN PERSEDIAAN AKHIR TAHUN, SEHINGGA DIPEROLEH UNIT
PRODUKSI UNTUK SATU TAHUN

KETERANGAN SETAHUN TRIWULAN I TRIWULAN IITRIWULAN III

PENJUALAN 104,000 20,000 24,000 28,000
PERSEDIAAN AKHIR 16,000
TERSEDIA DIJUAL 120,000
PERSEDIAAN AWAL 40,000 40,000
UNIT PRODUKSI 80,000

3. HITUNGLAH BESARNYA PRODUKSI NORMAL PER TRIWULAN ( UNIT PROUKSI RATA-RATA )

PRODUKSI RATA-RATA PER TRIWULAN = 80.000/4 = 20.000 UNIT

KETERANGAN SETAHUN TRIWULAN I TRIWULAN IITRIWULAN III

PENJUALAN 104,000 20,000 24,000 28,000
PERSEDIAAN AKHIR 16,000
TERSEDIA DIJUAL 120,000
PERSEDIAAN AWAL 40,000 40,000
UNIT PRODUKSI 80,000 20,000 20,000 20,000

4. HITUNGLAH BATASAN-BATASAN YANG MENJADI KETENTUAN

A. BATASAN PRODUKSI :
ATAS (+20%) = 120% X 20.000 UNIT = 24.000 UNIT
BAWAH (-20%) = 80% 20.000 UNIT = 16.000 UNIT
B. BATASAN PERSEDIAAN :
MAX = 40.000 UNIT
MIN = 16.000 UNIT
C . BATASAN KHUSUS :
UNTUK TRIWULAN III PRODUKSI BERKURAN 30% = 70% X 20.000 UNIT = 14.000 UNIT

5. HITUNGLAH PRODUKSI UNIT TRIWULAN I II DAN IV = ( 80.000 - 14.000 )/3 = 22.000 UNIT
 KETERANGAN SETAHUN TRIWULAN I TRIWULAN IITRIWULAN III
PENJUALAN 104,000 20,000 24,000 28,000
PERSEDIAAN AKHIR 16,000
TERSEDIA DIJUAL 120,000
PERSEDIAAN AWAL 40,000 40,000
UNIT PRODUKSI 80,000 22,000 22,000 14,000

6. LAKUKAN PENYESUAIAN
KETERANGAN SETAHUN TRIWULAN I TRIWULAN IITRIWULAN III
PENJUALAN 104,000 20,000 24,000 28,000
PERSEDIAAN AKHIR 16,000 42,000
TERSEDIA DIJUAL 120,000 62,000
PERSEDIAAN AWAL 40,000 40,000
UNIT PRODUKSI 80,000 22,000 22,000 14,000

OLEH KARENA PERSEDIAAN AKHIR MELEBIHI BATAS ATAS PERSEDIAAN YANG DI PERBOLEHKAN, MAKA
ANGKA 42.000 UNIT DIGANTI DENGAN PERSEDIAAN MAXIMUM YAITU 40.000 SEHINGGA UNIT PRODUKSI
TRIWULAN 1 BERUBAH MENJADI 20.000

KETERANGAN SETAHUN TRIWULAN I TRIWULAN IITRIWULAN III

PENJUALAN 104,000 20,000 24,000 28,000
PERSEDIAAN AKHIR 16,000 40,000
TERSEDIA DIJUAL 120,000 60,000
PERSEDIAAN AWAL 40,000 40,000 40,000
UNIT PRODUKSI 80,000 20,000 22,000 14,000

LAKUKAN PENYESUAIAN UNTUK TRIWULAN BERIKUTNYA II III IV

KETERANGAN SETAHUN TRIWULAN I TRIWULAN IITRIWULAN III
PENJUALAN 104,000 20,000 24,000 28,000
PERSEDIAAN AKHIR 16,000 40,000 38,000 24,000
TERSEDIA DIJUAL 120,000 60,000 62,000 52,000
PERSEDIAAN AWAL 40,000 40,000 40,000 38,000
UNIT PRODUKSI 80,000 20,000 22,000 14,000

PADA TAHAP PENYESUAIAN AKHIR

KETERANGAN SETAHUN TRIWULAN I TRIWULAN IITRIWULAN III
PENJUALAN 104,000 20,000 24,000 28,000
PERSEDIAAN AKHIR 16,000 40,000 38,000 24,000
TERSEDIA DIJUAL 120,000 60,000 62,000 52,000
PERSEDIAAN AWAL 40,000 40,000 40,000 38,000
UNIT PRODUKSI 80,000 20,000 22,000 14,000
 TRIWULAN IV
32,000
16,000
48,000
28,000
20,000

A YANG DI TENTUKAN

TRIWULAN IV
32,000

HINGGA DIPEROLEH UNIT

TRIWULAN IV
32,000
16,000

KSI RATA-RATA )

TRIWULAN IV
32,000
16,000

20,000
 TRIWULAN IV
32,000
16,000

20,000

TRIWULAN IV
32,000
16,000
48,000
28,000
20,000

TRIWULAN IV
32,000
16,000
48,000
22,000
26,000

A YANG DI TENTUKAN

TRIWULAN IV
32,000

HINGGA DIPEROLEH UNIT

TRIWULAN IV
32,000
16,000
R TRIWULAN

PERSEDIAAN AKHIR
34,000
28,000
22,000
16,000

TRIWULAN IV
32,000
16,000

22,000

TRIWULAN IV
32,000
16,000
48,000
22,000

TRIWULAN IV
32,000
16,000
48,000
22,000
26,000

TRIWULAN IV
32,000
16,000
 48,000
24,000
24,000

A YANG DI TENTUKAN

TRIWULAN IV
32,000

HINGGA DIPEROLEH UNIT

TRIWULAN IV
32,000
16,000

SI RATA-RATA )

TRIWULAN IV
32,000
16,000

20,000

4.000 UNIT

.000 UNIT
 TRIWULAN IV
32,000
16,000

22,000

TRIWULAN IV
32,000
16,000

22,000

G DI PERBOLEHKAN, MAKA
EHINGGA UNIT PRODUKSI

TRIWULAN IV
32,000
16,000

22,000

TRIWULAN IV
32,000
16,000

24,000
22,000

TRIWULAN IV
32,000
16,000
48,000
24,000
24,000
PENYELESAIAN KASUS
ANGGARAN MITRA GARMENT
ANGGARAN KEBUTUHAN BAHAN MENTAH
TAHUN 2A11

KAIN MOTIF KAIN POLOS

KETERANGAN PRODUKSI SUR ( KEBUTUHAN PRODUKSI ( SUR
( UNIT ) M/U ) (M) UNIT ) ( M/U )
JAS
TRIWULAN 1 120 2 240 120 3
TRIWULAN 2 180 2 360 180 3
TRIWULAN 3 150 2 300 150 3
TRIWULAN 4 150 2 300 150 3
TOTAL 600 2 1,200 600
KEMEJA
TRIWULAN 1 160 1 160 160 2
TRIWULAN 2 270 1 270 270 2
TRIWULAN 3 225 1 225 225 2
TRIWULAN 4 225 1 225 225 2
TOTAL 900 900 900
JUMLAH 2,100

PENYELESAIAN KASUS
PT MITRA GARMENT
Anggaran Kebutuhan Bahan Mentah
periode 2A11

UNIT KAIN SATIN KULIT

PERIODE PRODUKSI
( UNIT ) KEBUTUHAN KEBUTUHAN
SUR m/u SUR m/u
(m) (m)
Triwulan 1 5,000 3 15,000 2 10,000
Triwulan 2 6,500 3 19,500 2 13,000
Triwulan 3 5,000 3 15,000 2 10,000
Triwulan 4 6,000 3 18,000 2 12,000

PT MITRA GARMENT
Anggaran Pembelian bahan mentah " kain satin"
periode 2A11
KEBUTUHAN
KEBUTUHAN BAHAN PERSEDIAAN PERSEDIAAN
PERIODE SEMENTARA
MENTAH (m) AKHIR (m) (m) AWAL (m)

Triwulan 1 15,000 2,000 17,000 1,000

Triwulan 2 19,500 1,500 21,000 2,000
Triwulan 3 15,000 3,000 18,000 1,500
Triwulan 4 18,000 4,000 22,000 3,000
TOTAL 67,500 78,000

PT MITRA GARMENT
Anggaran Pembelian bahan mentah " kulit"
periode 2A11
KEBUTUHAN
KEBUTUHAN BAHAN PERSEDIAAN PERSEDIAAN
PERIODE SEMENTARA
MENTAH (m) AKHIR (m) AWAL (m)
(m)
Triwulan 1 10,000 1,500 11,500 2,000
Triwulan 2 13,000 3,000 16,000 1,500
Triwulan 3 10,000 5,000 15,000 3,000
Triwulan 4 12,000 4,000 16,000 5,000
TOTAL 45,000 58,500
N POLOS
KEBUTUHAN
(M)

360
540
450
450
1,800

360
540
450
450
1,800
3,600

T
ah " kain satin"

PEMBELIAN

unit (m) harga (Rp/m) jumlah (Rp)

16,000 20,000 320,000,000
19,000 20,000 380,000,000
16,500 20,000 330,000,000
 19,000 20,000 380,000,000
70,500 1,410,000,000

T
entah " kulit"

PEMBELIAN
unit (m) harga (Rp/m) jumlah (Rp)
9,500 50,000 475,000,000
14,500 50,000 725,000,000
12,000 50,000 600,000,000
11,000 50,000 550,000,000
47,000 2,350,000,000