TAREA 6

Presupuesto 1

Jennyfer Andrea Toledo Pino

COSTOS Y PRESUPUESTOS

Instituto IACC

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Desarrollo

1. Realice un ejemplo de un presupuesto de operación, contextualizando la

generación del mismo y explicando su estructura.

Ejemplo para presupuesto de Operación

Llevaré el ejemplo al ámbito de mi trabajo “Colegio Tomás Moro”, al finalizar cada año se
trabaja en el presupuesto para el año siguiente, considerando los ingresos que percibe el
establecimiento en relación a la subvención que aporta el estado.

En el presupuesto se establecen los gastos que se realizarán mes a mes, considerando

gastos en remuneraciones, gastos en recursos de aprendizaje, gastos en equipamiento y
apoyo pedagógico, gastos en bienestar de los estudiantes y gastos de operación.

Este presupuesto permite ordenar la forma en que se distribuyen los recursos y

ordenarlos y cuantificarlos de manera correcta y transparente pudiendo llevar un control
efectivo de los gastos, tomando medidas para anticiparse a las distintas eventualidades
que se puedan presentar.

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 Centro de Costo 3-07 ene-18 feb-18
GASTOS ADM GENERAL
Descripción de Cuentas Pto.2017 Real Ppto.2018 Pto.2017 Real Ppto.2018

GASTOS RENDICIONES MINEDUC 77.448.504 75.999.476 80.479.135 87.136.920 65.900.086 66.879.135

GASTOS REMUNERACIONES 49.742.400 50.502.934 47.939.135 49.742.400 52.597.167 48.339.135

SUELDO BASE 26.316.000 26.948.085 27.000.000 26.316.000 26.998.118 27.000.000

HORAS EXTRAS 258.000 232.290 150.000 258.000 206.667 150.000

LEY Nº 19.933/ 19.410 INCLUYE ART.41 DFL Nº2/98 ED. 6.708.000 6.859.652 4.500.000 6.708.000 6.889.152 4.500.000

BRP TITULO Y MENCION LEY Nº 20.158 3.405.600 3.534.383 3.659.135 3.405.600 3.639.598 3.659.135

LEY 19.464 ASISTENTES (INCLUYE INTERNADOS) 567.600 623.012 630.000 567.600 630.156 630.000

SNED ASISTENTES EDUCACION LEY Nº 20.244 0 0 0 0

ASIGNACION DE EXCELENCIA PEDAGOGICA LEY 19.715 0 0 0 1.418.184

COLACION Y MOVILIZACION 2.889.600 3.302.916 2.900.000 2.889.600 3.275.408 2.900.000

BONOS ACORDADOS CON EL SOSTENEDOR 9.597.600 9.002.596 9.100.000 9.597.600 9.539.884 9.500.000

GRATIFICACIONES 0 0 0 0

BONO EXTRAORDINARIO SUBV ADIC ESPECIAL (SAE) 0 0 0 0

GASTOS POR BONOS Y AGUINALDOS LEY DE REAJUSTE

SECTOR PUBLICO 8.175.504 7.466.468 8.000.000 0 741.267 0

BONO DE ESCOLARIDAD Y ADICIONAL 0 0 0 0

AGUINALDO DE NAVIDAD 0 0 0 0

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AGUINALDO DE FIESTAS PATRIAS 0 0 0 0

BONO ESPECIAL 0 0 0 0

BONO VACACIONES 8.175.504 7.466.468 8.000.000 0 741.267

OTROS GASTOS EN PERSONAL 825.600 1.421.694 600.000 21.259.200 1.207.648 600.000

INDEMNIZACIONES Y/O FERIADO PROPORCIONAL 0 0 20.640.000 0

OTROS GASTOS EN PERSONAL 516.000 780.472 0 309.600 890.981 0

SALA CUNA 309.600 641.222 600.000 309.600 316.667 600.000

APORTES PREVISIONALES 2.270.400 2.232.561 2.550.000 2.270.400 2.305.750 2.550.000

SEGURO DE ACCIDENTE DEL TRABAJO 722.400 732.207 950.000 722.400 759.268 950.000

SEGURO DE CESANTIA 825.600 837.157 850.000 825.600 862.925 850.000

SEGURO DE INVALIDEZ Y SOBREVIVENCIA (SIS) 722.400 663.197 750.000 722.400 683.557 750.000

GASTOS EN RECUERSOS DE APRENDIZAJE 0 0 0 0 0 0

IMPLEMENTOS DE LABORATORIO 0 0 0 0

IMPLEMENTOS DEPORTIVOS 0 0 0 0

INSTRUMENTOS MUSICALES Y ARTISTICOS 0 0 0 0

MATERIAL Y RECURSOS DIDACTICOS 0 0 0 0

BIBLIOTECAS LIBROS Y REVISTAS 0 0 0 0

EVENTOS EDUCATIVOS Y CULTURALES 0 0 0 0

OTROS GASTOS EN RECURSOS DE APRENDIZAJE 0 0 0 0

GASTOS EN EQUIPAMIENTO DE APOYO PEDAGOGICO 309.600 0 0 309.600 0 0

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EQUIPOS INFORMATICOS 309.600 0 309.600 0

EQUIPOS MULTICOPIADORES 0 0 0 0

EQUIPOS DE AMPLIFICACION Y SONIDO 0 0 0 0

OTROS GASTOS EN EQUIPAMIENTO DE APOYO

PEDAGOGICO 0 0 0 0

GASTOS BINESTAR ALUMNOS 0 0 0 0 0 0

UNIFORMES Y VESTUARIO 0 0 0 0

GASTOS DE OPERACIÓN 1.873.080 1.421.981 2.000.000 748.200 25.054 1.100.000

TRANSPORTE ESCOLAR 0 0 0 0

MATERIALES DE OFICINA 103.200 6.188 0 0 400.000

REPRODUCCION DE DOCUMENTOS 0 0 0 0

ALIMENTACION 0 0 0 0

INSUMOS COMPUTACIONALES 0 0 0 0

COMBUSTIBLE Y PEAJES 0 0 0 0

MATERIALES Y UTILES DE ASEO 670.800 0 700.000 670.800 0 700.000

PUBLICIDAD 0 166.667 0 0

PASAJES 0 0 51.600 0

OTROS GASTOS DE OPERACIÓN 1.032.000 1.185.445 1.200.000 0 0

GASTOS MUNICIPALES E IMPUESTOS 41.280 38.598 100.000 0 0

CEDITOS FINANCIEROS 25.800 0 25.800 0

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GASTOS BANCARIOS 0 25.083 0 0 25.054 0

SERVICIOS BASICOS 1.661.520 3.816.589 3.140.000 1.764.720 1.108.392 3.040.000

INTERNET 82.560 315.747 200.000 82.560 0 200.000

AGUA 722.400 2.080.686 2.000.000 825.600 0 2.000.000

GAS 0 0 0 0

ELECTRICIDAD 722.400 1.218.539 700.000 722.400 1.108.392 700.000

SERVICIO DE CORRESPONDENCIA (CORREOS) 0 0 100.000 0 0

TELEFONIA (MOVIL Y FIJA) 134.160 201.617 140.000 134.160 0 140.000

SERVICIOS GENERALES 980.400 1.240.000 3.000.000 980.400 0 3.000.000

CONTRATACION SERVICIOS DE ASEO Y JARDINERIA 206.400 0 206.400 0

CONTRATACION SERVICIOS DE SEGURIDAD 0 0 0 0

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CONTRATACION OTROS SERVICIOS EXTERNOS 774.000 1.240.000 3.000.000 774.000 0 3.000.000

GASTOS E IMPREVISTOS 258.000 0 0 258.000 0 0

CAJA CHICA 258.000 0 258.000 0

ARRIENDOS DE INMUEBLES 8.256.000 7.897.249 8.000.000 8.256.000 7.914.808 8.000.000

AARIENDO DE LOCAL ESCOLAR 8.256.000 7.897.249 8.000.000 8.256.000 7.914.808 8.000.000

GASTOS EN CONSTRUCCION Y MANTENCION DE

INFRAESTRUCTURA 3.096.000 0 250.000 516.000 0 250.000

MANTENCION Y REPARACION DE INFRAESTRUCTURA 3.096.000 0 250.000 516.000 0 250.000

GASTOS MANTENCION Y REPARACION DE BIENES

MUEBLES 0 0 5.000.000 516.000 0 0

MANTENCION Y REPARACION DE BIENES MUEBLES 0 0 0 0

MOBILIARIO ESCOLAR 0 0 5.000.000 516.000 0

ADQUISICION DE BIENES MUEBLES E INMUEBLES 0 0 0 516.000 0 0

ADQUISICION DE MOBILIARIO 0 0 516.000 0

Al final hacia la derecha deben aparecer los montos totales anuales por cada concepto, que en el ejemplo no se muestra por la dimensiones del formato.

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 2. Una empresa debe confeccionar varios presupuestos, donde se reflejarán las
compras de un activo fijo, acreedores, cobranza, préstamos, ventas,
producción e inventarios. De acuerdo a los datos señalados, indique a qué
presupuestos harán referencia los ítems mencionados.

En base a mi ejemplo podemos decir que se trata de un presupuesto maestro, puesto

que contiene todas las áreas de la institución, convirtiéndose en un presupuesto integral,
con este el establecimiento debe ajustarse a los gastos planificados, en mi ejemplo se
considera lo proyectado el año anterior con lo realmente gastado, en base a ese gasto se
proyecta y se planifica el presupuesto para el año anterior, ahí se puede identificar de qué
forma y en que se ha gastos se ha incurrido determinado si los gastos que se realizan son
necesarios o no. Esto permite tomar decisiones eficientes para tener resultados a largo
plazo.

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 BIBLIOGRAFÍA

Iacc 2018, PRESUPUESTO 1 “semana 6” consultado el 6 de octubre 2018, consultado en

http://online.iacc.cl/pluginfile.php/4228570/mod_resource/content/0/costos_y_presupuestos/Co
ntenidos/06_Costos_y_Presupuesto.pdf

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