SANDY TATIANA FLÓREZ RODRÍGUEZ

ACTIVIDAD ANÁLISIS FINANCIEROS

1.Realizar un diagnóstico financiero en la empresa donde esté laborando o de una empresa de la

región, solicite los estados financieros de balance general y estado de resultados, o bajarlos de
internet si es posible. Elabore el análisis vertical y horizontal, calcule por lo menos tres
indicadores financieros de cada grupo. Recomiende las acciones a tomar por parte de la
dirección de la empresa.
 MYRIAM RODRIGUEZ BECERRA
ESTADO DE RESULTADOS
A 31 DE DICIEMBRE

AÑO 2013
INGRESOS OPERACIONALES
Ingresos por ventas
Menos Devoluciones ventas
Otros Ingresos

TOTAL INGRESOS OPERACIONALES NETOS

MENOS COSTO DE VENTAS:

Inventario Inicial a 31-12-2011
Más Compras 1,538,317,138
Menos. Devoluciones En Compras (21,170,000)
Mercancia Disponible para la venta
Menos inventario a 31-12-2012

TOTAL COSTOS DE VENTAS

UTILIDAD BRUTA EN VENTAS

MENOS GASTOS OPERACIONALES

Personal
Honorarios
Impuestos
Mantenimiento y Reparaciones
Seguros
Servicios
Legales

TOTAL GASTOS OPERACIONALES

UTILIDAD OPERACIONAL

MENOS GASTOS NO OPERACIONALES

Financieros
Diversos

TOTAL GASTOS NO OPERACIONALES

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS

MENOS IMPUESTO DE RENTA

UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO

MYRIAM RODRIGUEZ BECERRA

C.C. 7.676.987
MYRIAM RODRIGUEZ BECERRA
ESTADO DE RESULTADOS
A 31 DE DICIEMBRE

AÑO 2013 AÑO 2012

1,718,166,578 1,890,681,141
(821,421) (776,085)
107,981,304 43,390,064

1,825,326,461 1,933,295,120

184,920,000 206,147,811
1,845,517,120
1,517,147,138 (40,998,214) 1,804,518,906
1,702,067,138 2,010,666,717
(252,000,150) (284,920,100)

1,634,986,988 (1,725,746,617)

190,339,473 207,548,503

65,192,004 75,788,280
6,535,251 13,335,000
20,475,475 14,639,400
1,325,400 230,600
1,345,400 1,682,868
16,969,596 19,775,480
123,000 147,505

111,966,126 (125,599,133)

78,373,347 81,949,370

2,240,133 2,094,075
3,694,023 3,920,263

5,934,156 6,014,338

72,439,191 75,935,032

11,590,271 11,800,000
 60,848,920 64,135,032

CARMENZA PEDRAZA QUICAZAQUE

Contador Público T.P. 92.446-T
 CECILIA RODRIGUEZ MESA
BALANCE GENERAL
A 31 DE DICIEMBRE
AÑO 2013 AÑO 2012
ACTIVO
DISPONIBLE
Caja y Bancos 125,880,246

INVERSIONES
Inversiones 1,400,000 1,400,000
C.D.T. 138,850,714 140,250,714 250,000,000

ANTICIPOS
Clientes - 3,978,101
Anticipo de Impuestos 41,228,366 43,645,880

INVENTARIOS
Inventario de Mercancias 252,000,150
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 559,359,476

Terrenos 60,000,000 -
Construcciones y Edificaciones 361,471,368 361,471,368
Muebles y Enseres 17,892,721 17,892,721
Equipo de comunicación 4,301,531 4,301,531
Flota y Equipo de Transporte 40,000,000 66,012,034
Depreciacion acumulada (26,560,741) 457,104,879 (26,560,741)

DIFERIDO
Gastos Pagados por Anticipado -

ACTIVO NO CORRIENTE 457,104,879

TOTAL ACTIVO TOTAL ACTIVO 1,016,464,355

PASIVO
PROVEEDORES NACIONALES
Proveedores 17,251,722

OBLIGACIONES FINANCIERAS
Obligaciones Financieras 83,753,239

COSTOS Y GASTOS POR PAGAR

Costos y gastos por pagar 4,357,639

IMPUESTOS GRAVAMENES Y TASAS

Impuesto a ventas por pagar 3,991,239 946,652
Retencion en la fuente por pagar 162,754 4,153,993 306,975

OBLIGACIONES LABORALES
Obligaciones laborales 11,722,825

TOTAL PASIVO CORRIENTE 121,239,418

TOTAL PASIVO 121,239,418

PATRIMONIO
Capital Social 834,376,017 857,545,769
Utilidad Ejercicio 60,848,920 895,224,937 64,135,032

TOTAL PATRIMONIO NETO 895,224,937

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 1,016,464,355
CECILIA RODRIGUEZ MESA
BALANCE GENERAL
A 31 DE DICIEMBRE
AÑO 2012

30,769,431

251,400,000

47,623,981

284,920,100
614,713,512

423,116,913

981,678

424,098,591

1,038,812,103

15,411,140

91,452,182

1,691,531

1,253,627

7,322,822

117,131,302

117,131,302

921,680,801

921,680,801
1,038,812,103
 CECILIA RODRIGUEZ MESA
BALANCE GENERAL
A 31 DE DICIEMBRE
ANÁLISIS VERTICAL
AÑO 2013 % AÑO 2012
ACTIVO
DISPONIBLE
Caja y Bancos 125,880,246 12%

INVERSIONES
Inversiones 1,400,000 1,400,000
C.D.T. 138,850,714 140,250,714 14% 250,000,000

ANTICIPOS
Clientes - 3,978,101
Anticipo de Impuestos 41,228,366 4% 43,645,880

INVENTARIOS
Inventario de Mercancias 252,000,150 25%
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 559,359,476 55%

Terrenos 60,000,000 6% -
Construcciones y Edificaciones 361,471,368 36% 361,471,368
Muebles y Enseres 17,892,721 2% 17,892,721
Equipo de comunicación 4,301,531 0% 4,301,531
Flota y Equipo de Transporte 40,000,000 4% 66,012,034
Depreciacion acumulada (26,560,741) 457,104,879 -3% (26,560,741)

DIFERIDO
Gastos Pagados por Anticipado - 0%

ACTIVO NO CORRIENTE 457,104,879 45%

TOTAL ACTIVO 1,016,464,355 100%

PASIVO
PROVEEDORES NACIONALES
Proveedores 17,251,722 2%

OBLIGACIONES FINANCIERAS
Obligaciones Financieras 83,753,239 8%

COSTOS Y GASTOS POR PAGAR

Costos y gastos por pagar 4,357,639 0.43%

IMPUESTOS GRAVAMENES Y TASAS

Impuesto a ventas por pagar 3,991,239 946,652
Retencion en la fuente por pagar 162,754 4,153,993 0.41% 306,975

OBLIGACIONES LABORALES
Obligaciones laborales 11,722,825 1%

TOTAL PASIVO CORRIENTE 121,239,418 12%

TOTAL PASIVO 121,239,418 12%

PATRIMONIO
Capital Social 834,376,017 82% 857,545,769
Utilidad Ejercicio 60,848,920 895,224,937 6% 64,135,032

TOTAL PATRIMONIO NETO 895,224,937 88%

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 1,016,464,355 100%

ECILIA RODRIGUEZ MESA
BALANCE GENERAL
A 31 DE DICIEMBRE
ANÁLISIS VERTICAL
AÑO 2012 %

30,769,431 3%

251,400,000 24%

47,623,981 5%

284,920,100 27%
614,713,512 59%

0%
35%
2%
0.41%
6%
423,116,913 -3%

981,678 0.09%

424,098,591 41%

1,038,812,103 100%

15,411,140 1%

91,452,182 9%

1,691,531 0.16%

1,253,627 0.12%

7,322,822 1%

117,131,302 11%

117,131,302 11%

83%
921,680,801 6%

921,680,801 89%

1,038,812,103 100%
 CECILIA RODRIGUEZ MESA
ESTADO DE RESULTADOS
A 31 DE DICIEMBRE
ANÁLISIS VERTICAL

AÑO 2013
INGRESOS OPERACIONALES
Ingresos por ventas 1,826,147,882
Menos Devoluciones ventas 821,421

TOTAL INGRESOS OPERACIONALES NETOS 1,825,326,461

MENOS COSTO DE VENTAS:

Inventario Inicial 184,920,000
Más Compras 1,538,317,138
Menos. Devoluciones En Compras (21,170,000) 1,517,147,138
Mercancia Disponible para la venta 1,702,067,138
Menos inventario final (252,000,150)

TOTAL COSTOS DE VENTAS 1,634,986,988

UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 190,339,473

MENOS GASTOS OPERACIONALES

Personal 65,192,004
Honorarios 6,535,251
Impuestos 20,475,475
Mantenimiento y Reparaciones 1,325,400
Seguros 1,345,400
Servicios 16,969,596
Legales 123,000

TOTAL GASTOS OPERACIONALES 111,966,126

UTILIDAD OPERACIONAL 78,373,347

MENOS GASTOS NO OPERACIONALES

Financieros 2,240,133
Diversos 3,694,023

TOTAL GASTOS NO OPERACIONALES 5,934,156

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 72,439,191

MENOS IMPUESTO DE RENTA 11,590,271

UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO 60,848,920

MYRIAM RODRIGUEZ BECERRA CARMENZA PEDRAZA QUICAZ

C.C. 23.553.468 Contador Público T.P. 92.446-T
 ECILIA RODRIGUEZ MESA
ESTADO DE RESULTADOS
A 31 DE DICIEMBRE
ANÁLISIS VERTICAL

% AÑO 2012 %

100% 1,934,071,205 100.00%

0.04% 776,085 0.04%

99.96% 1,933,295,120 99.96%

206,147,811
1,845,517,120
(40,998,214) 1,804,518,906
2,010,666,717
(284,920,100)

90% 1,725,746,617 89%

10% 207,548,503 11%

75,788,280
13,335,000
14,639,400
230,600
1,682,868
19,775,480
147,505

6% 125,599,133 6%

4% 81,949,370 4%

2,094,075
3,920,263

0.32% 6,014,338 0.311%

3.97% 75,935,032 3.926%

 0.63% 11,800,000 0.610%

3.33% 64,135,032 3.316%

CARMENZA PEDRAZA QUICAZAQUE

Contador Público T.P. 92.446-T
 CECILIA RODRIGUEZ MESA
BALANCE GENERAL
A 31 DE DICIEMBRE
ANÁLISIS VERTICAL
AÑO 2013 AÑO 2012

ACTIVO
DISPONIBLE
Caja y Bancos 125,880,246 30,769,431

INVERSIONES
Inversiones 1,400,000 1,400,000
C.D.T. 138,850,714 140,250,714 250,000,000 251,400,000

ANTICIPOS
Clientes - 3,978,101
Anticipo de Impuestos 41,228,366 43,645,880 47,623,981

INVENTARIOS
Inventario de Mercancias 252,000,150 284,920,100
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 559,359,476 614,713,512

Terrenos 60,000,000 -
Construcciones y Edificaciones 361,471,368 361,471,368
Muebles y Enseres 17,892,721 17,892,721
Equipo de comunicación 4,301,531 4,301,531
Flota y Equipo de Transporte 40,000,000 66,012,034
Depreciacion acumulada (26,560,741) (26,560,741)
457,104,879 423,116,913
DIFERIDO
Gastos Pagados por Anticipado - 981,678

ACTIVO NO CORRIENTE 457,104,879 424,098,591

TOTAL ACTIVO 1,016,464,355 1,038,812,103

PASIVO
PROVEEDORES NACIONALES
Proveedores 17,251,722 15,411,140

OBLIGACIONES FINANCIERAS
Obligaciones Financieras 83,753,239 91,452,182

COSTOS Y GASTOS POR PAGAR

Costos y gastos por pagar 4,357,639 1,691,531

IMPUESTOS GRAVAMENES Y TASAS

Impuesto a ventas por pagar 3,991,239 946,652
Retencion en la fuente por pagar 162,754 4,153,993 306,975 1,253,627

OBLIGACIONES LABORALES
Obligaciones laborales 11,722,825 7,322,822

TOTAL PASIVO CORRIENTE 121,239,418 117,131,302

TOTAL PASIVO 121,239,418 117,131,302

PATRIMONIO
Capital Social 834,376,017 857,545,769
Utilidad Ejercicio 60,848,920 895,224,937 64,135,032 921,680,801
TOTAL PATRIMONIO NETO 895,224,937 921,680,801

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 1,016,464,355 1,038,812,103

CILIA RODRIGUEZ MESA
BALANCE GENERAL
A 31 DE DICIEMBRE
ANÁLISIS VERTICAL
Variación Variación
absoluta relativa

95,110,815 76%

(111,149,286) -79%

(6,395,615) -16%

(32,919,950) -13%
(55,354,036) -32%

60,000,000 100%
- 0%
- 0%
- 0%
(26,012,034) -65%

33,987,966 7%

(981,678) 0%

33,006,288 7%

(22,347,748) -2%

1,840,582 11%

(7,698,943) -9%

2,666,108 61%

2,900,366 70%

4,400,003 38%

4,108,116 3%

4,108,116 3%

(23,169,752) -3%
(3,286,112) -5%
(26,455,864) -3%

(22,347,748) -2%
 CECILIA RODRIGUEZ MESA
ESTADO DE RESULTADOS
A 31 DE DICIEMBRE
ANÁLISIS HORIZONTAL

AÑO 2013

INGRESOS OPERACIONALES
Ingresos por ventas 1,826,147,882
Menos Devoluciones ventas 821,421

TOTAL INGRESOS OPERACIONALES NETOS 1,825,326,461

MENOS COSTO DE VENTAS:

Inventario Inicial 184,920,000
Más Compras 1,538,317,138
Menos. Devoluciones En Compras (21,170,000) 1,517,147,138
Mercancia Disponible para la venta 1,702,067,138
Menos inventario (252,000,150)

TOTAL COSTOS DE VENTAS 1,634,986,988

UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 190,339,473

MENOS GASTOS OPERACIONALES

Personal 65,192,004
Honorarios 6,535,251
Impuestos 20,475,475
Mantenimiento y Reparaciones 1,325,400
Seguros 1,345,400
Servicios 16,969,596
Legales 123,000

TOTAL GASTOS OPERACIONALES 111,966,126

UTILIDAD OPERACIONAL 78,373,347

MENOS GASTOS NO OPERACIONALES

Financieros 2,240,133
Diversos 3,694,023

TOTAL GASTOS NO OPERACIONALES 5,934,156

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 72,439,191

MENOS IMPUESTO DE RENTA 11,590,271

UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO 60,848,920

MYRIAM RODRIGUEZ BECERRA CARMENZA PEDRAZA QUICAZ

C.C. 23.553.468 Contador Público T.P. 92.446-T
 ECILIA RODRIGUEZ MESA
ESTADO DE RESULTADOS
A 31 DE DICIEMBRE
ANÁLISIS HORIZONTAL

Variación Variacón
AÑO 2012
absoluta relativa

1,934,071,205 (107,923,323) -5.58%

776,085 45,336 5.84%

1,933,295,120 (107,968,659) -5.58%

206,147,811
1,845,517,120
(40,998,214) 1,804,518,906
2,010,666,717
(284,920,100)

1,725,746,617 (90,759,629) -5.26%

207,548,503 (17,209,030) -8.29%

75,788,280
13,335,000
14,639,400 -15.22%
230,600
1,682,868
19,775,480
147,505

125,599,133 (13,633,007) -10.85%

81,949,370 (3,576,023) -4.36%

2,094,075 146,058
3,920,263 (226,240)

6,014,338 (80,182) -1.33%

75,935,032 (3,495,841) -4.60%

 11,800,000 (209,729) -1.78%

64,135,032 (3,286,112) -5.12%

CARMENZA PEDRAZA QUICAZAQUE

Contador Público T.P. 92.446-T