ARQUEO DE CAJA

PRACTICA N° 1

El 31 de marzo del 2018 se efectúa el arqueo de caja, para formular los estados
financieros al 31 de marzo de la empresa comercial “CAMILA”, encontrándose los
siguientes valores:

 Monedas y billetes de diferentes cortes Bs. 600.-

 Recibo de caja por pago a proveedores por compra de mercaderías de fache 3 de
marzo por Bs. 600
 Factura N° 3456 por pago de Alquiler de oficina por el mes de febrero de fecha 10
de marzo por Bs. 1.000
 Recibo N° 652 por compra de material de escritorio de fecha 04 de marzo por Bs.
100
 Factura N° 212 del 30 de marzo por pago publicidad por Bs. 700
 Cheque del Banco BNB de cliente Isaías Rojas por venta de mercaderías de fecha
25 de marzo por Bs. 1.500

El sado del libro de caja al 31 de marzo del 2018 es de Bs. 4.000

NOTA La empresa considera como falla de caja Bs. 50 mensual y el cajero no pudo
justificar la diferencia encontrada en el arqueo.
SE PIDE Arqueo de caja y ajustes contables de la cuenta Caja Moneda Nacional al 31 de
marzo del 2018.

Fecha:
Hora:
Nombre de cajero: Nombre del contador:
DETALLE DEL EFECTIVO SALDO SEGÚN LIBRO DE CAJA.4.000
Monedas y billetes 600
Cheques
BNB 1.500
DOCUMENTOS DE RESPALDO
Fac. N° 3456 10/03/18 Pago de alquiler 1.000
Fac. N° 212 30/03/18 Pago de publicidad 700
Recibo 03/03/18 Pago a proveedores 600
Recibo N° 652 04/03/18 Compra material de 100
escritorio
TOTAL SUMAS 4.500 4.000
FALTANTE
SOBRANTE 500
SUMAS IGUALES 4.500 4.500

Firma cajero Firma contador

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A.A D H

A.A D H
 PRACTICA N° 2

El 31 de enero del 2018 se efectúa el arqueo de caja, para formular los estados
financieros al 31 de enero de la empresa comercial “LUCIANA”, encontrándose los
siguientes valores:

 Monedas y billetes de diferentes cortes Bs. 1.520.-

 Recibo de caja por pago a proveedores por compra de mercaderías de fache 3 de
enero por Bs. 1.000
 Factura N° 1436 por pago de Alquiler de oficina por el mes de febrero de fecha 10
de marzo por Bs. 1.200
 Recibo N° 572 por compra de repuestos motocicletas oficina de fecha 04 de enero
por Bs. 200
 Factura N° 311 del 30 de enero por pago de servicios básicos por Bs. 700
 Cheque del Banco BNB de cliente Fabian Rojas por venta de mercaderías de fecha
25 de enero por Bs. 2.500

El sado del libro de caja al 31 de enero del 2018 es de Bs. 6.950

NOTA La empresa considera como falla de caja Bs. 50 mensual y el cajero no pudo
justificar la diferencia encontrada en el arqueo.
SE PIDE Arqueo de caja y ajustes contables de la cuenta Caja Moneda Nacional al 31 de
enero del 2018.

Fecha:
Hora:
Nombre de cajero: Nombre del contador:
DETALLE DEL EFECTIVO SALDO SEGÚN LIBRO DE CAJA.6.950
Monedas y billetes 1.520
Cheques
BNB 2.500
DOCUMENTOS DE RESPALDO
Fac. N° 1436 10/01/18 Pago de alquiler 1.200
Fac. N° 311 30/01/18 Pago servicios 700
Basicos
Recibo 03/01/18 Compra de 1.000
mercaderías
Recibo N° 572 04/03/18 Compra de 200
repuestos
motocicleta
TOTAL SUMAS 7.100 6.950
FALTANTE
SOBRANTE 150
SUMAS IGUALES 7.100 7.100

Firma cajero Firma contador

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 PRACTICA N° 3

El 31 de diciembre del 2018 se efectúa el arqueo de caja, para formular los estados
financieros al 31 de diciembre de la empresa comercial “CLAUDIA”, encontrándose los
siguientes valores:
.
 Monedas y billetes de diferentes cortes Bs. 8.630.-
 Factura N° 6556 por pago compra de canastones navideños al personal de oficina
en fecha 15 de diciembrepor Bs. 6.600.
 Recibo N° 851 por compra de repuestos motocicletas oficina de fecha 04 de
diciembre por Bs. 150.
 Factura N° 865 al 30 de diciembre por compra de mercaderías por Bs. 4.700
 Cheque del Banco BNB de cliente Tomy Perez por venta de mercaderías de fecha
20 de diciembre por Bs. 6.340.
 Factura por pago compra de combustible de fecha 8 de diciembre por Bs. 300.
 Recibo pago albañil arreglos de oficina en fecha 29 de diciembre por Bs. 1.700

El sado del libro de caja al 31 de diciembre del 2018 es de Bs. 28.050

NOTA La empresa considera como falla de caja Bs. 50 mensual y el cajero no pudo
justificar la diferencia encontrada en el arqueo.
SE PIDE Arqueo de caja y ajustes contables de la cuenta Caja Moneda Nacional al 31 de
diciembre 2018.

Fecha:
Hora:
Nombre de cajero: Nombre del contador:
DETALLE DEL EFECTIVO SALDO SEGÚN LIBRO DE CAJA.4.000
Monedas y billetes 8.630
Cheques
BNB 6.340
DOCUMENTOS DE RESPALDO
Fac. N° 6556 10/03/18 Pago de alquiler 1.000
Fac. N° 212 30/03/18 Pago de publicidad 700
Recibo 03/03/18 Pago a proveedores 600
Recibo N° 652 04/03/18 Compra material de 100
escritorio
TOTAL SUMAS 4.500 4.000
FALTANTE
SOBRANTE 500
SUMAS IGUALES 4.500 4.500

Firma cajero Firma contador

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