International Organization for Standardization International Accreditation Forum

CORTESIA INLAC GUATEMALA

Alta Dirección
Reconociendo que la auditoría de la alta dirección es una cuestión delicada, este
documento proporciona orientación para esta categoría de auditoría.
Los auditores deben involucrar a la alta dirección en la auditoría, es decir, invitarlos a abrir
y cerrar reuniones, con tiempo suficiente en el plan de auditoría para discutir con los altos
directivos hallazgos y buscar evidencia de su compromiso, etc. Es importante cambiar el
enfoque de la atención de sólo el gerente de calidad a la alta dirección de la organización.
El auditor debe considerar que las actividades de la alta dirección son procesos y debe en
consecuencia auditarlos.
Etapa de planificación
El auditor necesita identificar los procesos de la alta dirección, y
a) Eentender la organización y su estructura de gestión, revisando la información
como organigramas, informes anuales, planes de negocios, perfiles de empresas,
lanzamientos, sitios web, P
b) Prever en el plan de auditoría la recopilación de información pertinente sobre el
compromiso de gestión, directamente entrevistando a la alta dirección,
c) Comprender la cultura de la organización y su alta dirección, con el fin de
determinar su impacto en el plan de auditoría y hacer los ajustes apropiados.
d) Adoptar un enfoque profesional en la propia apariencia del auditor, determinando
código de vestimenta de la organización.
e) Planificar el momento de la entrevista con la alta dirección, para garantizar la
puntualidad.
En la medida de lo posible, se recomienda asignar un auditor apropiado para la auditoría, y
con experiencia para entrevistar a la alta dirección.
Realización de la auditoría
Los métodos comunes para evaluar el compromiso de la alta dirección son:

1. Entrevistas con la alta dirección

 El auditor puede, utilizando la terminología comercial apropiada para la alta dirección,
hacer preguntas relevantes para
a) procurar obtener evidencia del compromiso de la alta dirección con la calidad y
su relevancia a los objetivos generales de la organización y al sistema de gestión,
b) establecer pruebas de conformidad con los requisitos de la norma ISO 9001
c) si la organización decide no retener el puesto de Representante de Gerencia
(como fue requerido por ediciones anteriores de ISO 9001, antes de la edición
2015), el auditor debe prestar especial atención a la asignación de las
responsabilidades y autoridades históricamente asociadas a este papel.

2. Recopilación y confirmación de pruebas

El auditor / equipo de auditoría debe estar constantemente observando oportunidades
para confirmar respuestas recibidas de la alta dirección cuando se entrevistaron.
Esto incluye:
a) la disponibilidad y pertinencia de las políticas y objetivos
b) el establecimiento de vínculos entre las políticas y los objetivos
c) obtener la evidencia de que estas políticas y objetivos son efectivos y
entendidos en toda la organización
d) determinar si las políticas y los objetivos son apropiados para la mejora continua
del sistema de gestión de la calidad y para el logro de la satisfacción del cliente
e) determinar si la alta dirección está involucrada en las revisiones de la dirección.
Adicionalmente es posible que se necesiten más entrevistas y recopilación de pruebas para
proporcionar corroboración.
El equipo de auditoría debe asegurarse de que cualquier prueba adicional de compromiso
de la alta dirección también se recoge.
El auditor / equipo de auditoría debe revisar la evidencia recopilada, para asegurar la
integridad y la exactitud de la información, y para confiar en las conclusiones extraídas.
Informes de auditoría
Los auditores deben preparar sus informes de auditoría que sean apropiados para la
presentación a la alta dirección de las organizaciones. Puede ser apropiado presentar un
resumen ejecutivo del informe de auditoría, adecuado para su presentación a la alta
dirección y principales interesados de la organización. El resumen ejecutivo debe poner de
relieve los resultados positivos y negativos e identificar oportunidades de mejora.