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CRITERIOS DE AUDITORÍA
Se puede realizar una auditoría en relación con una variedad de criterios de auditoría,
por separado o en combinación, que incluyen, entre otros:
Requisitos definidos en una o más normas del sistema de gestión;
Políticas y requisitos especificados por las partes interesadas pertinentes;
Requisitos legales y reglamentarios;
Uno o más procesos del sistema de gestión definidos por la organización u otras partes;
Plan (es) del sistema de gestión relacionado con la provisión de productos específicos de
un sistema de gestión (por ejemplo, plan de calidad, plan del proyecto).
La Norma ISO 19011:2018 establece una serie de criterios que hay que considerar a la
hora de afrontar una auditoría, independientemente que sea parcial o completa. Entre
estos criterios, se pueden mencionar los siguientes:
Debe incluir los requisitos que hayan sido definidos en la norma o normas implementadas.
Considerar las políticas y demás requisitos que hayan sido identificados clave por las
partes interesadas.
Incluir los requisitos legales y otros requisitos.
Revisar los procesos (o el proceso de interés) que hayan sido definidos por la
organización o, en el caso de auditoría de segunda parte, por las partes interesadas.
Hay que tener en cuenta las planificaciones establecidas para las salidas de un sistema
de gestión (según el mapa de procesos elaborado previamente).
De este modo, la norma ISO 19011:2018 es una excelente guía con orientaciones que
sirven para auditar todo tipo de empresas, ya sean grandes o pequeñas o de diferentes
actividades, logrando poder programar y planificar las auditorías en función de las
particulares características de la empresa a auditar.
ORIENTACIÓN AUDITORES
En un Anexo informativo, la Norma SO 19011:2018 proporciona orientación adicional
para los auditores que planifican y llevan a cabo auditorías. Entre otros aspectos, pueden
mencionarse los siguientes:
Enfoque de proceso para la auditoría: El uso de un “enfoque de proceso” es un
requisito para todas las normas de sistemas de gestión ISO, de modo tal que los auditores
deberían comprender que auditar un sistema de gestión es auditar los procesos de una
organización y sus interacciones en relación con uno o más estándares del sistema de
gestión.
Resultados de rendimiento: Los auditores deberían centrarse en el resultado previsto
del sistema de gestión a lo largo del proceso de auditoría. Si bien los procesos y lo que
logran son importantes, lo que cuenta es el resultado del sistema de gestión y su
desempeño.
Contexto de auditoría: Muchos estándares de sistemas de gestión requieren que una
organización determine su contexto, incluidas las necesidades y expectativas de las
partes interesadas relevantes y los problemas externos e internos. Para hacer esto, una
organización puede usar varias técnicas para el análisis estratégico y la planificación. Así,
los auditores deberían confirmar que se han desarrollado procesos adecuados para esto y
que se utilizan de manera efectiva, de modo que sus resultados brinden una base
confiable para determinar el alcance y el desarrollo del sistema de gestión.
Auditoría de riesgos y oportunidades: Una auditoría del enfoque de una organización
para la determinación de riesgos y oportunidades no se debería realizar como una
actividad independiente, sino que debería estar implícito durante toda la auditoría de un
sistema de gestión, incluso al entrevistar a la alta dirección.
Bibliografía:
ISO 19011:2018 – Guidelines for auditing management systems
Mills, David (2003): Manual de Auditoría de la Calidad. Barcelona.
Sloose, Carlos A. (1991): Auditoría un nuevo enfoque empresarial. Buenos Aires
Measuring QMS effectiveness and improvements, ISO 9001 Auditing Practices Group, (2003)
Aligning the QMS with the achievement of organizational and business success, ISO 9001
Auditing Practices Group, (2003