CONTABILIDAD V

EDMP
MATERIAL DE APOYO – 2do PARCIAL
GRUPO PACE - AÑO 2017

La empresa “Los Peluches” trabajó durante el mes de enero 2017, 24 días en tres jornadas: la diurna de 9 horas
hábiles, la mixta de 8 horas y la nocturna de 7 horas. Bodegas, Personal, Mantenimiento de edificios, Compras y
Administración- Ventas trabajaron únicamente 20 días en jornada de 9 horas diarias. La información con que se cuenta
para cada centro de costos y de servicios es la siguiente:
OBREROS Kws DESPACHOS
POR por SUELDOS Y DE VALOR Q
DEPARTAMENTO JORNADA HF SALARIOS Q BODEGAS Q MAQUINARIA
D M N
PREPARADO 12 10 9 10 58,514.00 30,000.00 80,000.00
FUNDIDO 8 7 6 8 39,834.00 26,000.00 60,000.00
MOLDEADO 6 5 4 7 28,750.00 20,000.00 50,000.00
CONTROL DE CALIDAD 2 2 2 4 13,200.00 3,000.00 20,000.00
TALLER DE TORNOS 1 1 1 9 6,800.00 5,000.00 30,000.00
MANTENI MAQUINARIA 2 2 1 3 10,600.00 3.500.00 10,000.00
BODEGAS 3 - - 2 8,000.00
PERSONAL 5 - - 1 13,500.00
MANTE EDIFICIO 3 - - 1 8,200.00
COMPRAS 2 - - 1 7,500.00
ADMON Y VENTAS 10 - - 3 21,000.00

AREA MTS LUBRICANTES MOBILIARIO HH MANTENI

DEPARTAMENTO CUADRADOS Q Y EQUIPO Q MAQUINARIA
PREPARADO 250 500.00 5,000.00 250
FUNDIDO 200 650.00 4,000.00 225
MOLDEADO 200 500.00 4,800.00 257
CONTROL DE CALIDAD 90 300.00 2,000.00 40
TALLER DE TORNOS 80 250.00 600.00 62
MANTENI MAQUINARIA 50 400.00 400.00
BODEGAS 125 4,000.00
PERSONAL 75 6,000.00
MANTE EDIFICIO 40 3,000.00
COMPRAS 80 3,000.00
ADMON Y VENTAS 250 10,000.00

INFORMACION COMPLEMENTARIA:
1. Cada trabajador gana Q250.00 adicional a su remuneración mensual por concepto de Bonificación Decreto 37-
2001.
2. Las prestaciones laborales representan el 42.5% del total de sueldos y salarios.
3. El alquiler del local asciende a Q6,720.00.
4. El consumo de Energía eléctrica fue de 30,000 kw a razón de Q1.12 cada kw.HF.
5. La depreciación de los activos se calcula conforme los porcentajes de ley.
6. La factura de la prima anual del seguro de maquinaria asciende a Q15,971.20 y la de mobiliario y equipo
Q4,928.00.
7. El consumo de combustibles es 4, 3 y 2 galones por HF en los centros productivos, cada galón cuesta Q12.32.
8. Se pagó por transporte de personal en el mes Q6,272.00.
9. El taller de tornos presta su servicio exclusivamente a moldeado.
10. De los gastos de los departamentos de Bodegas y Compras se carga el 25% a Administración y Ventas.
11. Las compras de materias primas en el mes así: Preparado Q25,000.00 y Fundido Q20,000.00.
12. El resto de HH de Mantenimiento maquinaria se distribuyeron en partes iguales a los centros productivos.

SE PIDE QUE DETERMINE:

a) Costo Hora Hombre Mano de Obra.
b) Cedula de distribución primaria y cedula de distribución secundaria.
c) Costo Hora Hombre Gastos de Fabricación y Costo Hora Hombre Costo de Conversión.
d) Los registros contables que sean necesarios.

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 GASTOS DE FABRICACIÓN
INFORMACIÓN GENERAL
CONTROL DE TALLER DE MANT. MANT. ADMON Y
CONCEPTO PREPARADO FUNDIDO MOLDEADO BODEGAS PERSONAL COMPRAS
CALIDAD TORNOS MAQUINARIA EDIFICIO VENTAS
Dias trabajados 24 24 24 24 24 24 20 20 20 20 20
Jornada de trabajo 3 3 3 3 3 3 1 1 1 1 1
Horas diarias (9, 8 & 7) 24 24 24 24 24 24 9 9 9 9 9
Horas fábrica 576 576 576 576 576 576 180 180 180 180 180
No. Obreros x Jornada 12,10,9 8,7,6 6,5,4 2,2,2 1,1,1 2,2,1 3 5 3 2 10
Total de obreros 31 21 15 6 3 5 3 5 3 2 10
Horas hombre 6,024 4,080 2,928 1,152 576 984 27 45 27 18 90
Mano de obra 58,514.00 39,834.00 28,750.00
Bonificación 37-2001 7,750.00 5,250.00 3,750.00
Mano de obra DIRECTA 66,264.00 45,084.00 32,500.00
C.H.H.M.O.D. 11 11.05 11.10

DISTRIBUCIÓN PRIMARIA
CONTROL DE TALLER DE MANT. MANT. ADMON Y
CONCEPTO PREPARADO FUNDIDO MOLDEADO BODEGAS PERSONAL COMPRAS TOTAL
CALIDAD TORNOS MAQUINARIA EDIFICIO VENTAS
Sueldos - - - 13,200.00 6,800.00 10,600.00 8,000.00 13,500.00 8,200.00 7,500.00 21,000.00 88,800.00
CONTABILIDAD V

Bonificación 37-2001 - - - 1,500.00 750.00 1,250.00 750.00 1,250.00 750.00 500.00 2,500.00 9,250.00
GRUPO PACE - AÑO 2017

Prest. Laborales 24,868.45 16,929.45 12,218.75 5,610.00 2,890.00 4,505.00 3,400.00 5,737.50 3,485.00 3,187.50 8,925.00 91,756.65
MATERIAL DE APOYO – 2do PARCIAL

Depreciación mobiliario 83.33 66.67 80.00 33.33 10.00 6.67 66.67 100.00 50.00 50.00 166.67 713.33
Depreciación maquinaria 1,333.33 1,000.00 833.33 333.33 500.00 166.67 4,166.67
Energía eléctrica 6,896.55 5,517.24 4,827.59 2,758.62 6,206.90 2,068.97 431.03 215.52 215.52 215.52 646.55 30,000.00
Alquiler del local 1,041.67 833.33 833.33 375.00 333.33 208.33 520.83 312.50 166.67 333.33 1,041.67 6,000.00
DISTRIBUCION

Seguro Maquinaria y Mob. y equi. 451.42 339.89 291.03 116.84 162.51 55.23 21.24 31.86 15.93 15.93 53.11 1,555.00
Combustible 25,344.00 19,008.00 12,672.00 57,024.00
Lubricantes 500 650 500 300 250 400 2,600.00
Transporte de personal 1,669.23 1,130.77 807.69 323.08 161.54 269.23 161.54 269.23 161.54 107.69 538.46 5,600.00
Total Distribución Primaria 62,187.98 45,475.35 33,063.73 24,550.20 18,064.28 19,530.10 13,351.32 21,416.61 13,044.65 11,909.98 34,871.45 297,465.65

DISTRIBUCIÓN SECUNDARIA
Número de servicios que presta 3 1 5 6 10 10 3
Orden de la distribución 5to 7mo 4to 3ro 1ro 2do 6to
Personal 6,706.21 4,542.92 3,244.94 1,297.98 648.99 1,081.65 648.99 -21,416.61 648.99 432.66 2,163.29 0.00
Mantenimiento edificio 2,583.71 2,066.96 2,066.96 930.13 826.79 516.74 1,291.85 - -13,693.64 826.79 2,583.71 0.00
EDMP

Bodegas 5,243.03 4,543.96 3,495.35 524.30 873.84 611.69 -15,292.16 0.00

Mantenimiento maquinaria 6,628.10 6,075.76 6,782.76 883.75 1,369.81 -21,740.17 0.00

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Control de calidad 13,029.05 8,824.46 6,332.85 -28,186.36 0.00
Compras 5,487.26 4,389.81 -13,169.42 3,292.36 0.00
Taller de torno 21,783.70 -21,783.70 0.00
Total Distribución secundaria 101,865.34 75,919.21 76,770.28 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 42,910.81 297,465.65
CHHGF 16.91 18.61 26.22
CHHCC 27.91 29.66 37.32
 CONTABILIDAD V
EDMP
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GRUPO PACE - AÑO 2017

CEDULA ANEXO 1 DISTRIBUCION PRIMARIA

NOMBRE DEL GASTO DEPRECIACION MOBILIARIO Y EQUIPO
BASE DE CALCULO VALOR DE MOB Y EQUIPO 20% ANUAL

VALOR MOB Y FACTOR 20

DEPARTAMENTO COSTO
EQUIPO %/12
PREPARADO 5,000 0.016666667 83.33
FUNDIDO 4,000 0.016666667 66.67
MOLDEADO 4,800 0.016666667 80.00
CONTROL DE CALIDAD 2,000 0.016666667 33.33
TALLER DE TORNOS 600 0.016666667 10.00
MANTE. MAQUINARIA 400 0.016666667 6.67
BODEGAS 4,000 0.016666667 66.67
PERSONAL 6,000 0.016666667 100.00
MANTE. EDIFICIO 3,000 0.016666667 50.00
COMPRAS 3,000 0.016666667 50.00
ADMON Y VENTAS 10,000 0.016666667 166.67
TOTAL 42,800 713.33

CEDULA ANEXO 2
NOMBRE DEL GASTO DEPRECIACION MAQUINARIA
BASE DE CALCULO VALOR DE MAQUINARIA 20% ANUAL

FACTOR 20
DEPARTAMENTO MAQUINARIA COSTO
%/12
PREPARADO 80,000 0.016666667 1,333.33
FUNDIDO 60,000 0.016666667 1,000.00
MOLDEADO 50,000 0.016666667 833.33
CONTROL DE CALIDAD 20,000 0.016666667 333.33
TALLER DE TORNOS 30,000 0.016666667 500.00
MANTE. MAQUINARIA 10,000 0.016666667 166.67
BODEGAS
PERSONAL
MANTE. EDIFICIO
COMPRAS
ADMON Y VENTAS
TOTAL 250,000 4,166.67

CEDULA ANEXO 3
NOMBRE DEL GASTO ENERGIA ELECTRICA (VALOR PAGADO/CONSUMO ESTANDAR)
BASE DE CALCULO KW POR HF
30,000 KW * 1.12 / 1.12= 30,000
30,000/25,056= 1.197318008

DEPARTAMENTO KWS HF TOTAL FACTOR COSTO

PREPARADO 5,760 1.197318008 6,896.55
FUNDIDO 4,608 1.197318008 5,517.24
MOLDEADO 4,032 1.197318008 4,827.59
CONTROL DE CALIDAD 2,304 1.197318008 2,758.62
TALLER DE TORNOS 5,184 1.197318008 6,206.90
MANTE. MAQUINARIA 1,728 1.197318008 2,068.97
BODEGAS 360 1.197318008 431.03
PERSONAL 180 1.197318008 215.52
MANTE. EDIFICIO 180 1.197318008 215.52
COMPRAS 180 1.197318008 215.52
ADMON Y VENTAS 540 1.197318008 646.55
TOTAL 25,056 30,000.00

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GRUPO PACE - AÑO 2017

CEDULA ANEXO 4
NOMBRE DEL GASTO ALQUILER DEL LOCAL
BASE DE CALCULO ESPACIO FISICO OCUPADO
6,720/1.12=6000

FACTOR
DEPARTAMENTO COSTO
AREA M² 6000/1440
PREPARADO 250 4.166666667 1,041.67
FUNDIDO 200 4.166666667 833.33
MOLDEADO 200 4.166666667 833.33
CONTROL DE CALIDAD 90 4.166666667 375.00
TALLER DE TORNOS 80 4.166666667 333.33
MANTE. MAQUINARIA 50 4.166666667 208.33
BODEGAS 125 4.166666667 520.83
PERSONAL 75 4.166666667 312.50
MANTE. EDIFICIO 40 4.166666667 166.67
COMPRAS 80 4.166666667 333.33
ADMON Y VENTAS 250 4.166666667 1,041.67
TOTAL 1,440 6,000.00

CEDULA ANEXO 5
NOMBRE DEL GASTO SEGUROS MAQUINARIA, MOBILIARIO Y EQUIPO
BASE DE CALCULO VALOR DE LA MAQUINARIA Y MOBILIARIO Y EQUIPO
VALOR DE LAS POLIZAS 18,600/ 12 MESES=1,555
(1,555/VALOR TOTAL DEL MOB Y EQUIPO Y LA MAQUINARIA 292,800)

MOB Y EQUIPO
DEPARTAMENTO
1555/292800 MAQUINARIA BASE TOTAL FACTOR COSTO TOTAL
PREPARADO 5,000 80,000 85,000 0.005310792 451.42
FUNDIDO 4,000 60,000 64,000 0.005310792 339.89
MOLDEADO 4,800 50,000 54,800 0.005310792 291.03
CONTROL DE CALIDAD 2,000 20,000 22,000 0.005310792 116.84
TALLER DE TORNOS 600 30,000 30,600 0.005310792 162.51
MANTE. MAQUINARIA 400 10,000 10,400 0.005310792 55.23
BODEGAS 4,000 4,000 0.005310792 21.24
PERSONAL 6,000 6,000 0.005310792 31.86
MANTE. EDIFICIO 3,000 3,000 0.005310792 15.93
COMPRAS 3,000 3,000 0.005310792 15.93
ADMON Y VENTAS 10,000 10,000 0.005310792 53.11
TOTAL 42,800 250,000 292,800 1555

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GRUPO PACE - AÑO 2017

CEDULA ANEXO 6
NOMBRE DEL GASTO COMBUSTIBLE
BASE DE CALCULO GALON CONSUMIDO POR HORA FABRICA

DEPARTAMENTO HF TOTALES GALONES X HF CONSUMO TOTAL COSTO GALON COSTO TOTAL

PREPARADO 576 4 2,304 11.00 25,344.00
FUNDIDO 576 3 1,728 11.00 19,008.00
MOLDEADO 576 2 1,152 11.00 12,672.00
CONTROL DE CALIDAD
TALLER DE TORNOS
MANTE. MAQUINARIA
BODEGAS
PERSONAL
MANTE. EDIFICIO
COMPRAS
ADMON Y VENTAS
TOTAL 1,728 5,184 57,024.00

CEDULA ANEXO 7
NOMBRE DEL GASTO TRANSPORTE DE PERSONAL
BASE DE CALCULO CANTIDAD DE OBREROS POR DEPARTAMENTO

6,272/1.12/104= 53.84615385

DEPARTAMENTO KWS HF TOTAL FACTOR COSTO

PREPARADO 31 53.84615385 1,669.23
FUNDIDO 21 53.84615385 1,130.77
MOLDEADO 15 53.84615385 807.69
CONTROL DE CALIDAD 6 53.84615385 323.08
TALLER DE TORNOS 3 53.84615385 161.54
MANTE. MAQUINARIA 5 53.84615385 269.23
BODEGAS 3 53.84615385 161.54
PERSONAL 5 53.84615385 269.23
MANTE. EDIFICIO 3 53.84615385 161.54
COMPRAS 2 53.84615385 107.69
ADMON Y VENTAS 10 53.84615385 538.46
TOTAL 104 5,600.00

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GRUPO PACE - AÑO 2017

CEDULA ANEXO 1 DISTRIBUCION SECUNDARIA V/A DISTRIBUIR 21,416.61

CENTRO A DISTRIBUIR PERSONAL
BASE DE CALCULO NUMERO DE OBREROS DE CADA CENTRO

CANTIDAD DE FACTOR
DEPARTAMENTO COSTO
OBREROS 21416.61/104
PREPARADO 31 216.3294219 6,706.21
FUNDIDO 21 216.3294219 4,542.92
MOLDEADO 15 216.3294219 3,244.94
CONTROL DE CALIDAD 6 216.3294219 1,297.98
TALLER DE TORNOS 3 216.3294219 648.99
MANTE. MAQUINARIA 5 216.3294219 1,081.65
BODEGAS 3 216.3294219 648.99
PERSONAL - 216.3294219
MANTE. EDIFICIO 3 216.3294219 648.99
COMPRAS 2 216.3294219 432.66
ADMON Y VENTAS 10 216.3294219 2,163.29
TOTAL 99 21,416.61

CEDULA ANEXO 2 DISTRIBUCION SECUNDARIA V/A DISTRIBUIR 13,693.64

CENTRO A DISTRIBUIR MANTENIMIENTO EDIFICIO
BASE DE CALCULO NUMERO DE OBREROS DE CADA CENTRO

FACTOR
DEPARTAMENTO COSTO
METROS² 13693.64/104
PREPARADO 250 10.33482491 2,583.71
FUNDIDO 200 10.33482491 2,066.96
MOLDEADO 200 10.33482491 2,066.96
CONTROL DE CALIDAD 90 10.33482491 930.13
TALLER DE TORNOS 80 10.33482491 826.79
MANTE. MAQUINARIA 50 10.33482491 516.74
BODEGAS 125 10.33482491 1,291.85
PERSONAL - 10.33482491 -
MANTE. EDIFICIO - 10.33482491 -
COMPRAS 80 10.33482491 826.79
ADMON Y VENTAS 250 10.33482491 2,583.71
TOTAL 1,325 13,693.64

CEDULA ANEXO 3 DISTRIBUCION SECUNDARIA V/A DISTRIBUIR 15,292.16

CENTRO A DISTRIBUIR BODEGA
BASE DE CALCULO DESPACHOS

FACTOR
DEPARTAMENTO COSTO
DESPACHOS 15292.16/104
PREPARADO 30,000 0.174767514 5,243.03
FUNDIDO 26,000 0.174767514 4,543.96
MOLDEADO 20,000 0.174767514 3,495.35
CONTROL DE CALIDAD 3,000 0.174767514 524.30
TALLER DE TORNOS 5,000 0.174767514 873.84
MANTE. MAQUINARIA 3,500 0.174767514 611.69
BODEGAS - 0.174767514 -
PERSONAL - 0.174767514 -
MANTE. EDIFICIO - 0.174767514 -
COMPRAS - 0.174767514 -
ADMON Y VENTAS - 0.174767514 -
TOTAL 87,500 15,292.16

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 CONTABILIDAD V
EDMP
MATERIAL DE APOYO – 2do PARCIAL
GRUPO PACE - AÑO 2017

CEDULA ANEXO 4 DISTRIBUCION SECUNDARIA V/A DISTRIBUIR 21,740.17

CENTRO A DISTRIBUIR MANTENIMIENTO MAQUINARIA
BASE DE CALCULO HH ESPECIFICAS CENTROS PRODUCTIVOS+DISTRIBUCIÓN INCISO 12

HH
DEPARTAMENTO ESPECIFICO+R FACTOR COSTO
ESTO 21740.17/984
PREPARADO 300 22.09366855 6,628.10
FUNDIDO 275 22.09366855 6,075.76
MOLDEADO 307 22.09366855 6,782.76
CONTROL DE CALIDAD 40 22.09366855 883.75
TALLER DE TORNOS 62 22.09366855 1,369.81
MANTE. MAQUINARIA - 22.09366855 -
BODEGAS - 22.09366855 -
PERSONAL - 22.09366855 -
MANTE. EDIFICIO - 22.09366855 -
COMPRAS - 22.09366855 -
ADMON Y VENTAS - 22.09366855 -
TOTAL 984 21,740.17

CEDULA ANEXO 5 DISTRIBUCION SECUNDARIA V/A DISTRIBUIR 28,186.36

CENTRO A DISTRIBUIR CONTROL DE CALIDAD
BASE DE CALCULO HH ESPECIFICAS CENTROS PRODUCTIVOS

DEPARTAMENTO HH FACTOR COSTO

ESPECIFICAS 28186.36/13032
PREPARADO 6,024 2.162857717 13,029.05
FUNDIDO 4,080 2.162857717 8,824.46
MOLDEADO 2,928 2.162857717 6,332.85
CONTROL DE CALIDAD - 2.162857717 -
TALLER DE TORNOS - 2.162857717 -
MANTE. MAQUINARIA - 2.162857717 -
BODEGAS - 2.162857717 -
PERSONAL - 2.162857717 -
MANTE. EDIFICIO - 2.162857717 -
COMPRAS - 2.162857717 -
ADMON Y VENTAS - 2.162857717 -
TOTAL 13,032 28,186.36

CEDULA ANEXO 6 DISTRIBUCION SECUNDARIA V/A DISTRIBUIR 13,169.42

CENTRO A DISTRIBUIR COMPRAS
BASE DE CALCULO COMPRAS DE MP Y 25% A ADMON

DEPARTAMENTO FACTOR COSTO

COMPRAS 28186.36/13032
PREPARADO 25,000 0.219490335 5,487.26
FUNDIDO 20,000 0.219490335 4,389.81
MOLDEADO - 0.219490335 -
CONTROL DE CALIDAD - 0.219490335 -
TALLER DE TORNOS - 0.219490335 -
MANTE. MAQUINARIA - 0.219490335 -
BODEGAS - 0.219490335 -
PERSONAL - 0.219490335 -
MANTE. EDIFICIO - 0.219490335 -
COMPRAS - 0.219490335 -
ADMON Y VENTAS 25% DEL TOTAL 0.219490335 3,292.36
TOTAL 45,000 13,169.42

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 CONTABILIDAD V
EDMP
MATERIAL DE APOYO – 2do PARCIAL
GRUPO PACE - AÑO 2017
No. DESCRIPCION DEBE HABER
1 GASTOS DE FABRICACION
MANO DE OBRA EN PROCESO
PREPARADO
SALARIOS 58,514.00
BONIFICACION DTO 37-2001 7,750.00
FUNDIDO
SALARIOS 39,834.00
BONIFICACION DTO 37-2001 5,250.00
MOLDEADO
SALARIOS
BONIFICACION DTO 37-2001 28,750.00
CUENTAS POR PAGAR 3,750.00
CUOTA LABORAL IGSS 6,138.83
CAJA Y BANCOS 137,709.17
SUMAS 143,848.00 143,848.00
REGISTRO DE MANO DE OBRA DIRECTA Y BONIFI DTO DEL MES

2 GASTOS DE FABRICACION
MANO DE OBRA INDIRECTA
CONTROL DE CALIDAD
SUELDOS 13,200.00
BONIFICACION DTO 37-2001 1,500.00
TALLER DE TORNOS
SUELDOS 6,800.00
BONIFICACION DTO 37-2001 750.00
MANTENIMIENTO MAQUINARIA
SUELDOS 10,600.00
BONIFICACION DTO 37-2001 1,250.00
BODEGAS
SUELDOS 8,000.00
BONIFICACION DTO 37-2001 750.00
PERSONAL
SUELDOS 13,500.00
BONIFICACION DTO 37-2001 1,250.00
MANTENIMIENTO EDIFICIO
SUELDOS 8,200.00
BONIFICACION DTO 37-2001 750.00
COMPRAS
SUELDOS 7,500.00
BONIFICACION DTO 37-2001 500.00
GASTOS DE ADMINISTRACION
ADMON Y VENTAS
SUELDOS 21,000.00
BONIFICACION DTO 37-2001 2,500.00
CUENTAS POR PAGAR
CUOTA LABORAL IGSS 4,289.04
CAJA Y BANCOS 93,760.96
SUMAS 98,050.00 98,050.00
REGISTRO DE MANO DE OBRA INDIRECTA Y BONIFI DTO DEL MES

3 GASTOS DE FABRICACION
PRESTACIONES LABORALES
PREPARADO 24,868.45
FUNDIDO 16,929.45
MOLDEADO 12,218.75
CONTROL DE CALIDAD 5,610.00
TALLER DE TORNOS 2,890.00
MANTE. MAQUINARIA 4,505.00
BODEGAS 3,400.00
PERSONAL 5,737.50
MANTE. EDIFICIO 3,485.00
COMPRAS 3,187.50
GASTOS DE ADMINISTRACION
ADMON Y VENTAS 8,925.00
GASTOS ACUMULADOS POR PAGAR
PROVISON PRESTA LABORALES 91,756.65
SUMAS 91,756.65 91,756.65
REGISTRO DE LA PROVISIÓN DE PRESTACIONES DEL MES SOBRE LA MOD Y MOI

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 CONTABILIDAD V
EDMP
MATERIAL DE APOYO – 2do PARCIAL
GRUPO PACE - AÑO 2017

4 GASTOS DE FABRICACION
DEPRECIACIÓN MOBILIARIO
PREPARADO 83.33
FUNDIDO 66.67
MOLDEADO 80.00
CONTROL DE CALIDAD 33.33
TALLER DE TORNOS 10.00
MANTE. MAQUINARIA 6.67
BODEGAS 66.67
PERSONAL 100.00
MANTE. EDIFICIO 50.00
COMPRAS 50.00
GASTOS DE ADMINISTRACION
ADMON Y VENTAS 166.67
DEPRECIACION ACUMULADA EDIFICIO 713.33
SUMAS 713.33 713.33
REGISTRO DEL VALOR DE LA DEPRECIACION DEL EDIFICIO

5 GASTOS DE FABRICACION
DEPRECIACIÓN MAQUINARIA
PREPARADO 1,333.33
FUNDIDO 1,000.00
MOLDEADO 833.33
CONTROL DE CALIDAD 333.33
TALLER DE TORNOS 500.00
MANTE. MAQUINARIA 166.67
BODEGAS -
PERSONAL -
MANTE. EDIFICIO -
COMPRAS -
GASTOS DE ADMINISTRACION
ADMON Y VENTAS -
DEPRECIACION ACUMULADA MAQUINARIA 4,166.67
SUMAS 4,166.67 4,166.67
REGISTRO DEL VALOR DE LA DEPRECIACION DE MAQUINARIA

6 GASTOS DE FABRICACION
ENERGIA ELECTRICA
PREPARADO 6,896.55
FUNDIDO 5,517.24
MOLDEADO 4,827.59
CONTROL DE CALIDAD 2,758.62
TALLER DE TORNOS 6,206.90
MANTE. MAQUINARIA 2,068.97
BODEGAS 431.03
PERSONAL 215.52
MANTE. EDIFICIO 215.52
COMPRAS 215.52
GASTOS DE ADMINISTRACION
ADMON Y VENTAS 646.55
CAJA Y BANCOS 30,000.00
SUMAS 30,000.00 30,000.00
REGISTRO DEL PAGO DE ENERGÍA ELECTRICA

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 CONTABILIDAD V
EDMP
MATERIAL DE APOYO – 2do PARCIAL
GRUPO PACE - AÑO 2017

7 GASTOS DE FABRICACION
ALQUILER DEL LOCAL
PREPARADO 1,041.67
FUNDIDO 833.33
MOLDEADO 833.33
CONTROL DE CALIDAD 375.00
TALLER DE TORNOS 333.33
MANTE. MAQUINARIA 208.33
BODEGAS 520.83
PERSONAL 312.50
MANTE. EDIFICIO 166.67
COMPRAS 333.33
GASTOS DE ADMINISTRACION
ADMON Y VENTAS 1,041.67
CAJA Y BANCOS 6,000.00
SUMAS 6,000.00 6,000.00
REGISTRO DEL PAGO DEL LOCAL

8 GASTOS DE FABRICACION
SEGUROS MAQUINARIA, MOBILIARIO Y EQUIPO
PREPARADO 451.42
FUNDIDO 339.89
MOLDEADO 291.03
CONTROL DE CALIDAD 116.84
TALLER DE TORNOS 162.51
MANTE. MAQUINARIA 55.23
BODEGAS 21.24
PERSONAL 31.86
MANTE. EDIFICIO 15.93
COMPRAS 15.93
GASTOS DE ADMINISTRACION
ADMON Y VENTAS 53.11
(CAJA Y BANCOS) O (SEGUROS ANTICIPADOS) 1,555.00
SUMAS 1,555.00 1,555.00
REGISTRO DEL GASTO DE SEGURO

9 GASTOS DE FABRICACION
COMBUSTIBLE
PREPARADO 25,344.00
FUNDIDO 19,008.00
MOLDEADO 12,672.00
CONTROL DE CALIDAD -
TALLER DE TORNOS -
MANTE. MAQUINARIA -
BODEGAS -
PERSONAL -
MANTE. EDIFICIO -
COMPRAS -
GASTOS DE ADMINISTRACION
ADMON Y VENTAS -
CAJA Y BANCOS 57,024.00
SUMAS 57,024.00 57,024.00
REGISTRO DEL PAGO DEL COMBUSTIBLE

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 CONTABILIDAD V
EDMP
MATERIAL DE APOYO – 2do PARCIAL
GRUPO PACE - AÑO 2017

10 GASTOS DE FABRICACION
LUBRICANTES
PREPARADO 500.00
FUNDIDO 650.00
MOLDEADO 500.00
CONTROL DE CALIDAD 300.00
TALLER DE TORNOS 250.00
MANTE. MAQUINARIA 400.00
BODEGAS -
PERSONAL -
MANTE. EDIFICIO -
COMPRAS -
GASTOS DE ADMINISTRACION
ADMON Y VENTAS -
CAJA Y BANCOS 2,600.00
SUMAS 2,600.00 2,600.00
REGISTRO DEL GASTO DE LUBRICANTES

11 GASTOS DE FABRICACION
TRANSPORTE DE PERSONAL
PREPARADO 1,669.23
FUNDIDO 1,130.77
MOLDEADO 807.69
CONTROL DE CALIDAD 323.08
TALLER DE TORNOS 161.54
MANTE. MAQUINARIA 269.23
BODEGAS 161.54
PERSONAL 269.23
MANTE. EDIFICIO 161.54
COMPRAS 107.69
GASTOS DE ADMINISTRACION
ADMON Y VENTAS 538.46
CAJA Y BANCOS 5,600.00
SUMAS 5,600.00 5,600.00
REGISTRO DEL GASTO DE TRANSPORTE

12 GASTOS DE FABRICACION
RE-DISTRIBUCIÓN DEPTO DE PERSONAL
PREPARADO 6,706.21
FUNDIDO 4,542.92
MOLDEADO 3,244.94
CONTROL DE CALIDAD 1,297.98
TALLER DE TORNOS 648.99
MANTE. MAQUINARIA 1,081.65
BODEGAS 648.99
MANTE. EDIFICIO 648.99
COMPRAS 432.66
GASTOS DE ADMINISTRACION
ADMON Y VENTAS 2,163.29
GASTOS DE FABRICACION
SUELDOS 13,500.00
BONIFICACIÓN 37-2001 1,250.00
PREST. LABORALES 5,737.50
DEPRECIACIÓN MOBILIARIO 100.00
DEPRECIACIÓN MAQUINARIA 0.00
ENERGÍA ELÉCTRICA 215.52
ALQUILER DEL LOCAL 312.50
SEGURO MAQUINARIA Y MOB. Y EQUI. 31.86
COMBUSTIBLE 0.00
LUBRICANTES 0.00
TRANSPORTE DE PERSONAL 269.23
SUMAS 21,416.61 21,416.61
V/REGISTRO DEL TRASLADO DE LOS GASTOS DE FABRICACION DEL DEPTO DE PERSONAL
HACIA LOS CENTROS PRODUCTIVOS

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 CONTABILIDAD V
EDMP
MATERIAL DE APOYO – 2do PARCIAL
GRUPO PACE - AÑO 2017
13 GASTOS DE FABRICACION
RE-DISTRIBUCIÓN DEPTO DE MANTENIMIENTO EDIFICIO
PREPARADO 2,583.71
FUNDIDO 2,066.96
MOLDEADO 2,066.96
CONTROL DE CALIDAD 930.13
TALLER DE TORNOS 826.79
MANTE. MAQUINARIA 516.74
BODEGAS 1,291.85
COMPRAS 826.79
GASTOS DE ADMINISTRACION
ADMON Y VENTAS 2,583.71
GASTOS DE FABRICACION
SUELDOS 8,200.00
BONIFICACIÓN 37-2001 750.00
PREST. LABORALES 3,485.00
DEPRECIACIÓN MOBILIARIO 50.00
DEPRECIACIÓN MAQUINARIA 0.00
ENERGÍA ELÉCTRICA 215.52
ALQUILER DEL LOCAL 166.67
SEGURO MAQUINARIA Y MOB. Y EQUI. 15.93
COMBUSTIBLE 0.00
LUBRICANTES 0.00
TRANSPORTE DE PERSONAL 161.54
RE-DISTRIBUCIÓN DEPTO DE PERSONAL 648.99
SUMAS 13,693.64 13,693.64
V/REGISTRO DEL TRASLADO DE LOS GASTOS DE FABRICACION DEL DEPTO DE MANTENIMIENTO
EDIFICIO HACIA LOS CENTROS PRODUCTIVOS

14 GASTOS DE FABRICACION
RE-DISTRIBUCIÓN DEPTO DE BODEGA
PREPARADO 5,243.03
FUNDIDO 4,543.96
MOLDEADO 3,495.35
CONTROL DE CALIDAD 524.30
TALLER DE TORNOS 873.84
MANTE. MAQUINARIA 611.69
GASTOS DE ADMINISTRACION
ADMON Y VENTAS -
GASTOS DE FABRICACION
SUELDOS 8,000.00
BONIFICACIÓN 37-2001 750.00
PREST. LABORALES 3,400.00
DEPRECIACIÓN MOBILIARIO 66.67
DEPRECIACIÓN MAQUINARIA 0.00
ENERGÍA ELÉCTRICA 431.03
ALQUILER DEL LOCAL 520.83
SEGURO MAQUINARIA Y MOB. Y EQUI. 21.24
COMBUSTIBLE 0.00
LUBRICANTES 0.00
TRANSPORTE DE PERSONAL 161.54
RE-DISTRIBUCIÓN DEPTO DE PERSONAL 648.99
RE-DISTRIBUCIÓN DEPTO DE MANTENIMIENTO EDIFICIO 1,291.85
SUMAS 15,292.16 15,292.16
V/REGISTRO DEL TRASLADO DE LOS GASTOS DE FABRICACION DEL DEPTO DE BODEGA
HACIA LOS CENTROS PRODUCTIVOS

15 GASTOS DE FABRICACION
RE-DISTRIBUCIÓN DEPTO DE MANTENIMIENTO MAQUINARIA
PREPARADO 6,628.10
FUNDIDO 6,075.76
MOLDEADO 6,782.76
CONTROL DE CALIDAD 883.75
TALLER DE TORNOS 1,369.81
GASTOS DE ADMINISTRACION
ADMON Y VENTAS -
GASTOS DE FABRICACION
SUELDOS 10,600.00
BONIFICACIÓN 37-2001 1,250.00
PREST. LABORALES 4,505.00
DEPRECIACIÓN MOBILIARIO 6.67
DEPRECIACIÓN MAQUINARIA 166.67
ENERGÍA ELÉCTRICA 2,068.97
ALQUILER DEL LOCAL 208.33
SEGURO MAQUINARIA Y MOB. Y EQUI. 55.23
COMBUSTIBLE 0.00
LUBRICANTES 400.00
TRANSPORTE DE PERSONAL 269.23
RE-DISTRIBUCIÓN DEPTO DE PERSONAL 1,081.65
RE-DISTRIBUCIÓN DEPTO DE MANTENIMIENTO EDIFICIO 516.74
RE-DISTRIBUCIÓN DEPTO DE BODEGA 611.69
SUMAS 21,740.17 21,740.17
V/REGISTRO DEL TRASLADO DE LOS GASTOS DE FABRICACION DEL DEPTO DE MANT. MAQUINARIA
HACIA LOS CENTROS PRODUCTIVOS

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 CONTABILIDAD V
EDMP
MATERIAL DE APOYO – 2do PARCIAL
GRUPO PACE - AÑO 2017
16 GASTOS DE FABRICACION
RE-DISTRIBUCIÓN DEPTO DE CONTROL DE CALIDAD
PREPARADO 13,029.05
FUNDIDO 8,824.46
MOLDEADO 6,332.85
TALLER DE TORNOS -
GASTOS DE ADMINISTRACION
ADMON Y VENTAS -
GASTOS DE FABRICACION
SUELDOS 13,200.00
BONIFICACIÓN 37-2001 1,500.00
PREST. LABORALES 5,610.00
DEPRECIACIÓN MOBILIARIO 33.33
DEPRECIACIÓN MAQUINARIA 333.33
ENERGÍA ELÉCTRICA 2,758.62
ALQUILER DEL LOCAL 375.00
SEGURO MAQUINARIA Y MOB. Y EQUI. 116.84
COMBUSTIBLE 0.00
LUBRICANTES 300.00
TRANSPORTE DE PERSONAL 323.08
RE-DISTRIBUCIÓN DEPTO DE PERSONAL 1,297.98
RE-DISTRIBUCIÓN DEPTO DE MANTENIMIENTO EDIFICIO 930.13
RE-DISTRIBUCIÓN DEPTO DE BODEGA 524.30
RE-DISTRIBUCIÓN DEPTO DE MANTENIMIENTO MAQUINARIA 883.75
SUMAS 28,186.36 28,186.36
V/REGISTRO DEL TRASLADO DE LOS GASTOS DE FABRICACION DEL DEPTO DE CONTROL CALIDAD
HACIA LOS CENTROS PRODUCTIVOS

17 GASTOS DE FABRICACION
RE-DISTRIBUCIÓN DEPTO DE COMPRAS
PREPARADO 5,487.26
FUNDIDO 4,389.81
GASTOS DE ADMINISTRACION
ADMON Y VENTAS 3,292.36
GASTOS DE FABRICACION
SUELDOS 7,500.00
BONIFICACIÓN 37-2001 500.00
PREST. LABORALES 3,187.50
DEPRECIACIÓN MOBILIARIO 50.00
DEPRECIACIÓN MAQUINARIA 0.00
ENERGÍA ELÉCTRICA 215.52
ALQUILER DEL LOCAL 333.33
SEGURO MAQUINARIA Y MOB. Y EQUI. 15.93
COMBUSTIBLE 0.00
LUBRICANTES 0.00
TRANSPORTE DE PERSONAL 107.69
RE-DISTRIBUCIÓN DEPTO DE PERSONAL 432.66
RE-DISTRIBUCIÓN DEPTO DE MANTENIMIENTO EDIFICIO 826.79
RE-DISTRIBUCIÓN DEPTO DE BODEGA 0.00
RE-DISTRIBUCIÓN DEPTO DE MANTENIMIENTO MAQUINARIA 0.00
RE-DISTRIBUCIÓN DEPTO DE CONTROL DE CALIDAD 0.00
SUMAS 13,169.42 13,169.42
V/REGISTRO DEL TRASLADO DE LOS GASTOS DE FABRICACION DEL DEPTO DE COMPRAS
HACIA LOS CENTROS PRODUCTIVOS

18 GASTOS DE FABRICACION
RE-DISTRIBUCIÓN DEPTO DE TALLER DE TORNOS
MOLDEADO 21,783.70
GASTOS DE ADMINISTRACION
ADMON Y VENTAS -
GASTOS DE FABRICACION
SUELDOS 6,800.00
BONIFICACIÓN 37-2001 750.00
PREST. LABORALES 2,890.00
DEPRECIACIÓN MOBILIARIO 10.00
DEPRECIACIÓN MAQUINARIA 500.00
ENERGÍA ELÉCTRICA 6,206.90
ALQUILER DEL LOCAL 333.33
SEGURO MAQUINARIA Y MOB. Y EQUI. 162.51
COMBUSTIBLE 0.00
LUBRICANTES 250.00
TRANSPORTE DE PERSONAL 161.54
RE-DISTRIBUCIÓN DEPTO DE PERSONAL 648.99
RE-DISTRIBUCIÓN DEPTO DE MANTENIMIENTO EDIFICIO 826.79
RE-DISTRIBUCIÓN DEPTO DE BODEGA 873.84
RE-DISTRIBUCIÓN DEPTO DE MANTENIMIENTO MAQUINARIA 1,369.81
RE-DISTRIBUCIÓN DEPTO DE CONTROL DE CALIDAD 0.00
RE-DISTRIBUCIÓJN DEPTO DE COMPRAS 0.00
SUMAS 21,783.70 21,783.70
V/REGISTRO DEL TRASLADO DE LOS GASTOS DE FABRICACION DEL DEPTO DE TALLER DE TORNOS
HACIA LOS CENTROS PRODUCTIVOS

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