Datos para el cálculo de la inversión

Local Propio 145,300.00

Equipos 78,947.00
Muebles 23,679.00
Maquinarias 689,502.00
Herramientas 15,000.00
Licencias y Permisos 366.00
Sofware contable 1,578.00
Controles de inventarios 1,245.00
Sistemas de conbranzas 1,667.00
Estudios de viabilidad 18,236.00
Montaje 12,609.00
Pruebas 2,613.00
Capacitación de personal 8,120.00
Suedos Personal de oficina 10,578.00
Utiles de escritorio 1,590.00
Seguridad 4,480.00
Suminstros diversos 635.00
Publicidad 1,556.00
Personal de ventas 3,890.00
Comunicaciones 645.00
Transporte 880.00
Costos variables 130,500.00
Costos fijos 26,000.00

Datos para el flujo de ingresos y egresos

Según estrategia comercial:
Precio de introducción para los primeros 3 años 65
Precio a partir del cuarto año 66
La proyección de la demanda supone vender en el primer año 16000 unidades

Porcentaje de aumento en ventas para el segundo año 15%

Porcentaje de aumento en ventas a partir del tercer año 2%
Tope de ventas y producción por capacidad instalada 19500
Depreciación de las construcciones 3.33% anual

Deprec. de las maquinarias, muebles, equipos y herramientas 10%

Amortización de intangibles 10%
Costo variable unitario 30
Costos fijos de producción 75650 anual
El costo fijo aumenta 3% anual
Tasa de impuesto a la renta 30%
Los gastos operativos presentados en la inversión inicial son para
los primeros 3 meses
Los gastos operaticos aumentan el 12% anual
 Inversión
Detalle Subtotal Totales
Inversiones Fijas 952,428.00
Local Propio 145,300.00
Equipos 78,947.00
Muebles 23,679.00
Maquinarias 689,502.00
Herramientas 15,000.00

Intangibles 46,434.00
Licencias y Permisos 366.00
Sofware contable 1,578.00
Controles de inventarios 1,245.00
Sistemas de conbranzas 1,667.00
Estudios de viabilidad 18,236.00
Montaje 12,609.00
Pruebas 2,613.00
Capacitación de personal 8,120.00

Gastos Operativos 24,254.00

Suedos Personal de oficina 10,578.00
Utiles de escritorio 1,590.00
Seguridad 4,480.00
Suminstros diversos 635.00
Publicidad 1,556.00
Personal de ventas 3,890.00
Comunicaciones 645.00
Transporte 880.00

Capital de Trabajo 156,500.00

Costos variables 130,500.00
Costos fijos 26,000.00
Total Inversiones 1,179,616.00

Financiamiento
Detalle Subtotal Totales
Aporte Propio 70,688.00
Gastos operativos 24,254.00
Intangibles 46,434.00

Financiamiento 1,108,928.00
 Capital de trabajo 156,500.00
Inversiones Fijas 952,428.00
Total Inversión 1,179,616.00

Financiamiento de los activos fijos

Plazo 8.00 Años
Tasa 0.09

Años Deuda Cuota Interés

1 952,428.00 172,079.34 85,718.52
2 866,067.18 172,079.34 77,946.05
3 771,933.89 172,079.34 69,474.05
4 669,328.61 172,079.34 60,239.57
5 557,488.85 172,079.34 50,174.00
6 435,583.51 172,079.34 39,202.52
7 302,706.69 172,079.34 27,243.60
8 157,870.95 172,079.34 14,208.39

Financiamiento del Capital de Trabajo

Plazo 3.00 Años

Tasa 0.05

Años Deuda Cuota Interés

1 156,500.00 57,468.14 7,825.00
2 106,856.86 57,468.14 5,342.84
3 54,731.56 57,468.14 2,736.58

Flujo de ef
Cantidades 16,000 18,400
Años Año 0 Año 1 Año 2
Ingresos 1,040,000.00 1,196,000.00
Egresos
Pago del IGV 158,644.07 182,440.68
1,155,362.00 Costos variables 130,500.00 480,000.00 552,000.00
Costos fijos de producción 26,000.00 75,650.00 77,919.50
Gastos Operativos 97,016.00 108,657.92
Carga financiera (Intereses) 93,543.52 83,288.89
Depreciación de las construcciones 145,300.00 4,838.49 4,838.49
Deprec. de las maquinarias, muebles, equipos 807,128.00 80,712.80 80,712.80
Amortización de intangibles 46,434.00 4,643.40 4,643.40
Utilidad 44,951.72 101,498.32
Impuesto a la renta 13,485.52 30,449.50
 Utilidad Neta (Flujo económico) 31,466.21 71,048.83
Depreciación de las construcciones 4,838.49 4,838.49
Deprec. de las maquinarias, muebles, equipos y herramientas 80,712.80 80,712.80
Amortización de intangibles 4,643.40 4,643.40
Flujo real de ingresos y egresos de caja sin igv 121,660.90 161,243.52
1,179,616.00 Aporte Propio 70,688.00
Financiamiento 1,108,928.00 136,003.96 146,258.59
Flujo de caja financiero 24,254.00 -14,343.06 14,984.93
Saldo inicial 24,254.00 24,254.00 9,910.94
Saldo final 9,910.94 24,895.87

Estado de Ganacias y Pérdidas Año 0 Año 1 Año 2

Ventas 881,355.93 1,013,559.32
Producción terminada y vendida 555,650.00 629,919.50
Utilidad Bruta 325,705.93 383,639.82
Gastos de Operación
Administración y Ventas 187,210.69 198,852.61
Carga Financiera 93,543.52 83,288.89
Utilidad Operativa 44,951.72 101,498.32
Impuesto a la renta 13,485.52 30,449.50
Utilidad Neta 31,466.21 71,048.83

Balance General Año 0 Año 1 Año 2

Activo
Caja 24,254.00 9,910.94 24,895.87
Activo Fijo 952,428.00 866,876.71 781,325.42
Intangibles 46,434.00 41,790.60 37,147.20
Capital de trabajo 156,500.00 156,500.00 156,500.00
Total Activo 1,179,616.00 1,075,078.25 999,868.49

Pasivo
Impuesto a la renta
Deuda a terceros 1,108,928.00 972,924.04 826,665.46
Total Pasivo 1,108,928.00 972,924.04 826,665.46
Patrimonio
Utilidad del ejercicio 31,466.21 71,048.83
Utilidades retenidas 31,466.21
Capital 70,688.00 70,688.00 70,688.00
Total Patrimonio 70,688.00 102,154.21 173,203.03
Total Pasivo y Patrimonio 1,179,616.00 1,075,078.25 999,868.49

0.00 0.00
 Amort.
86,360.82
94,133.29
102,605.29
111,839.76
121,905.34
132,876.82
144,835.73
157,870.95

Amort.
49,643.14
52,125.30
54,731.56

Flujo de efectivo
18,768 19,143 19,500 19,500 19,500 19,500 19,500
Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9
1,219,920.00 1,263,461.76 1,287,000.00 1,287,000.00 1,287,000.00 1,287,000.00 1,287,000.00

186,089.49 192,731.45 196,322.03 196,322.03 196,322.03 196,322.03 196,322.03

563,040.00 574,300.80 585,000.00 585,000.00 585,000.00 585,000.00 585,000.00
80,257.09 82,664.80 85,144.74 87,699.08 90,330.06 93,039.96 95,831.16
121,696.87 136,300.49 152,656.55 170,975.34 191,492.38 214,471.47 240,208.04
72,210.63 60,239.57 50,174.00 39,202.52 27,243.60 14,208.39
4,838.49 4,838.49 4,838.49 4,838.49 4,838.49 4,838.49 4,838.49
80,712.80 80,712.80 80,712.80 80,712.80 80,712.80 80,712.80 80,712.80
4,643.40 4,643.40 4,643.40 4,643.40 4,643.40 4,643.40 4,643.40
106,431.23 127,029.95 127,507.98 117,606.34 106,417.24 93,763.47 79,444.08
31,929.37 38,108.98 38,252.40 35,281.90 31,925.17 28,129.04 23,833.22
 74,501.86 88,920.96 89,255.59 82,324.44 74,492.07 65,634.43 55,610.85
4,838.49 4,838.49 4,838.49 4,838.49 4,838.49 4,838.49 4,838.49
80,712.80 80,712.80 80,712.80 80,712.80 80,712.80 80,712.80 80,712.80
4,643.40 4,643.40 4,643.40 4,643.40 4,643.40 4,643.40 4,643.40
164,696.55 179,115.65 179,450.28 172,519.13 164,686.76 155,829.12 145,805.54

157,336.85 111,839.76 121,905.34 132,876.82 144,835.73 157,870.95

7,359.71 67,275.89 57,544.94 39,642.30 19,851.02 -2,041.84 145,805.54
24,895.87 32,255.57 99,531.47 157,076.40 196,718.71 216,569.73 214,527.89
32,255.57 99,531.47 157,076.40 196,718.71 216,569.73 214,527.89 360,333.44

Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9

1,033,830.51 1,070,730.31 1,090,677.97 1,090,677.97 1,090,677.97 1,090,677.97 1,090,677.97
643,297.09 656,965.60 670,144.74 672,699.08 675,330.06 678,039.96 680,831.16
390,533.42 413,764.71 420,533.22 417,978.88 415,347.91 412,638.01 409,846.81

211,891.56 226,495.18 242,851.24 261,170.03 281,687.07 304,666.16 330,402.73

72,210.63 60,239.57 50,174.00 39,202.52 27,243.60 14,208.39 0.00
106,431.23 127,029.95 127,507.98 117,606.34 106,417.24 93,763.47 79,444.08
31,929.37 38,108.98 38,252.40 35,281.90 31,925.17 28,129.04 23,833.22
74,501.86 88,920.96 89,255.59 82,324.44 74,492.07 65,634.43 55,610.85

Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9

32,255.57 99,531.47 157,076.40 196,718.71 216,569.73 214,527.89 360,333.44

695,774.13 610,222.84 524,671.55 439,120.26 353,568.97 268,017.68 182,466.39
32,503.80 27,860.40 23,217.00 18,573.60 13,930.20 9,286.80 4,643.40
156,500.00 156,500.00 156,500.00 156,500.00 156,500.00 156,500.00 156,500.00
917,033.50 894,114.71 861,464.95 810,912.57 740,568.90 648,332.37 703,943.23

669,328.61 557,488.85 435,583.51 302,706.69 157,870.95 0.00 0.00

669,328.61 557,488.85 435,583.51 302,706.69 157,870.95 0.00 0.00

74,501.86 88,920.96 89,255.59 82,324.44 74,492.07 65,634.43 55,610.85

102,515.03 177,016.90 265,937.86 355,193.45 437,517.88 512,009.95 577,644.37
70,688.00 70,688.00 70,688.00 70,688.00 70,688.00 70,688.00 70,688.00
247,704.90 336,625.86 425,881.45 508,205.88 582,697.95 648,332.37 703,943.23
917,033.50 894,114.71 861,464.95 810,912.57 740,568.90 648,332.37 703,943.23

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

 19,500
Año 10
1,287,000.00

196,322.03
585,000.00
98,706.09
269,033.01

4,838.49
80,712.80
4,643.40
47,744.18
14,323.25
 33,420.92
4,838.49
80,712.80
4,643.40
123,615.61

123,615.61
360,333.44
483,949.05

Año 10
1,090,677.97
683,706.09
406,971.87

359,227.70
0.00
47,744.18
14,323.25
33,420.92

Año 10

483,949.05
96,915.10
0.00
156,500.00
737,364.15

0.00
0.00

33,420.92
633,255.23
70,688.00
737,364.15
737,364.15

0.00