Competencias y Evaluación de Auditores

Auditoría interna de calidad

Instituto IACC

04-12-2017
 Introducción

Dentro de un equipo de auditor, se designa a un auditor líder, el cual a su vez puede tener dentro

del equipo a auditores en entrenamiento, así como también contar con un experto técnico, el cual

es la persona que tiene conocimiento y/o experiencia en temas técnicos y específicos que se

relacionan con la empresa u organización, en su proceso, actividad y/o productos a auditar. Cabe

dejar en claro que el experto técnico no es ni actúa como auditor líder dentro del equipo de

auditores…
 Desarrollo

1. Usted como encargado del programa de auditoría, necesita seleccionar a los auditores

internos y asignar a un auditor líder. La empresa se dedica a servicios de laboratorios,

certificado bajo ISO 9001. Favor determine cuáles son las competencias requeridas para

el equipo y que competencias para el líder del equipo.

Las competencias para designar al equipo auditor son las siguientes:

- Se debe identificar el conocimiento y habilidades necesarias para alcanzar los objetivos

de la auditoría.
- Se debe seleccionar los miembros del equipo auditor de manera tal que todo el

conocimiento y habilidades necesarias estén presentes en este equipo.

- Si existiera falta de competencia por parte de los auditores, se debe incluir expertos

técnicos.
- Deben conocer el tamaño, naturaleza y complejidad de la organización.
- Las disciplinas del sistema de gestión a auditar.
- Los objetivos y alcance.
- Debe ser ético, imparcial, sincero, honesto y discreto.
- Diplomático.
- Observador, perceptivo y versátil.
- Decidido y seguro de sí mismo.

En cuanto al auditor líder, este además de todo lo mencionado anteriormente, también debe tener

conocimiento y habilidades en:

- Liderazgo.
- Organizar y dirigir al equipo.
- Gestionar el proceso de auditoría.
- Representar al equipo de auditores, ser el vocero.
- Entender los requisitos de cada una de las normas de sistemas de gestión.
2. En una auditoría externa, Juan Soto el Jefe de producción, señalo que tres meses antes él

auditó el proceso de elaboración de salsas gourmet. ¿En esta narración se aplicó algún

principio de auditoria? Justifique su respuesta.

En esta narración más que aplicar algún principio de auditoría, en realidad pienso que no se

efectúo una, sino que más bien se pasa a llevar, por decirlo de alguna manera, ya que el principio
de la independencia nos habla de que el o los auditores deben ser independientes de los procesos

o áreas a auditar, para así poder estar libre de sesgos, en definitiva que el auditor no debe auditar

su propio trabajo, cosa que en esta narración no pasa, ya que Juan Soto resulta ser el jefe de

producción que hace tres meses anteriores auditó el proceso de producción de salsas gourmet, lo

cual se entiende que hay conflictos de intereses al ser el auditor el jefe del área o proceso, como

en este caso, auditada, no proporcionando una real imparcialidad.

3. En una auditoría interna, de la empresa “ksas”, dedicada a la construcción, el auditor

interno detectó anomalías en los procesos de diseño, sin embargo, decidió no registrarlas

en el informe de auditoría. Durante la auditoria solo se dedicó a completar la lista de

verificación despreocupándose de lo que acontecía en su entorno. Cuando el Jefe de

diseño le comentó que los registros los mantenían en formato digital, él le mencionó que

no era correcto por que podría perderlos en caso de falla del equipo, a pesar de que el

auditado le mencionó que respaldaban la información a diario, este no cambió su postura.

Usted como encargado de evaluar a los auditores:

 Establezca los criterios de evaluación respecto a los atributos personales que debe

poseer un auditor.

Parámetro Auditor Auditor otras Auditor líder.

disciplinas
Educación Educación media Educación media Educación media

completa completa completa

Experiencia laboral 2 años 2 años 1año
Experiencia en el 1 año 1 año en ambas 1 año
área a auditar
disciplinas
Formación como 40 horas 40 horas 40 horas

auditor
Experiencia Tres auditorías Dos auditorias Tres auditorías
 Método de evaluación
Revisión de registros
Retroalimentación
Examen
Revisión post auditoría
Objetivo Ejemplo
Verificación del CV del Analizar los registros de
auditor educación, título profesional
y experiencias en auditorías.
Entregar información de Referencias, encuestas,
cómo se percibe el testimonios, quejas,
desempeño del auditor. evaluación de pares,
evaluación del desempeño.
Evaluar la conducta Pruebas sicométricas,
personal, el conocimiento y pruebas escritos y orales.
habilidades del auditor.
Obtener información sobre Entrevista con el líder de la
el auditor durante la auditoría, el equipo de
actividad de auditoría, para auditoría y
así verificar o conocer sus retroalimentación con del
fortalezas y debilidades. auditado.

 Evalué el desempeño del auditor del relato anterior en base a los criterios de atributos

personales que estableció anteriormente.

Evaluación del desempeño del auditor

Se realiza la siguiente evaluación para comprobar el grado de cumplimiento de las obligaciones

del auditor por parte del auditado.

Escala de evaluación: 1 a 7, siendo 7 el grado óptimo y 4 el grado aprobación mínima, NA (no

aplica) indica ítem no evaluado o revisado.

Nombre auditor evaluado____________________________________________.

ítem Comentarios Calificación NA

Contribuyó a entender Si, de manera clara, 6

mi participación en el dando inclusive

SGC. ejemplos
El auditor me motivó, Sí. 6

por medio de

aclaraciones, para la
mejora continua.
Realizó su entrevista Sí. 7

y proceso de auditoría

en forma sistemática

y metódica.
Escuchó atentamente Sí. 7

durante la entrevista
Fue objetivo en sus Sí, no emitió juicios 6

apreciaciones de valor
Cómo califica el nivel Muy preparado, sabe 7

de conocimiento y mucho

habilidades del

auditor en la

realización de la

auditoría
En general, el auditor Sí 7

fue cortés y educado

Conclusión

El auditor es una pieza clave para que el proceso de auditoría sea exitoso, no se debe olvidar que

el auditor debe cumplir con ciertas características o competencias que están relacionadas con el

sistema de gestión.

Bibliografía

Contenidos semana 5, IACC 2017.

Recursos adicionales semana 5, IACC 2017.