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Aduanera“REX”
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INDICE

1. Introducción
1.1 Descripción de la Empresa
1.2 Ubicación Geográfica
1.3 Misión
1.4 Visión
1.5 Objetivos/Indicadores/ Metas
1.6 Análisis Macro entorno

2. Marketing y Comercialización
2.1 Análisis Micro entorno
2.2 Matriz FODA
2.3 Estrategias FODA
2.4 Políticas de Marketing Mix

3. Tecnologías Aplicadas
3.1 Procesos realizado con TIC
3.2 Software Y Hardware a implementar

4. Estructura Organizativa
4.1 Tipo de Estructura Organizacional
4.2 Definición y descripción de puestos.
4.3 Matriz del costo salarial.

5. Estructura Financiera
5.1 Plan de Ventas
5.2 Plan de Inversión
5.3 Necesidades de Financiamiento
5.4 Estado de Pérdidas y Ganancias Presupuestado
5.5 Flujo de Caja
5.6 Punto de Equilibrio
5.7 TIR y VAN

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1. Introducción

1.1 Descripción de la Empresa

La idea de implementar una agencia aduanera surge del análisis de un mercado

creciente y competitivo, donde las necesidades de pequeños empresarios que buscan
expandir sus negocios se ven afectadas por las políticas actuales que implementan las
agencias aduaneras existentes. Estas políticas se basan en una serie de aspectos a
considerar para conformar una cartera de clientes selectos, limitando al pequeño o
mediano empresario la posibilidad de conformar dicha cartera, por tanto se considera la
importancia de crear una empresa de servicios aduaneros, dirigido a grandes mercados
y en específico a un segmento de mercado compuesto por el pequeño y mediano
empresario. Este segmento demanda el uso de este servicio y no tienen la debida
atención de grandes agentes aduaneros, ya que actualmente estos se enfocan
solamente en empresas que manejan grandes volúmenes de embarques, por tal razón
surge la necesidad de crear una agencia aduanera con un valor agregado como ser: -
La implementación de una plataforma digital que consistirá en registrar cada uno de los
trámites en un sistema creando un numero de Id para controlar y facilitar el seguimiento
de un embarque. Este sistema es innovador en el sector, puesto que brindará a clientes
internos y externos la facilidad de rastrear y poder visualizar en línea el estatus actual
de su carga, así como la generación de reportes gerenciales que podrán ser de mucho
beneficio a la toma de decisiones, el financiamiento de Impuestos mismo que se hará
previo análisis crediticio y financiero de los clientes que lo soliciten, el pago de
impuestos en línea a través de las plataformas bancarias, previa solicitud por parte de
nuestra empresa y el servicio de flete terrestre interno, movimiento de la carga en
vehículos adecuados para el traslado hasta la puerta de su oficina, la cual suplirá de
servicios especializados a la grande, pequeña y mediana empresa, así como un trato
personalizado en cada uno de los embarques. Commented [ND1]: OJO Falta el objetivo general del plan.

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1.2 Ubicación Geográfica

Estratégicamente comenzaremos con tres de las aduanas más importantes del país y
donde se concentra la mayor parte de las importaciones y exportaciones de las
MIPYME, como ser Toncontin, Ramón Villeda Morales (La Mesa) y Puerto Cortes.

1.3 Misión

Brindar excelencia en los servicios aduaneros, mediante procesos apegados a

estándares de calidad, basados en la eficiencia, sistematización, precios competitivos,
cumpliendo con las leyes, tratados internacionales y demás regulaciones aduaneras,
para maximizar la satisfacción de nuestros clientes generando prosperidad sostenible
para todos.

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1.4 Visión

Ser una agencia competitiva e innovadora en el sector aduanero, con presencia en

diferentes puntos aduaneros del país, mejorando continuamente nuestros procesos,
brindando calidad, eficiencia y agilidad en nuestros servicios, para la satisfacción de
nuestros clientes.

1.5 Objetivos, Indicadores y Metas

Objetivos:
- Brindar servicios aduaneros confiables y rápidos para lograr la excelencia en
nuestra empresa y satisfacción de nuestros clientes.
- Brindar un servicio integral de asesoría a nuestros clientes, generando un valor
agregado a la agencia aduanera.
- Expandir nuestra empresa en los próximos 5 años a aduanas terrestres como, el
poy, agua caliente, el florido, las manos y el amatillo.
- Aumentar la cartera de clientes.
- Crear prosperidad sostenible para nuestros clientes, accionistas y colaboradores.

Indicadores de los Objetivos:

- Tiempo de entrega de servicio.
- Número de Incidencias. .
- Número de nuevas sucursales al año. Número de Clientes frecuentes que utilizan
los servicios brindados en nuestra agencia.
- Medición de CM1 de la empresay por ende el crecimiento económico de clientes y
colaboradores.

Metas:
- Lograr los tiempos metas propuestas para la entrega del servicio.
- El 80% de mensajes con opinión favorable

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- La apertura de 5 sucursales en puntos aduaneros estratégicos en los próximos 5
años
- Mejorar y mantener buenas relaciones con los clientes.
- Publicitarnos o ser recomendados por nuestros clientes.
- Crecimiento de las ventas de nuestros servicios, aumento del flujo de caja.
- Generar empleo y captar personal calificado e innovador.

1.6 Análisis Macroeconómico

Factores Económicos:
La economía hondureña en al ámbito de adunas se ve afectada por la lentitud en la que
se realizan los trámites de aforo y “desaduanaje” de mercaderías, lo que provoca
deficiencia en las operaciones que en ocasiones nos conlleva a incurrir en gastos por
multas que van desde un salario mínimo hasta 60 dependiendo de la operación.
También corremos el riesgo de en el proceso de llenado de las formas aduaneras
podemos dañar documentos como ser las “DUA (Declaración Única Aduanera)” lo que
nos costaría Lps. 500.00 por cada una que se llene de manera incorrecta.

Factores Tecnológicos:
Para una operación eficiente debemos contar con computadoras que sean de
tecnología avanzada aunque no de última generación protegidas por baterías de
respaldo. En caso de fallas eléctricas contar con una planta eléctrica que nos permita
seguir operando. Debemos considerar el acceso web al portal “SARAH WEB (Sistema
de Administración de Rentas Aduaneras de Honduras)” que es la herramienta
donde se registran todos los trámites aduaneros de país. Para trabajar en condiciones
óptimas necesitamos contar con un enlace de internet con un ancho de banda mínimo
en 4 Mbps. Como medida de prevención en caso de fallar el enlace primario debemos
contar con un segundo enlace redundante contratado con un segundo proveedor de
servicio de internet, considerando tener el mismo ancho de banda que el enlace
principal, y como última opción en caso de contingencias, considerar tener un tercer
respaldo un enrutador 3G que trabaje con “sim cards” de proveedores de telefonía

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móvil. Esto nos daría ventajas con nuestros competidores ya que la mayoría no
considera necesario tener dos enlaces de internet.

Factores Políticos:
Con los cambios de gobierno las agencias aduaneras se van afectadas por la alta
rotación de personal, los cambios de estrategias y las formas en que se llevan a cabo
los trámites aduaneros. Cada nuevo gobierno quiere implementar distintas formas de
trabajo lo que genera atrasos en las aduanas y deteriora las condiciones del comercio
interno, afectando en gran medida la economía del país.

Factores Socioculturales:
El rubro de las adunas se ve influenciado por el pago de sobornos entre agentes
aduaneros y tramitadores que tienen como cultura el pago de comisiones para agilizar
trámites aduaneros. Esto afecta la competencia leal entre agencias y contribuye a
fomentar la burocracia que vuelve cada vez lentos y engorrosos los trámites que se
realizan.

Otro factor a considerar es la ubicación geográfica La mayoría de los trámites

aduaneros se llevan a cabo en las zonas fronterizas entre países, puertos marítimos y
aeropuertos. Esto dificulta el acceso y reduce nuestro mercado a estas zonas.

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2. Marketing y Comercialización

2.1 Análisis Micro entorno

 Intensidad de la Competencia: La rivalidad en este mercado es alta, debido a la

gran cantidad de empresas que existen en el rubro, aquí es muy importante
resaltar que existe una guerra de precios los agentes aduaneros han
estandarizados sus servicios y el elemento diferenciador es muy bajo, sin
embargo existe un ente regulador que brinda un arancel donde establece tarifas
mínimas por misceláneos, comisiones y formas aduaneras.
 Nuevos Competidores: Factores importantes que dificultan el ingreso al rubro
aduanero como ser: Inversión, presencia en puntos aduaneros, Diferenciación
del servicio, Políticas Gubernamentales; las barreras de entrada como la
economía de escala muy acentuada hace que sea difícil de competir para
nuevas empresas, la diferenciación del servicio es una alternativa ya que este
mercado tiene poca innovación en el servicio.
 Poder de Negociación de los clientes: Los clientes en esta industria tienen el
poder de negociación, debido a que existen muchos agentes aduaneros
brindando el servicio de importación y exportación de mercancías, eso le permite
elegir el agente que preste un mejor servicio. Commented [ND2]: Parece que se contradice. Al inicio
mencionan más bien que la pequeña empresa no tiene opción
 Poder de Negociación de los Agentes: La mayoría de los servicios necesarios porque las agencias aduaneras solo atienen a la gran empresa.
Favor revisar.
para operar en una agencia aduanera como ser: transportistas, proveedores de
software, Internet, Courier, Bancos, entre otros, podemos encontrar varias
alternativas por lo que nosotros como empresa tendríamos el poder de
negociación.
 Amenaza de Servicios Sustitutos: Un producto sustituto es el servicio que Commented [ND3]: Alta, moderada o baja.

incluye toda la cadena de suministros logísticos desde el seguimiento de una

orden de compra hasta la entrega de la mercancía en las bodegas u oficinas de
los clientes.

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2.2 Matriz FODA

Fortalezas
- F1 Equipo profesional altamente capacitado y con experiencia.
- F2 Aplicación de tecnologías para control de información.
- F3 Procesos y lineamientos debidamente documentados.
- F4 Alianzas estratégicas con proveedores.
- F5 Programa interno de capacitación continúa.

Oportunidades
- O1Crecimiento de mercado.
- O2 Aplicación de tecnologías más eficaces.
- O3 Reducción de los costos por una economía de escala.
- O4 Plazos de entregas cortos.

Debilidades
- D1 Falta de marca y nombre en el mercado
- D2 Carencia en cobertura Nacional.
- D3 Limitada disponibilidad de recursos financieros para la prestación de ciertos
servicios.
- D4 Personal Multifuncional.

Amenazas
- A1 Inestabilidad en las políticas nacionales y del sector.
- A2 Nuevos competidores.
- A3 Crisis económica nacional e internacional.

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Fortalezas Debilidades
F1 D1
F2 D2
Matriz FODA F3 D3
F4 D4
F5
Oportunidades
O1 F4-O1 O1-D1 / D2-O1
O2 F2-O2
O3 F3-O3 O3-D4
O4 F1-O4
Amenazas
A1 A1-F5
A2 A2-F4 D1-A2 / D2-A2
A3 D3-A3

2.3 Estrategias de FODA

a) Estrategias FO
 F104
Aprovechar el personal altamente capacitado para lograr la agilización de
documentos en los trámites y de esta forma disminuir los tiempos de entrega.
 F202
Desarrollo de plataforma digital para seguimientos de los trámites.
 F3O3
Mapear el proceso periódicamente para optimizar los flujos y generar una reducción
de costos.
 F4O1
Consolidar alianzas con proveedores para ampliar la cobertura a nivel nacional.

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b) Estrategias FA
 F5A1
Contar con personal capacitado para hacer frente a nuevas legislaciones que
puedan surgir en tiempos de políticas cambiantes.
 F4A2
Aprovechar la generación de alianzas para lograr una disminución de costos y
lograr ser más competitivos.

c) Estrategias DO
 D1O1
Incrementar la publicidad y promoción para aprovechar el crecimiento de mercado.
 D4O3
Automatizar funciones para reducir carga de trabajo logrando eficiencia en el
proceso.
 D201
Crear alianzas estratégicas con empresas del mismo rubro para tener presencia en
diferentes puntos aduaneros y lograr un crecimiento de mercado.

d) Estrategias DA
 D1A2
Generar un servicio fiable y confiable para resaltar ante los clientes y poder hacer
frente ante la nueva competencia.
 D3A3
Solicitar amplitud de crédito o reducción de tasa de intereses para contar con
liquidez para brindar el servicio en momentos de crisis económica.

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2.4 Plan de Marketing Mix

Producto
La agencia aduanera brindara a sus clientes la siguiente gama de servicios, para cubrir
y satisfacer sus necesidades en cuanto al manejo de sus trámites relacionados con el
rubro aduanal.

Servicios a ofrecer:
 Importación de Mercancías
 Exportación de Mercancías
 Tránsito de Mercancías.
 Consultoría y asesoría
 Servicio de transporte terrestre interno para pequeños envíos.
 Generación de permisos y documentos para exportación e importación.
 Retiro de documentos en courier.

El servicio de trámites aduanales se caracteriza por cubrir las necesidades de las

empresas importadoras y exportadoras, ayudando y legalizando el ingreso de
productos en mercados internacionales, además de brindar a las empresas la
posibilidad de poder importar la materia prima necesaria para la elaboración de sus
productos y la nacionalización de productos y materia.

Por tantopretendemos como agencia aduanera brindar a nuestros clientes un servicio

con el menor tiempo de retraso en la realización de trámites aduaneros, además de
ofrecer a nuestros clientes la posibilidad de poder realizar un monitoreo del estatus de
su carga a través de una plataforma digital, lo que generara más confianza,
tranquilidad a nuestros clientes, así mismo la agencia aduanera contara con personal
altamente calificado para proporcionar a nuestros clientes un asesoría en relación a sus
trámites y la oportunidad de movilizar pequeñas cargas hasta el lugar de destino que el
cliente requiera.

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Precio: Commented [ND4]: ¿Cuál será el precio?

Existe un precio mínimo establecido por FENADUANAS por la prestación de servicios

aduanales misceláneos (formas aduaneras, radio y fax, fotocopias), otros de los
factores que influyen en el precio, es el tipo de aduana por donde se realizara el
trámite que puede ser terrestre, marítima y aérea, también el tipo de carga que puede
ser: contenedor completo, carga consolidada y Agranel (cuando el tipo de carga es
materia prima) que la comisión por este tipo de carga es más costosa.

Sin embargo estratégicamente se puede definir el precio de los trámites aduaneros

basándose en el volumen o cantidad de trámites realizados por una determinada
empresa, si esta maneja un promedio de 30 tramites mensuales como mínimo se
considera una reducción de tarifa del precio real, también basándose en la cantidad de
servicios prestados a una sola empresa y si se le otorga el valor agregado de
financiamiento de impuestos al trámite aduanero es un factor que influiría en el precio
del servicio.

Plaza
La agencia aduanera se ubicara como casa matriz en la ciudad de Tegucigalpa, M.D.C;
teniendo presencia en tres puntos aduaneros: La Mesa; Toncontin y Puerto Cortes, el
canal de distribución será directo (Productor-Consumidor) y se enfocara en su mercado
meta que comprenderá la pequeña, mediana y gran empresa, mismas que en su
mayoría se encontrarían en la ciudad de Puerto Cortes y San Pedro Sula.

Promoción
Debido a la reciente incursión dela empresa en el rubro aduanero se ha optado por
usar como métodos promocionales, el uso de redes sociales como uno de los medios
de publicidad de nuestros servicios, también a través de visitas personalizadas a
clientes potenciales como una forma de venta personal y el marketing boca a boca que
suele ser de limitado alcance de mercado pero que puede atraer ampliar la cartera de
clientes debido a su alto grado de influencia.

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3. Tecnologías Aplicadas

3.1 Procesos de la empresa realizados con TIC

Las TIC (Tecnología de la información y la comunicación) son una de las herramientas

más importantes e influyentes dentro de una organización pues sin estas herramientas
se retrasarían muchos procesos. Las “TIC” nos permiten optimizar procesos utilizando
una computadora, desde algo simple como hacer una nota hasta almacenar mucha
información en una base de datos de miles de registros, llevar toda contabilidad de la
empresa y demás información de la misma.

Facilitan la administración de una empresa gracias a que mediante la tecnología

podemos hacer de manera más rápida todo el proceso administrativo ayudando a
reducir costos generar reportes personalizados lo que le ayudaría al administrador de
empresas a tomar decisiones más concretas aumentando la productividad y
competitividad de las empresa.

Muchos de los procesos que se realizan en una agencia aduanera involucran el uso de
tecnologías para facilitar el manejo de la información, a continuación un listado de
procesos:

Registros de trámites aduaneros.

En el año 2012 el gobierno de la república implementó una plataforma para el registro
de trámites aduaneros. Se accede a esta a través de internet donde cada agencia
aduanera debidamente registrada tiene una cuenta de acceso para realizar los
diferentes trámites que corresponde.

Facturación.
Para mejorar nuestro desempeño necesitamos un software que nos apoye en el cobro
y facturación de nuestros servicios.

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Contabilidad.
Mediante el uso de un programa especializado, podemos tener un mejor control de
nuestros inventario, control de los activos fijos, flujos de caja, y acceso a reportaría que
nos den un panorama de cómo evoluciona la parte financiera de la agencia.

Pago de impuestos.
A través de la banca electrónica podemos realizar pagos de impuestos por aforo de la
mercadería de nuestros clientes.

RRHH y planillas.
En la actualidad la tecnología está presente en casi todas las áreas de una empresa.
Con el fin de mejorar la administración de personal, se tomó la decisión de llevar el
registro de los empleados mediante un software que nos permite crear un perfil
completo, asignarle un salario mensual, deducir pagos de impuestos y seguros, pago
de horas extra, etc. Y controlar la cantidad de horas que labora en el día mediante el
uso de un lector biométrico.

Seguimiento de las cargas.

Esta plataforma se desarrollara “In house” con el fin de brindarle un valor agregado a
nuestros servicios. La idea es que el cliente tenga una visibilidad casi completa acerca
de cómo avanzan sus trámites, en esta plataforma el cliente podrá acceder en
cualquier momento desde un dispositivo móvil o cualquier aparato que tenga acceso a
internet.

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3.2 Software y Hardware a implementar

 Hardware necesario para trabajar.

Computadoras: Cada colaborador debe contar con una computadora bajo es siguiente
estándar definido; 1 procesador Intel core i3, 4 Gb de memoria Ram, Disco duro de 500
Gb, lectora y grabador de cd/dvd, puertos usb 2.0. Debe contar con una batería de
respaldo (UPS) en caso de fallos eléctricos.

Impresoras: Si instalara una impresora matricial por cada estación de trabajo para
tramitadores. Y una impresora/ escáner/ copiadora de toner para el resto de la oficina.

Acceso a internet: Se contratara un enlace dedicado de 1:1 con una capacidad de 6

Mbps. De ancho de banda para brindar acceso a internet al personal de la agencia.

 Software necesario.

Licencias: Cada computadora deberá contar con una licencia de “Microsoft Windows
10”.

Software open source: Lectores de PDF, navegadores web, winrar en versión gratuita,
Skype, y Google Docs.

Correo electrónico: Se tiene planeado contratar servicio de cuentas bajo dominio de

google ya que el precio que ofrecen por cuanta es accesible.

4. Estructura Organizativa

4.1 Tipo de Estructura Organizacional

Organigrama
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4.2 Definición y descripción de puestos

Asistente de Auxiliar Contable Gerente de Gestor de Help Desk.docx Jefe de

Recursos Humanos.docx
Financiero.docx Operaciones.docx trafico.docx Aduana.docx

Jefe de Oficial de Oficial de Credito y Oficial de Tramitador Gerente

Centralizacion de Aforo.docx
aforo.docx Cobros.docx Cuenta.docx Carga.docx Administrativo.docx

Gerente Gerente Servicios Generacion de

Aseguramiento.docx Generales.docx Documentos.docx

4.3 Matriz de Costo Salarial

Sueldo IHSS Sueldos IHSS Planilla

en 14
Puestos Cantidad Mensual Mensual meses Anual Anual
Presidente 1 30.000,00 2.160,00 420.000,00 25.920,00 445.920,00
Jefe Operaciones 1 20.000,00 1.440,00 280.000,00 17.280,00 297.280,00
Jefe de Aduana 3 12.000,00 864,00 168.000,00 10.368,00 535.104,00
Tramitador 3 8.000,00 576,00 112.000,00 6.912,00 356.736,00
Gestor de Trafico 3 8.000,00 576,00 112.000,00 6.912,00 356.736,00
Generación de Documentos 1 10.000,00 720,00 140.000,00 8.640,00 148.640,00
Jefe de Centralización y Aforo 1 12.000,00 864,00 168.000,00 10.368,00 178.368,00
Aforador 1 10.000,00 720,00 140.000,00 8.640,00 148.640,00
Jefe Administrativo 1 15.000,00 1.080,00 210.000,00 12.960,00 222.960,00
Auxiliar Contable Financiero 1 8.000,00 576,00 112.000,00 6.912,00 118.912,00
Auxiliar de Cobros y Facturación 1 10.000,00 720,00 140.000,00 8.640,00 148.640,00
Jefe de Servicios Generales 1 13.000,00 936,00 182.000,00 11.232,00 193.232,00
Help-Desk 1 8.000,00 576,00 112.000,00 6.912,00 118.912,00
Auxiliar RRHH 1 8.000,00 576,00 112.000,00 6.912,00 118.912,00
Jefe de Aseguramiento 1 15.000,00 1.080,00 210.000,00 12.960,00 222.960,00
Oficial de Cuentas 1 10.000,00 720,00 140.000,00 8.640,00 148.640,00
Totales 197.000,00 14.184,00 2.758.000,00 170.208,00 3.760.592,00

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