INVESTIGACIÓN

Entidad financiera

Una entidad financiera es un intermediario del mercado financiero. Las entidades

financieras pueden ser bancos, cajas de ahorros o cooperativas de crédito, es decir,
intermediarios que administran y prestan dinero; o empresas financieras, un tipo
distinto de intermediarios financieros que, sin ser bancos, ofrecen préstamos o
facilidades de financiamiento en dinero.

De modo general, existen tres principales tipos de institución financiera:

Entidades que toman depósitos, aceptándolos y gestionándolos, y realizando a su
vez préstamo. Entre ellas están los bancos, cooperativas de ahorro y crédito o
sociedades de préstamo inmobiliario, empresas de seguros y fondos de pensiones
Corredores, underwriters y fondos comunes de inversión.
La letra de cambio
Es un documento mercantil por el que una persona, librador, ordena a otra, librado,
el pago de una determinada cantidad de dinero, en una fecha determinada o de
vencimiento.
El pago de la letra de cambio se puede realizar al librador o a un tercero llamado
beneficiario, tomador o tenedor, a quien el librador ha transmitido o endosado la
letra de cambio.
n la emisión y circulación de una letra de cambio intervienen las siguientes
personas:

El librador: Es la persona acreedora de la deuda y quien emite la letra de cambio

para que el deudor o librado la acepte y se haga cargo del pago del importe de la
misma.
El librado: Es el deudor, quien debe pagar la letra de cambio cuando llegue la fecha
indicada o de vencimiento. El librado puede aceptar o no la orden de pago dada por
el librador y en caso de que la acepte, quedará obligado a efectuarlo. En este caso
al librado se le denominará aceptante.
El tomador, portador, tenedor o beneficiario: Es la persona que tiene en su poder la
letra de cambio y a quien se le debe abonar.
También pueden intervenir en la circulación de la letra las siguientes personas:

 El endosante: Es el que endosa una letra o la transmite a un tercero.

 El endosatario: Es aquel en cuyo favor se endosa la letra (el que recibe la letra)
 El avalista: Es la persona que garantiza el pago de la letra.

Pagaré
Es un documento escrito mediante el cual una persona se compromete a pagar a
otra una determinada cantidad de dinero en una fecha acordada previamente.
Es un título valor muy similar a la letra de cambio y se usa, principalmente para
obtener recursos financieros.

La diferencia con la letra de cambio radica en que quien emite el pagaré es el propio
deudor (y no el acreedor).

Los pagarés pueden ser al portador o endosables, es decir, que se pueden transmitir
a un tercero y ser emitidos por individuos particulares, empresas o el Estado.

En el pagaré intervienen:

El librado: Es quien se compromete a pagar la suma de dinero, a la vista o en una

fecha futura fija o determinable. La persona del librado coincide con la del librador
que es aquel que emite el pagaré.

El beneficiario o tenedor: Es aquel a cuya orden debe hacerse el pago de la suma

de dinero estipulada en el pagaré, si este ha sido transmitido o endosado por el
librador.
El avalista: Es la persona que garantiza el pago del pagaré.

Recibo bancario
Es uno de los instrumentos más utilizados para la realización de operaciones de
cobro y pago pues otorga iniciativa a ambas partes.
El recibo bancario es un instrumento de cobro y pago al que todos estamos
acostumbrados a través de las compañías eléctricas, telefónicas, de agua, etc. Sin
embargo en la actualidad son la práctica totalidad de las empresas quienes lo
utilizan debido principalmente a la facilidad de creación de los mismos pues todo el
proceso de emisión y puesta en circulación se puede realizar de forma automática
además de que una vez emitido se puede utilizar para la obtención de financiación.
 No está amparado por la Ley Cambiaria y del Cheque
 El cobrador tiene iniciativa a la hora de decidir cuándo lo emite.
 El cobrador puede anticipar su cobro a través de la entidad bancaria con la que
opere.
 El pagador puede devolver el pago.

Vale
Es un documento que permite conocer las medidas y cálculos de un objeto y puede
construir miles de cosas comercial, para pagar ya sea un producto, o bien un
servicio. Puede representar el pago total o parcial (descuento inmediato en el
momento de la compra por la cantidad que aparece en el vale). Lo más habitual es
que los establecimientos comerciales proporcionen vales a sus clientes para
fidelizarlos.
También sirve para darse a conocer a clientes nuevos, ofreciéndoles un artículo
más barato o gratuito. En otros casos forma parte del proceso de devolución, el
comercio extiende un vale que permite cambiar un producto adquirido por otro en
un tiempo futuro. Se utiliza para movimientos internos de una oficina o empresa.
Cuando un empleado toma dinero para comprar algún material o artículos que no
haya en existencia en la empresa, o porque desea un adelanto sobre su salario, se
llena un vale de caja. Este vale contiene:
 Fecha
 Cantidad (en número y letra)
 Especificación clara sobre el concepto
 Rúbrica de autorización
 Firma de la persona que recibe el dinero
 El vale es una oferta de reducción del precio final del artículo que puede estar
patrocinado por el fabricante o por el minorista

FIGURA 1. ALGUNAS ENTIDADES FINANCIERAS EN BOLIVIA

Fuente: ASFI, Recuperado de https://www.asfi.gob.bo.

Documentos comerciales

Son todos los comprobantes extendidos por escrito en los que se deja constancia
de las operaciones que se realizan en la actividad mercantil, de acuerdo con los
usos y costumbres generalizadas y las disposiciones de la ley.

La misión que cumplen los documentos comerciales es de suma importancia,

conforme surge de lo siguiente:

* En ellos queda precisada la relación jurídica entre las partes que intervienen en
una determinada operación, o sea sus derechos y obligaciones.

* Por lo tanto, constituyen un medio de prueba para demostrar la realización de los

actos de comercio

* Constituyen también el elemento fundamental para la contabilización de dichas

operaciones. * Permiten el control de las operaciones practicadas por la empresa
o el comerciante y la comprobación de los asientos de contabilidad
Factura
Una factura es un documento que respalda la realización de una operación
económica, que por lo general, se trata de una compraventa. En otras palabras, una
factura es el documento a través del cual una persona que vende puede rendir
cuentas, de forma instrumentalizada, al contrato de compraventa comercial.
La factura además reemplaza a la boleta en las transacciones de una organización
o negocio, para efectos impositivos; estas son válidas para los organismos
fiscalizadores dada la completa información que dan de cada transacción, como un
registro detallado de cada compra y venta.
Existen tres tipos de facturas, las que se denominan A, B y C, que, respectivamente
corresponden a las facturas ordinarias, rectificativas y recapitulativas.
 Factura ordinaria es un documento que sirve para dejar constancia de una
operación económica, ya sea esta una compraventa o la prestación de algún
servicio. Este tipo de factura debe recoger toda la información necesaria sobre
dicha operación.
 Factura rectificativa es un documento que detalla alguna corrección en la
factura ordinaria o bien la devolución de la mercancía. Esta factura se debe
emitir en caso que la factura original no cumpla con los requisitos establecidos
por la ley vigente. Asimismo, también se debe emitir una factura rectificativa en
caso que se produzca algún error con la mercancía, ya sean errores en el precio,
descuentos, devoluciones, etc.
 Factura recapitulativa ofrece la posibilidad de agrupar varias facturas emitidas
hacia un mismo destinatario y dentro de un mismo mes. Pero para que este
documento sea válido, es necesario anular dichas facturas.
Lista de empaque

(packing list en inglés) es un documento que le permite a todas las personas

involucradas en el tramite de exportacion identificar la mercancías; para lograr esto
es necesario un empaque cuidadoso que coincida con lo indicado en la factura.

Esta lista sirve para garantizar al exportador que durante el traslado de sus
mercancías se tendrá un documento que identifique el embarque completo, de esta
manera y en caso de percance se podrá hacer sin dificultad alguna las
reclamaciones que correspondan a la compañía de seguros.

La lista de empaque contendrá de forma clara:

La cantidad exacta de los artículos contenidos en cada una de las cajas, bultos,
envases, o dentro del tipo de embalaje utilizado.

Los números, marcas y/o símbolos que identifiquen a las mercancías

El documento de transporte
Es el elemento central de la planificación y el despacho de transportes. Éste
contiene toda la información necesaria para efectuar un transporte. Es posible crear
documentos de transporte usando un pool de trabajo. Se han definido diferentes
clases de documentos de transporte para permitir reflejar en el sistema las
diferentes formas de transporte utilizadas en su empresa. Por ejemplo, se utiliza el
documento de transporte individual para planificar y efectuar el transporte de
mercancías de un lugar a otro. Se utiliza el transporte colectivo para transportar
mercancías de uno o varios lugares de salida a uno o varios lugares de destino.
Existen clases de documentos separados que tratan transportes entrantes y
salientes, respectivamente.

Contrato de seguros
Asegura automáticamente todos los despachos de los bienes que se describen en
la póliza, contra las pérdidas o daños materiales que sufran por la realización de
alguno de los riesgos inherentes a su transporte, en los trayectos asegurados y
hasta por los límites pactados.

Certificado de origen
El certificado de origen acredita el lugar de origen de tus mercancías, con la finalidad
de satisfacer los requisitos aduaneros o comerciales. El origen de las mercancías
condiciona el tratamiento arancelario o comercial que se da a las mismas en el
momento de su entrada en un determinado territorio aduanero.
BIBLIOGRAFÍA

http://iabogado.com/guia-legal/su-empresa/la-letra-de-cambio-el-cheque-y-el-
pagare
http://iabogado.com/guia-legal/su-empresa/la-letra-de-cambio-el-cheque-y-el-
pagare
https://www.abanfin.com/?tit=recibo-bancario&name=Manuales&fid=eh00004
https://es.wikipedia.org/wiki/Vale
http://orleii.blogspot.com/