Instituto Tecnológico Superior

de los Ríos

Planeación Financiera

Trámites Legales y Gestión del Financiamiento

Responsable de Materias

M.A Luis Alfredo Méndez Jiménez

Estructura y Plan financiero del Negocio

MIELERA JUNIOR S.A DE C.V

Alumno

Demófilo Pérez Figueroa

Balancán, Tabasco a 16 de mayo del 2018

Resumen Ejecutivo

El presente proyecto tiene como finalidad llevar a cabo un conjunto de operación

integral que puedan aportar beneficios al sector apícola. En base a esto surge la
idea de crear la empresa Mielera Junior S.A de C.V, que se encontrara ubicada en
la colonia independencia del municipio de candelaria Campeche, desempeñando
así las actividades correspondientes al sector apícola. Lo que se pretende añadir a
este negocio es una venta más profesionalizada, es decir vender el producto
primordial que es la miel, venderlas con un nuevo plus, una etiqueta, un envasado,
etc. Ya que esto es muy importante para los clientes interesados en dicho sector,
así como también los apicultores, ya que para ellos se les estará ofreciendo un
equipo integral para que puedan dar el mantenimiento a sus colmenas. Esto es lo
que marcará la diferencia de nuestra competencia, aunque para este negocio no
existe desafío alguno que pueda ocasionar la competencia. Se llevaran a cabo
ventas de miel y ventas de los equipos del apicultor, se venderá la miel con un
marketing agregado, abasteciendo a nuestros principales clientes.
Contenido
1. Descripción del proyecto............................................................................................................. 1
Descripción y características del proyecto .......................................................................................... 1
2. Análisis del mercado y de la competencia .................................................................................. 1
Descripción del producto o servicio .................................................................................................... 1
Descripción del mercado ..................................................................................................................... 3
Análisis de la competencia directa e indirecta.................................................................................... 4
Comparación del o de los productos con los de la competencia........................................................ 5
Estrategias de promoción y ventas ..................................................................................................... 6
Tendencia de mercado ........................................................................................................................ 6
3. Aspectos técnicos de producción ................................................................................................ 7
Localización del negocio ...................................................................................................................... 7
Descripción del área de producción .................................................................................................... 8
Plano de distribución de maquinaria o equipo ................................................................................... 9
Capacidad Instalada .......................................................................................................................... 11
Programa de producción ................................................................................................................... 12
4. Aspectos generales de la organización y administración de la empresa .................................. 13
Constitución legal del negocio .......................................................................................................... 13
Régimen fiscal y obligaciones............................................................................................................ 13
Permisos y licencias requeridos para el funcionamiento.................................................................. 14
5. Organización para la operación y administración ..................................................................... 15
Organigrama...................................................................................................................................... 15
Funciones de los diferentes puestos ................................................................................................. 16
Periodo de operación, días trabajados y turnos por días ................................................................. 20
Recursos humanos requeridos para el negocio ................................................................................ 21
6. Aspectos económicos y financieros .......................................................................................... 22
Inversión de maquinaria, equipo y accesorios .................................................................................. 22
Inversión en capital de trabajo.......................................................................................................... 23
Estructura financiera y origen de los recursos .................................................................................. 25
Presupuesto de ventas ...................................................................................................................... 26
Presupuestos de egresos................................................................................................................... 27
7. Cronograma de instalación del proyecto .................................................................................. 28
8. Valoración global del proyecto de acuerdo al mercado, entorno y economía ......................... 29
Anexos ............................................................................................................................................... 30
 1. Descripción del proyecto

Descripción y características del proyecto

El propósito de este negocio es dedicarnos a la compra y venta de miel y así

poder incrementar el bajo nivel de ventas de miel. Se decide también apoyar este
sector porque los pequeños productores de miel no siempre cuentan con los
recursos financieros o de bienes tangibles para que puedan dar el mantenimiento
exhaustivo a las colmenas, y estas a su tiempo puedan ser grandes productoras
de miel. Es también por esto que surge este negocio, de igual forma uno de los
objetivos principales es darle un giro totalmente cambiante a las ventas de miel, ya
no venderla tal y como la compramos, si no darles ese plus al embasamiento.
La idea de este negocio es “ganar ganar”. Tomando como base esta idea se
pretende analizar el mercado para así primeramente contar con un local apropiado
para desarrollar las actividades que esto incluye: como por ejemplo, envasar
grandes cantidades de miel, entrada y salida de camionetas. Es importante contar
con herramientas como: garrafas de todos los tamaños, balanzas especiales,
medidor de madurez de la miel, etc. Con todo esto se pretende tener un negocio
redondo, donde también los pequeños productores salgan beneficiados.

2. Análisis del mercado y de la competencia

Descripción del producto o servicio

Las descripciones de productos son una parte importante (sino fundamental) del
proceso de conversión, ya que inciden en la determinación del consumidor al
momento de comprar. Como ya se ha mencionado con anterioridad, la idea de
crear este negocio es la implementación integral de servicios de calidad en el
sector apícola, así como también la compra y venta de la miel silvestre con un
etiquetado que distinga y haga más propio del producto. Se busca ser un negocio

1
redondo, ser una empresa que tenga que ofrecer, que vender para que de esta
manera se le dé un alto realce al producto de los pequeños productores.
No solamente buscar el bienestar propio si no también el bienestar de los
productores para que ellos sean nuestro principal ingreso del producto, que es la
miel como tal.
No hay mucho por describir en este producto, ya que no es un producto
procesado, no contiene conservadores. Debido a esto es que este negocio
también se dará a la tarea de envasar los productos y que estos tengan un
etiquetado. Pero es de tal importancia en el mercado que todas las familias
desean tener un embotellado de miel en su hogar, con la información de las
propiedades que este contiene, ya que esta tiene muchas funciones que pueden
contribuir al bienestar de nuestra salud.
Antes de iniciar a describir el producto principal, dicho de otra manera nuestro
principal agente económico, cabe recalcar que la visión empresarial de Mielera
Junior S.A de C.V es relucir empaques y embotellados en diferentes
presentaciones, para que de esta manera cause atracción en nuestros clientes,
pero sobre todo ofrecer la calidad genuina y natural del producto
Nuestro principal uso de almacenamiento será:
 Garrafas de distintos tamaños
 Bidones de diferente capacidad
 Botellas de diferentes tamaños
Así también ofrecer a nuestros productores todo el equipo completo que un
apicultor debe tener:
 Cajón completo
 Hojas de cera
 Ahumador
 Espátula
 Cepillo
 Cuchillo desoperculador
 Extractor de miel
 Overol, velo, guantes y botas

2
Tomando en consideración que esto último solo es un adicional para la empresa, o
tomarlo como un plus para generar confianza en nuestros clientes, es importante
recalcar y afirmar que todo el ciclo financiero del negocio dependerá de la miel y
su calidad que esta tenga.
En el lugar donde se desarrollará este negocio carece de productos con este plus
que se implementará al nuestro.

Descripción del mercado

El entorno mercadológico en el que se va a llevar a cabo la operación, las

compras y ventas de esta empresa apícola “Mielera Jr” es un entorno en el
cual no existe una competencia como esta, y esto nos permitirá tener un
buen desarrollo de ventas a nivel regional.
Es importante mencionar el origen y el surgimiento de la información
propiciada de la descripción de mercado, ya que para llevar a cabo esta
tarea cabe mencionar que se utilizaron dos tipos de fuentes de
investigación para que se precisara con exactitud la información del
mercado, estas son las siguientes:

 Fuentes primarias: Se recopila información de forma directa a través de

la observación, encuestación, entrevistas en profundidad, etc.
Usando como base la fuente anterior, a simple vista y como método de
observación directa podemos deducir que dentro de la región no se
encuentra ninguna empresa apícola que ofrezca todo lo integral que Mielera
Jr ofrece, dado estas circunstancias en su giro que toma es empresa única
en su medida.

 Fuentes secundarias: Fuentes de información de las cuales se extraen

datos e informaciones o estadísticas ya existentes, dispuestas o ya
elaboradas para otros fines.

3
 Nuestro estudio de mercado basado en este tipo de fuentes, podemos citar
que el nivel de productividad en el estado de Campeche ha sido, o está
siendo desaprovechada, lo cual genera en un 70 por ciento de
desaprovechamiento.

¿Cuál es el mercado al que vamos a dirigir nuestro producto?

Para responder a esta interrogante, es importante recalcar que esta
mielera es una empresa integral dentro de su sector. Entonces con
seguridad podemos decir que nuestros productos primarios (Equipo
completo para el apicultor) lo dirigimos a los productores quienes nos
abastecen el producto principal (la miel). Y de esta manera poder tener
suficiente producto para satisfacer los requerimientos de nuestros clientes,
las empresas con mayores exportaciones.
Para esta empresa los clientes potenciales son diversificados en dos, ya
que los pequeños productores y las empresas con mayores exportaciones
juegan un papel primordial en el ciclo económico.

Análisis de la competencia directa e indirecta

En cuestión de mercadotecnia es importante tener un conocimiento amplio acerca

de toda nuestra competencia para poder fijar posturas comerciales y
promocionales, ya sea que nuestros competidores sean más grandes o más
pequeños, influyen en las decisiones de la empresa. Por ello es importante
conocer los casos de éxito y fracaso de ellos y poder aprender de estas
situaciones para aplicarlas en nuestra empresa.
Dentro del sector apícola, podemos precisar que no existe una competencia
indirecta como tal, ya que este sector es muy original en cuanto a la calidad del
producto que ofrece la naturaleza, de tal modo que no requiere tener ningún tipo
de procesos. A esto se dedicara nuestro negocio. Ofrecer la miel virgen, miel de

4
calidad, con la publicidad de marketing ya mencionada. La competencia indirecta
no tiene lugar para el negocio, pero cabe mencionar que si en dado caso se diera
esta competencia seria el agua de azúcar, no obstante se decide excluir esta
competencia ya que no se encuentran clientes ni consumidores para este.
Por otro lado tenemos que la competencia directa son todos aquellos negocios
que venden un producto igual o casi igual a nuestro y que lo venden en el mismo
mercado en el que estamos nosotros, es decir, buscan a nuestros clientes para
venderles prácticamente lo mismo. Ya teniendo un concepto de lo que es este tipo
de competencia, entendemos que si hay un fuerte nivel de competencia para este
negocio, por mencionar a algunas de las competencias se presentan las
siguientes:
MIEL Y CERA DE CAMPECHE, S DE S.S, que se encuentra ubicada en Carretera
Campeche – Hampolo Km 1 S/N
En Champotón existe una receptora de miel, cabe destacar que esta empresa se
encuentra en proceso de venta. Es cierto que también existen otros pequeños
negocios de este rubro que se dedican en un 50 por ciento a lo mismo. Seguimos
haciendo hincapié que lo que nos diferenciará a la competencia es que Mielera Jr
S.A de C.V es un negocio integral.

Comparación del o de los productos con los de la competencia

¿Por qué nos diferenciamos de la competencia?

Mielera Junior S.A de C.V es una empresa completa dedicada especialmente al
bienestar laboral de los pequeños apicultores y también a la venta de miel por
mayoreo a las grandes receptoras de miel. Si bien sabemos que existen empresas
que se asemejan a esta, pero lo que nos diferencia es la calidad del producto y la
forma integral que se trabaja en cuanto a lo que ofrecemos, es decir somos una
empresa con un sistema de abastecimiento integral, agregar a esto también la
forma en la que vamos a vender nuestro producto, con etiquetado para la
distinción.

5
Estrategias de promoción y ventas
El objetivo de la promoción de nuestro producto es aumentar las ventas, atraer
clientes, y que ellos mismos hagan la ditactura de la calidad de la miel y la
completa gama de equipo para la apicultura que ofrecemos. Es por ello que se
decidió implementar un plan de promociones de marketing para que nuestro
producto y nuestra empresa sean reconocidos en el mercado.
A continuación mencionaremos las estrategias de promoción que entraran dentro
de nuestro plan de trabajo:
 Redes sociales: actualmente la tecnología juega un papel fundamental en la
permanencia de un negocio en el mercado, es por ello que la difusión a
través de las redes sociales será de gran utilidad para anunciarnos en los
diferentes medios que se presenten.
 Promociones en cuento a equipos de castración: aquí buscamos satisfacer
las necesidades de nuestros clientes, con el hecho de promocionarles todo
el equipo completo de cajas y para la mantención a las colmenas, así como
también el equipo de castración.
 Garantía en nuestros productos: Ofrecer las mejores herramientas para el
apicultor.
 Ofrecer pequeñas muestras, en cuanto a las ventas de miel: con esto
nuestros consumidores podrán comprobar que el producto que vendemos
es totalmente de calidad.

Tendencia de mercado
Otro factor muy importante a considerar es la tendencia de mercado porque es
aquí donde se aprecia la dirección o rumbo que tiene el mercado en un periodo de
tiempo determinado.
En el mercado influye mucho el conocimiento apícola de los consumidores, ya que
en esta región la mayoría de ellos tiene conocimiento básico en cuanto a las
herramientas que se ocupan dentro de este sector. Es entonces el conocimiento
que definirá el nivel de ventas, no tanto el hábito.

6
 3. Aspectos técnicos de producción

Localización del negocio

En base al estudio del mercado se decidió que el establecimiento del negocio

estará ubicado en la Colonia independencia del Municipio de Candelaria del
estado de Campeche que continuación se muestra en el siguiente mapa:
Macrolocalización

Figura 1. Macrolocalización

En este mapa se puede apreciar que la colonia independencia es la que esta

sombreada de rojo, para que así se pueda distinguir la ubicación real de la
empresa.
Microlocalización

Figura 2. Microlocalización

En este caso podemos apreciar ya, más específica y detalladamente la ubicación

del negocio, apreciando así las calles que lo rodean.

7
Descripción del área de producción

En esta área de operaciones es donde se llevaran a cabo nuestras actividades

cotidianas, actividad como carga y descarga de miel, y almacenaje de los bidones,
estas con los trabajos más resaltantes y los cuales ocuparan más espacios dentro
del área de producción, también considerar la entrada y salida de vehículos.
Este negocio no implica un sistema digital tan computarizado (aunque está en
nuestros planes para una correcta administración), pero en realidad los que nos
interesa es tener suficientes espacio para la realización de actividades como las
mencionadas anteriormente.
Partiendo de esto, tenemos que la construcción de nuestro negocio tendrá las
siguientes medidas:
30 metros de ancho por 45 metros de largo
Y dentro de estas medidas se contará con:
 Área de almacenaje y bodega
 Área de carga y descarga de los vehículos
 Bodega donde se exhibirán los equipos y herramientas para el apicultor
 Área de extracción, envasado y etiquetado
 Una oficina donde se llevará a cabo el control del negocio
 Un baño
 Área de capacitación (donde se darán las indicaciones de operación)
 Espacio del comedor o cocina

Estas son las áreas con las que contara este negocio, y a como se puede apreciar
no es tan complicado establecer toda la infraestructura del establecimiento, si no
la importancia estriba en operar correctamente dentro de estos espacios.
Para mayor comprensión en el siguiente apartado se mostrara en forma de plano,
las superficies detalladas del establecimiento.

8
Plano de distribución de maquinaria o equipo

Figura 3. Plano de distribución

9
Flujo del proceso Inicio

Descarga de miel

Almacenamiento de miel

Escurrido de bastidores Miel

Extracción

Colado

Recepción

Cera e impurezas Sedimentación

Filtrado

Bidones Envasado Envases pequeños

Etiquetado

Almacenamiento

Figura 4.Diagrama de flujo

Fin

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Capacidad Instalada
Maquinaria para los procesos

 Extractor de miel
 Filtros
 Bombas automáticas
 Envasadoras automáticas para frascos pequeños
 Envasadoras automáticas para los bidones
 Etiquetadora automática

Equipo para los procesos

 Overol
 Guantes
 Botas
 Ahumador
 Hojas de cera
 Espátula
 Cepillo
 Carritos para transportar
 Bidones de almacenaje
 Frascos de diferentes tamaños
 Velo

Para describir y señalar con exactitud la capacidad de almacenaje se necesita

saber el abastecimiento que nuestros clientes darán de entrada a nuestro negocio.
Entonces aproximadamente, basándonos en el nivel de producción, tenemos que
diariamente estaremos envasando:

5 bidones

10 garrafas grandes

10 garrafas chicas

Y de estos almacenados, se estará extrayendo para envasar los pequeños frascos

con su etiquetado.

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Programa de producción
En este caso cabe mencionar que no será un programa de producción tal y como
lo requiere el lineamiento, sino un programa de ventas mensuales y anuales. Ya
que este negocio se dedicara a la compra de miel y a la venta del mismo producto
con etiquetado para darle un valor agregado.

PROGRAMA MENSUAL DE VENTAS

Programa mensual de ventas

Ventas al mes

Bidones de miel 150

Garrafas de 20 litros 300

Garafas de 15 litros 300

Botellas 1 litro 750

Botellas de 600 ml 750

Tabla 1. Programa mensual de ventas

PROGRAMA ANUAL DE VENTAS

Programa anual de ventas

Ventas al año

Bidones de miel 1800

Garrafas de 20 litros 3600

Garafas de 15 litros 3600

Botellas 1 litro 9000

Botellas de 600 ml 9000

Tabla 2. Programa anual de ventas

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 4. Aspectos generales de la organización y administración de la empresa

Constitución legal del negocio

Constituir legalmente nuestra empresa nos permitirá que ésta sea legalmente
reconocida, que califique como sujeto de crédito, que podamos emitir
comprobantes de pago y que podamos comercializar y promocionar nuestros
productos con autoridad y sin restricciones.
 Se determina que este negocio será de Personalidad física, ya que la
figura jurídica en el que el titular de los derechos y obligaciones es una
persona.
De acuerdo al tipo de persona en el que hemos seleccionado, como única
opción en este rubro se deduce que nuestro negocio será una empresa
unipersonal: en este caso el propietario de la empresa asume la capacidad
legal del negocio, es decir, asume las obligaciones a título personal y de
forma ilimitada. Una Empresa Unipersonal tiene un solo propietario o dueño
denominado micro empresario, el cual es responsable del manejo de la
empresa.
Estas son las consideraciones que se deben tener en cuenta antes de
iniciar los trámites para la legalización del negocio, si estamos seguros de
la elección que hemos hecho, entonces ya, pasamos con el trámite.
Por ultimo cabe mencionar que son 4 socios los que pertenecen a este
régimen, constituyendo así una persona moral. Siendo uno de estos el
principal agente que estará a cargo de los derechos y obligaciones.

Régimen fiscal y obligaciones

Constituidos como persona moral y en el seguimiento del proceso de la misma,
somos capaces de contraer obligaciones y ejercer nuestros derechos.
Con el seguimiento de la constitución legal de este negocio, por consiguiente
tenemos que de los diferentes regímenes, el cual uno de ellos es el que como
participes de este negocio los socios deciden portar, y es el régimen de
Asalariados.

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 Como personas del Régimen de Asalariados tenemos diversas obligaciones ante
el SAT, las cuales, mencionaremos algunas en los siguientes puntos:

 Iniciar el proceso con la inscripción en el RFC (Registro Federal de

Contribuyentes).
 Mantener siempre actualizada la información en el RFC.
 Los asalariados deberán hacer su declaración anual.
 Entregar al patrón tu acta de nacimiento para que te inscriba en el RFC, si ya
estas inscrito, deberás de proporcionar tu RFC.
 Informar a tu patrón antes de que te haga el primer pago si tienes otro trabajo,
esto con el fin de que no se aplique nuevamente el subsidio al empleo.
 Solicitar la constancia de percepciones y retenciones y proporcionarla a tu
nuevo patrón.
Cabe mencionar e indicar que todo lo mencionado con anterioridad, se encuentra
en proceso de aceptación para poder ser un negocio constituido, está en trámites

Permisos y licencias requeridos para el funcionamiento

Para llevar a cabo las operaciones al favorecimiento de este negocio apícola es

necesario contar con permisos y licencias como:
 Permiso de uso del suelo antes de llevar a cabo la construcción del negocio
 Se necesitará licencia especial para hacer negociaciones desde el local
 Necesitaremos permiso de construcción
 Permisos para las ventas de lo que ofertaremos

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 5. Organización para la operación y administración

Organigrama

GERENTE GENERAL
Demófilo Pérez
Figueroa

ÁREA DE ÁREA DE EXTRACCIÓN

ALMACENAMIENTO Y ENVASADO
Rubicel Pérez Figueroa Rubicel Pérez Figueroa

ÁREA DE BODEGA
Demófilo Pérez Pedrero Figura 5. Diagrama de la empresa

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 Funciones de los diferentes puestos

GERENTE GENERAL
Demófilo Pérez
Figueroa

ÁREA DE ÁREA DE
ALMACENAMIENTO EXTRACCIÓN Y
Rubicel Pérez ENVASADO
Figueroa Rubicel Pérez
Figueroa

ÁREA DE BODEGA
Demófilo Pérez
Pedrero

Funciones que desempeñará el gerente:

 Administrar los recursos del negocio

 Asignar las tareas a los trabajadores
 Evaluar el desempeño de los trabajadores
 Supervisar a los encargados de área
 Hacer doble papel en diferentes puestos en cuanto alguno de los
trabajadores este ausentado
 Tener y llevar una buena relación con los clientes
 Operar las actividades del marketing para publicidad del negocio
 Crear y mantener un ambiente laboral donde todos estén vinculados

16
 GERENTE GENERAL
Demófilo Pérez
Figueroa

ÁREA DE ÁREA DE
ALMACENAMIENTO EXTRACCIÓN Y
Rubicel Pérez ENVASADO
Figueroa José Gpe Pérez
Figueroa

ÁREA DE BODEGA
Demófilo Pérez
Pedrero

Funciones que desempeñará el encargado del área de almacenamiento:

 Administrar los espacios de acuerdo al tamaño de los bidones, garrafas y

botellas.
 Direccionar las operaciones de entrada y salida del producto
 Control de la circulación de los vehículos
 Verificación del cumplimiento de las ordenes de pedido del producto o
equipos de venta

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 GERENTE GENERAL
Demófilo Pérez
Figueroa

ÁREA DE ÁREA DE
ALMACENAMIENTO EXTRACCIÓN Y
Rubicel Pérez ENVASADO
Figueroa José Gpe Pérez
Figueroa

ÁREA DE BODEGA
Demófilo Pérez
Pedrero

Funciones que desempeñará el encargado del área de extracción y envasado:

 Dirigir la ejecución de envasados asignados

 Analizar y coordinar la línea de embasamiento
 Gestionar y mejorar el proceso del área de envasado
 Definir las necesidades de mejora o mantenimiento de maquinaria

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 GERENTE GENERAL
Demófilo Pérez
Figueroa

ÁREA DE ÁREA DE
ALMACENAMIENTO EXTRACCIÓN Y
Rubicel Pérez ENVASADO
Figueroa José Gpe Pérez
Figueroa

ÁREA DE BODEGA
Demófilo Pérez
Pedrero

Funciones que desempeñará el encargado del área de bodega:

 Almacenar y resguardar los bienes materiales (equipo de apicultura)

 Informar al gerente la inseguridad del área
 Atender y abastecer el requerimiento de los clientes en cuanto al equipo de
apicultura
 Mantener actualizados los registros de inventarios de los equipos de
apicultura

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 Periodo de operación, días trabajados y turnos por días

CARGO TURNOS DÍAS DE TRABAJO

Matutino Vespertino Domingo Lunes Martes Miércoles Jueves Viernes
Gerente 10:00 am X X X X X X
A 6:00
pm
Área del 9:00 am 2:00 pm A X X X X X X
almacenamiento A 12:00 7:00 pm
pm

Área de 8:00 am X X X X X
extracción y A 1:00
envasado pm

Área de bodega 8:00 am 3:00 pm A X X X X X X

A 12:00 8:00 pm
pm

Tabla 3. Programa de operación

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 Recursos humanos requeridos para el negocio

Para tener en claro lo que es un empleo directo e indirecto, vamos a iniciar este
apartado donde describiremos de manera breve que significa cada uno de estos
conceptos y de esta manera poder señalar con exactitud los que este negocio
podría generar.
Entonces tenemos que:
Los empleos directos de una empresa son aquellos quienes trabajan en las
fábricas en sus cadenas de montaje, los empleados de las oficinas, los
vendedores de esa empresa, etc. Se refieren a los casos en que el personal es
contratado directamente por la empresa.
Por otro lado los empleos indirectos son los generados por la actividad económica
de dicha empresa.
Teniendo ya la claridad muy específica de dichos conceptos, describiremos los
empleos generados por este negocio:

Ubicación
Cargo Empleo directo Empleo indirecto Descripción
del negocio
Auxiliar del área de
2
extracción y envasado
Auxiliar del área de
1
almacenamiento
Auxiliar del área de 1
Candelaria bodega
Vigilantes 1
Transporte de equipos Llevar los equipos del apicultor
2
a las viviendas a donde el cliente lo requiera
Auxiliares eventuales para
Coteros 3
descargar la miel

Tabla 4. Empleos directos e indirectos

21
 6. Aspectos económicos y financieros

Inversión de maquinaria, equipo y accesorios

INVERSIÓN FIJA Cantidad Costo unitario Costo Total

Terreno 1 $120,000.00 $120,000.00

Construcción 1 $500,000.00 $500,000.00
Equipos de Oficina 1 $20,000.00 $20,000.00
Equipos de Transporte 3 $100,000.00 $300,000.00
Equipos auxiliares 1 $50,000.00 $50,000.00
Cajón Completo 50 $220.00 $11,000.00
Hojas de Cera 500 $3.00 $1,500.00
Ahumador 30 $300.00 $9,000.00
Espátula 30 $100.00 $3,000.00
Cepillo 30 $25.00 $750.00
Carrito para Transportar 1 $600.00 $600.00
Cuchillo Desoperculador 30 $80.00 $2,400.00
Extractor de miel 2 $4,500.00 $9,000.00
Bombas automáticas 1 $3,000.00 $3,000.00
Envasadoras automáticas para frascos pequeños 1 $4,500.00 $4,500.00
Envasadoras automáticas para bidones 1 $5,000.00 $5,000.00
Etiquetadora automática 1 $1,500.00 $1,500.00
Bidones de Almacenaje 30 $350.00 $10,500.00
Garrafas grandes 50 $25.00 $1,250.00
Garrafas chicas 50 $20.00 $1,000.00
TOTAL $1,054,000.00

Tabla 5. Inversión fija

22
Inversión en capital de trabajo

SALARIO DE LOS TRABAJADORES

CARGO QUE DESEMPEÑA SALARIO TOTAL

QUINCENAL

GERENTE $ 8,000.00 $ 8,000.00

ÁREA DE ALMACENAMIENTO $ 3,500.00 $ 3,500.00

ÁREA DE EXTRACCIÓN Y $ 4,500.00 $ 4,500.00

ENVASADO

ÁREA DE BODEGA $ 3,500.00 $ 3,500.00

TOTAL $ 19,500.00
Tabla 6. Salario de empleados

GASTOS DE OPERACIÓN Costo Total

Agua $ 200.00 $ 200.00

Luz $ 4,000.00 $ 4,000.00

TOTAL
$ 4,200.00
Tabla 7. Gastos de operación

23
 Costo
Equipo Cantidad Costo Total
unitario

Overol 10 $400.00 $4,000.00

Velo 50 $150.00 $7,500.00

Guantes 30 $120.00 $3,600.00

Botas 25 $320.00 $8,000.00

TOTAL $23,100.00

Tabla 8. Gastos en equipo

INVERSIÓN DE CAPITAL DE TRABAJO

TOTAL DE SALARIOS
$ 19,500.00

TOTAL DE GASTOS DE OPERACIÓN $ 4,200.00

TOTAL DE GASTOS DE EQUIPO $23,100.00

TOTAL
$ 46,800.00

Tabla 9. Inversión de capital de trabajo

24
Estructura financiera y origen de los recursos

INVERSIONES TOTALES

INVERSIÓN DE CAPITAL DE
$ 46,800.00
TRABAJO

INVERSIÓN FIJA $1,054,000.00

TOTAL $ 1,100,800.00

Tabla 10. Inversiones totales

Número de socios Porcentaje que representa Aportación en pesos

25% $ 275,200.00
Socio 1

25% $ 275,200.00
Socio 2

25% $ 275,200.00
Socio 3

25% $ 275,200.00
Socio 4

Tabla 11. Aportaciones de socios

25
Presupuesto de ventas

Presupuesto de ventas

Producto Se vende por: Precio

Miel Kg $ 45.00

Tabla 12. Precio del producto

Presupuesto de ventas

Equipo Precio

Cajón completo $ 350.00

Hojas de cera $ 6.00

Ahumador $ 400.00

Espátula $ 150.00

Cepillo $ 50.00

Cuchillo desoperculador $ 120.00

Extractor de miel $ 6,000.00

Overol $ 500.00

Velo $ 200.00

Guantes $ 180.00

Botas $ 350.00
Tabla 13. Precio del equipo del apicultor

26
 Presupuestos de egresos

SALARIO DE LOS TRABAJADORES

CARGO QUE DESEMPEÑA SALARIO TOTAL

QUINCENAL

GERENTE $ 8,000.00 $ 8,000.00

ÁREA DE ALMACENAMIENTO $ 3,500.00 $ 3,500.00

ÁREA DE EXTRACCIÓN Y $ 4,500.00 $ 4,500.00

ENVASADO

ÁREA DE BODEGA $ 3,500.00 $ 3,500.00

TOTAL $ 19,500.00

Tabla 14. Salario de los trabajadores

GASTOS DE Total presupuestos

OPERACIÓN Costo Total mensual
$ $ Total de $
Agua 200.00 200.00 salarios 19,500.00
$ $
Total de $
Luz 4,000.00 4,000.00
operación 15,200.00
$ $
Fletes o Transportes 8,000.00 8,000.00 $
$ $ Total 34,700.00 Quincenal
Otros Gastos 3,000.00 3,000.00 $
$ Total 69,400.00 Mensual
TOTAL
15,200.00
Tabla 15. Gastos de operación

27
 7. Cronograma de instalación del proyecto
Grafica de Gantt

Meses
1 2 3 4 6 7
Actividad Responsable
Semanas
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24
Análisis de la
situación Todo el equipo
Selección y
definicion del
campo Todo el equipo
Definición de
los objetivos Gerente definido
Justificación
del proyecto Todo el equipo
Cronograma
de trabajo Gerente definido
Especificación
de recursos Todo el equipo
Producción
de medios Todo el equipo
Ejecución del
proyecto Todo el equipo
Evaluación
del proyecto Gerente definido
Informe final Gerente definido

Tabla 16. Grafica de Gantt

28
 8. Valoración global del proyecto de acuerdo al mercado, entorno y
economía
FODA
Fortalezas
Conocimiento del sector
Conocimiento del producto y del proceso
productivo
Conocimiento de la tecnología
Investigación y conocimiento actualizado
de la industria
Capacidad de dirección
Condiciones botánicas, respecto a la
variedad y cantidad de bosque y flora
nativa en la zona
Propiedad de los terrenos
Debilidades
No hay operaciones una temporada del
año
Oportunidades
Potencial de la región para desarrollar la apicultura
Respaldo de programas de asistencia técnica y
proyectos vinculados al sector
Limitado desarrollo de producción profesionalizada
Demanda insatisfecha del mercado regional de miel
envasada
Preferencias de la miel envasada y etiquetado
Auge de tendencias de protección al medio
ambiente
Aprovechamiento de los subproductos de la
colmena
Amenazas
Afectaciones climatológicas
Plagas y enfermedades de las abejas
Deflación de los precios de los productos apícolas
Tabla 17. Foda
29
Anexos

30
31
32
33
34
35