FACULTAD DE INGENIERÍA DE

PRODUCCIÓN Y SERVICIOS

CURSO: INGENIERÍA FINANCIERA

DOCENTE: ING. JOSÉ CÁRDENAS

INTEGRANTES:

 ALBINO RANILLA, DIANA

 GÓMEZ ROBLES, NESSER
 MAMANI SUMIRI, PAOLA
LUCILA
 ZAMBRANO HUAMANI, JOSEF
 ALFÉREZ NINA, ELVIS ELMER
Tabla de contenido

1. ORIGEN Y APLICACION DE LA EMPRESA CASA GRANDE S.A.A. ............................................. 3

1.1. INTERPRETACION DE ORIGEN Y APLICACION: ............................................................... 4
2. SIMULACION DE MONTECARLO ............................................................................................ 5
3. FORMULACION DE ESCENARIOS PARA PRESUPUESTO DE CAJA ........................................... 6
4. APALANCAMIENTO FINANCIERO Y ECONOMICO.................................................................. 6
5. INTERPRETACION DE ORIGEN Y APLICACION DEL DOCUMENTO DEL INGENIERO ............... 7
1. ORIGEN Y APLICACION DE LA EMPRESA CASA GRANDE S.A.A.

TABLA N.º 1: DATOS DEL ESTADO DE ORIGEN

Y APLICACIÓN DE LA EMPRESA CASA GRANDE
S.A.A.
 TABLA Nº2: ESTADO DE ORIGEN Y APLICACIÓN DE
FONDOS

1.1. INTERPRETACION DE ORIGEN (FUENTE) Y APLICACIÓN (USO):

 INTERPRETACIÓN PARCIAL DE LAS CUENTAS

ACTIVO CIRCULANTE

En el activo circulante nos muestra que el efectivo y equivalente de efectivo disminuye lo que
nos dice que es un origen (fuente) esto nos da a entender que a una mayor utilidad puede
convertirse en dinero efectivo fácilmente.

En cuentas por cobrar podemos ver que sería aplicación (uso) lo que nos dice que hay una
menor utilidad.
En la parte de inventarios pertenece a origen (fuente) lo cual nos dice que puede ser utilizado
para aumentar la parte del activo.

ACTIVO FIJO

En la sección de activo fijo vemos que en cuentas por cobrar sería un uso (aplicación) el cual
nos dice que nuestras utilidades aumentarían.

En la propiedad, planta productora y equipo tenemos un uso debido a que disminuye esto es
una disminución en el pasivo y también una disminución en las utilidades de la empresa.

PASIVO CIRCULANTE

En obligaciones financieras tenemos un uso lo cual nos da a entender que hay una disminución
del pasivo y por ende una disminución del crédito a los proveedores.

En proveedores tenemos un origen (fuente) lo que nos dice que es un aumento del pasivo y
nos ayuda a disminuir las cuentas.

PASIVO FIJO

En la parte de obligaciones financieras tenemos una aplicación (uso) lo que nos dice que
tenemos una disminución del pasivo y es utilizado para aumentar el activo

El patrimonio aumenta y nos dice que es una fuente (origen) y que aumenta el dinero de los
propietarios o socios el cual dicho dinero tendrá que ser repartido entre ellos con fines de
mejorar la empresa.

 INTERPRETACION
 El resultado de igualdad ( fuente) 32 011 = 32 011 (uso ) nos indica que: Por
principio de partida doble (lukas pasiolo) se debe sustificar que no hay deudor
sin acreedor ni viciversa. Caso contario si no esta justicado algo esta mal. Por
ende todo se debe justificar sin ninguna ecepcion, caso contario como sucede
en la vida real seria labado de activos ( en donde no se puede justicar con
nada)
 RECORDAR QUE: LA GENERACION INTERNA FONDOS DEBE FINANCIAR PRIMERO QUE
TODOS LOS DIVIDENDOS Y LO QUE QUEDE DEBE APLICARSE A CORTO Y/O LARGO
PLAZO DEPENDIENDO DE LA POLITICA DE CRECIMIENTO DE LA EMPRESA.

 Como se ve en la tabla de balance general, las variaciones de fuentes y usos

nos muestra que: la apliacion de cuentas por cobrar aumenta en 12 125 el
cual indica que es un uso el cual es una cuenta que es a corto plazo y es
favorable para la empresa casa grande SA ya que su fuente tambien es a corto
plazo.
 Que los inventarios disminuyeron el cual indica que la cantidad de dinero
puede ser utilizado para pagar a los proveedores o las obligaciones financieras.

2. SIMULACION DE MONTECARLO
3. FORMULACION DE ESCENARIOS PARA PRESUPUESTO DE
CAJA

4. APALANCAMIENTO FINANCIERO Y ECONOMICO

 5. INTERPRETACION DE ORIGEN Y APLICACION DEL DOCUMENTO DEL INGENIERO

estado de origen y aplicación de fondos

www.economia-excel.com EMPRESA Ejemplo SA

BALANCES TOTAL VARIACIONES VAR. CIRCULANTE VAR. CAPITAL FIJO

CUENTAS 2006 2007 AUMENTO DISMINUCIÓN APLICACIÓN ORIGEN APLICACIÓN ORIGEN
ACTIVO CIRCULANTE
Caja y bancos 420,000.00 390,000.00 30,000.00 30,000.00
Clientes 1,540,000.00 1,500,000.00 40,000.00 40,000.00
Otros deudores 30,000.00 35,000.00 5,000.00 5,000.00
Existencias 4,240,000.00 4,300,000.00 60,000.00 60,000.00

ACTIVO FIJO
Inmovilizaciones financieras 1,050,000.00 1,000,000.00 50,000.00 50,000.00
Instalaciones 10,500,000.00 10,700,000.00 200,000.00 200,000.00
Terrenos y construcciones 7,000,000.00 7,100,000.00 100,000.00 100,000.00
Gastos establecimiento 70,000.00 50,000.00 20,000.00 20,000.00

TOTAL ACTIVO 24,850,000.00 25,075,000.00

 PASIVO CIRCULANTE
Créditos bancarios a corto 700,000.00 900,000.00 200,000.00 200,000.00
Proveedores 2,000,000.00 2,300,000.00 300,000.00 300,000.00
Otras deudas a corto plazo 1,000,000.00 900,000.00 100,000.00 100,000.00

PASIVO FIJO
Empréstitos 2,000,000.00 2,000,000.00
Amortización acumulada 1,500,000.00 1,600,000.00 100,000.00 100,000.00
Resultados periodo 100,000.00 75,000.00 25,000.00 25,000.00
Deudas a largo 2,550,000.00 2,300,000.00 250,000.00 250,000.00
Capital 15,000,000.00 15,000,000.00

TOTAL PASIVO 24,850,000.00 25,075,000.00 740,000.00 740,000.00 165,000.00 570,000.00 575,000.00 170,000.00
VAR. CIRCULANTE-FONDOS 405,000.00 405,000.00
570,000.00 570,000.00 575,000.00 575,000.00
  INTERPRETACIÓN PARCIAL DE LAS CUENTAS
ACTIVO CIRCULANTE

En el activo circulante nos muestra que caja y bancos disminuye lo que nos dice que es un
origen (fuente) esto nos da a entender que a una mayor utilidad puede convertirse en dinero
efectivo fácilmente.

En clientes podemos ver que sería un origen lo que nos dice que hay una menor utilidad.

En la parte de existencias pertenece a aplicaciones (fuente) lo cual nos dice que puede ser
utilizado para aumentar la parte del activo.

ACTIVO FIJO

Podemos ver que en Inmovilizaciones financieras estos disminuyen por tanto es un origen, en
cambio en instalaciones y terrenos y construcciones son aplicaciones.

PASIVO CIRCULANTE

En amortización acumulada tenemos una disminución del crédito a los proveedores.encambio

las deudas a corto plazo han aumentado.

PASIVO FIJO

Observamos que el resultado periodo y deudas a largo plazo han aumentado, en cambio la
amortización acumulada ha disminuido. En general el capital se mantuvo.