4.

2 Con toda la información que se maneja, ahora se puede elaborar el Flujo de Caja del negocio

FLUJO DE EFECTIVO

PERÍODOS TOTAL
CONCEPTO 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Lempiras
INGRESOS (A)
VENTAS 100 000 100 000 100 000 100 000 100 000 150 000 100 000 100 000 100 000 150 000 100 000 150 000 L 1 350 000

EGRESOS (B) 1 201 000

ACTIVO FIJO 625 000
TERRENOS E
INSFRAESTRUCTURA
MAQUINARIA EQUIPO
/VEHICULO
400 000
HERRAMIENTAS 200 000
MUEBLES Y ENSERES 25 000
GASTOS PRE OPERATIVOS
MATERIA PRIMA / INSUMOS

12 000 12 000 12 000 12 000 12 000 12 000 12 000 12 000 12 000 12 000 12 000 12 000 120 000
MANO DE OBRA INDIRECTA
COSTOS INDIRECTOS
GASTOS ADMINISTRATIVOS 20 000 20 000 20 000 20 000 20 000 20 000 20 000 20 000 20 000 20 000 20 000 20 000 240 000

GASTOS DE VENTAS 18 000 18 000 18 000 18 000 18 000 18 000 18 000 18 000 18 000 18 000 18 000 18 000 216 000
SALDO ANTES DE IMPUESTOS
(A-B)
149 000
No paga porque esta
IMPUESTOS excenta

SALDO ECONÓMICO (C)

149 000
ACTIVIDAD DE Cantidad anual
FINANCIAMIENTO
Aporte de Capital propio 37 500 37 500 37 500 37 500 37 500 37 500 37 500 37 500 37 500 37 500 37 500 37 500 37 500 450 000
Préstamos 850 000
Amortización 127 500
NETO actividad de
financiamiento (D) 1 172 500
INCREMENTO NETO DE 149 000
EFECTIVO (C+D)
EFECTIVO AL INCIO DEL 1 321 500
PERIODO
EFECTIVO AL FINAL DEL 120 500
PERIODO

 Para obtener el saldo al final del periodo tómanos en cuenta los egresos ( 1 321 500 menos 1 201 000 = 120 500)
 Se toma una cantidad anual