PROBLEMA

Se constituye la sociedad Comercial PC Ltda. El 2 de Enero de 2019, en

la notaria 3 de Popayán Cauca, con escritura pública 1297, bajo el numero
e inscrita en la cámara de comercio mediante matricula mercantil 2308;
con un mil cuotas de interés social con un valor nominal de $ 20.000 c/u.

 El socio A: Aporta en efectivo $2.000.000 y un vehículo cuyo valor

es de $6.000.000.
 El socio B: Aporta muebles y enseres por valor de $4.000.000 al
igual que un equipo de cómputo por valor de $4.000.000.
 El socio C: Aporta una oficina por valor de $8.000.000.
Se utilizara para inventarios el sistema permanente y el método promedio
ponderado.
Lista de lo que se conoce:
1. Las inversiones que realizan los 3 socios para la compra del
vehículo, los muebles, los enseres, el equipo de cómputo y la
oficina.
2. El valor de los pagos de constitución en efectivo con lo cual pagan
los Honorarios del Abogado, el Registro Notarial, la Matrícula
Mercantil y los Trámites que son necesarios para inscribir en la
cámara de comercio la Sociedad Comercial PC Ltda.
3. Las inversiones realizadas y los gastos solicitados para débito y
crédito de los Bancos, de la Chequera, la Caja General para abrir la
cuenta corriente y emitir Notas Debito en el banco la Colmena.
4. Las compras que se realizan de papelería a crédito a la Papelería
Luz SAS para consumo interno, por un valor de $1.200.000 con un
IVA del 19%+ Retención en las compras por un valor de 2,5% y las
compras de producto gravado de papelería a los Proveedores
nacionales Proveedor Niazo Carta con un Iva del 19% y una
retención en la fuente de compras del 2,5%.
5. El valor de los cheques que son generados para pagar cada uno de
los servicios que se van adquiriendo para la empresa, sus
empleados y clientes con respecto a Seguros.
6. Las compras que se realizan para adquirir los seguros contra
incendios con un valor de la prima de $550.000 en la aseguradora
Seguros el Estado S.A.
7. El valor de las ventas de papelería que se dan al cliente Nacional
Miscelánea el Vecino al x mayor con una Iva del 19% y una
retención en la fuente de ventas del 2,5%.
8. El valor de los costos y los gastos para pagar los servicios de
acueducto, energía eléctrica, teléfono.
 9. Se cancelan la nómina de sueldos al gerente por un valor de
$1.200.000 teniendo en cuenta que trabajo 60.000 horas para
lo cual se le hace descuentos a su salario con respecto a aportes
a salud, pensión y embargos judiciales.
10. Cada gasto, compra y venta que se realizan se reportan en la
cuenta de Bancos de la sociedad Comercial PC Ltda. y en la Caja
general de la Empresa.
11. Se cuenta con una contabilización de cada gasto, compra y
venta que se realizan los cuales se reportan en la cuenta de
Bancos de la sociedad Comercial PC Ltda. y en la Caja general
de la Empresa y se registran según si son débitos o créditos están
bien registradas en la hoja de contabilización según los datos
registrados en la Hoja de Diario aquí se encuentran almacenados
el código, la cuenta, el concepto y el valor en la columna de
débitos o créditos para conocer a cual contabilización pertenece
cada inversión realizada por la Empresa.
12. Se conocen los Saldos y los Balances que entran y salen de la
Empresa, lo que se debe y haber hecho, pagado y adquirido
conociéndose cuales son los gastos, ganancias, pérdidas y
utilidades que ha tenido la sociedad Comercial PC Ltda.
13. Se cuenta con el Registro de cada Contabilización del taller
propuesto de acuerdo a si son Débitos o Créditos, chequeándolos
con un SI o un NO de acuerdo a si están bien registrados o NO:
Entre los Débitos: Son pasivos, debido a que son obligaciones de pago a
favor de terceros por operaciones comerciales, por gastos de constitución
en efectivo, manejo de cuentas corrientes suministradas por el Banco,
gastos bancarios, chequeras, descuentos en el IVA.
Los débitos son pasivos, patrimoniales e invierten ingresos, generan
aumentos en los gastos y en los costos de venta.

Activos: Oficinas, materias primas como: Carros, Muebles y enseres,

equipos de procesamiento de datos, útiles y papelería.
Patrimonio: Aportes socios A, B, C de la Sociedad Comercial PC Ltda.
Pasivos: Honorarios, Registro Notarial, Matrícula Mercantil, Trámites,
Caja general, Sueldos, Horas Extra, Embargos Judiciales, Aportes a salud,
Aportes a pensión, Salarios por pagar, Seguros Alfa y Seguros
Aseguradora Seguros del Estado S.A, Iva descontable 19%.
Ingresos: Caja general. Ventas al cliente Nacional Miscelánea el Vecino.
Costos: Bancos, Bancos Moneda Nacional, Costos y gastos por pagar.
Gastos: Retención por Honorarios 11% y en la fuente compras x un 25%,
Gastos bancarios-chequera, Seguros de Incendios, Pago de servicios
públicos: Acueducto y alcantarillado, Energía eléctrica, Teléfono. Pago a
Proveedores nacionales Proveedor Niazo Carta, Papelería Mafalda, para
pagar productos gravados de papelería con un 19% y un crédito de 30
días.
Entre los Créditos: Son pasivos, generan aumentos en los patrimonios y
en los ingresos de la sociedad y así mismo disminuyen en los Gastos y en
los costos de Venta.
14. Se tiene el valor del saldo ya sea débito o crédito de cada
cuenta de acuerdo al código otorgado, se deben hallar sumas
iguales y el Total de los Gastos y Costos de los Débitos invertidos al
igual que el total de los ingresos generados, las utilidades o
pérdidas que se han hallado.
15. Se tiene el Balance de Comprobación y el Diario de cada una
de las contabilizaciones para la Hoja Taller que solicita el ejercicio.

Lista de lo que NO se conoce:

1. El Informe Gerencial que se llena de acuerdo a la información

obtenida en los Estados Financieros y en el Estado de Resultado
Integral.
2. Los Estados Financieros en los cuales se deben encontrar los
Datos de los Activos, Pasivos y Patrimonios de la Empresa.
3. Los Estados de Resultado Integral en los que se deben encontrar
la información de Ingresos, Gastos y Costos de acuerdo a la Hoja
de Balance de Comprobación y Resultados.
4. Los valores del Activo Corriente, los Activos No Corrientes, el Total
del Activo, Pasivo y Patrimonio neto, pasivo no corriente,
patrimonio neto y total pasivo más patrimonio neto.

Lista de lo que se necesita hacerse para resolver el

problema:
1. Identificar la estructura de los estados de situación financiera y de
resultados integral de acuerdo a los Datos registrados en las Hojas
de Balance de Comprobación y Resultados.
2. De acuerdo con la hoja de Balance de Comprobación y los saldos
en las cuentas de Balances se debe hallar el valor de los Activos,
Pasivos y Patrimonios.
3. Realizar informe general financiero sobre los datos obtenidos en los
literales anteriores y dar las conclusiones sobre ello.