Escolar Documentos
Profissional Documentos
Cultura Documentos
GRANADUA/IV/dt 5
28 de marzo de 2003
3.34.45
________________________
DOCUMENTO ELABORADO POR LA ADUANA NACIONAL DE BOLIVIA.
INTRODUCCIÓN
Una suerte de procesos de integración abren camino al nuevo rumbo de las relaciones
internacionales, corriente basada en el intercambio comercial de productos. Este obliga
a los Estados a contar con Instituciones aduaneras cada vez más modernas, efectivas y
eficientes al momento de facilitar el comercio exterior.
Malla Curricular
La propuesta del Programa Nacional de Formación en Materia Aduanera de la Aduana
Nacional de Bolivia contiene los siguientes módulos de aprendizaje:
Función Pública Aduanera
El ABC de la Aduana Nacional
Integración Económica
Comercio Exterior
Legislación Aduanera
Regímenes Aduaneros
Documentación Aduanera
Nomenclatura Arancelaria
Valoración Aduanera
Derechos de Aduana
Control Aduanero
Lucha contra el fraude e Investigación Aduanera
Ilícitos Aduaneros
Sistemas Informáticos
Convenios Internacionales
Cooperación y Asistencia Técnica
Gestión Institucional
-2-
Metodología de Aprendizaje
Objetivo
Proporcionar conocimientos teóricos a cerca de la función pública aduanera y su
importancia en la estructura del Estado.
El Estado
Estructura del Estado
La función pública
El sistema Aduanero
La Aduana
o Organización
o Funciones
La Carrera Aduanera
Objetivos de Aprendizaje
Al finalizar el módulo el funcionario aduanero conocerá los modelos de estructuras de
Estado, así como la función de la aduana dentro de la sociedad y su importancia
en el desarrollo del pías y de la integración regional.
Metodología de Aprendizaje
La metodología se dará a través de talleres y exposiciones magistrales en los cuales se
aplique una interacción entre los participantes donde se analicen y discutan casos
prácticos.
Bibliografía
Objetivo
Proporcionar a los funcionarios de la Aduana Nacional los conceptos básicos de la
actividad aduanera, las bases éticas sobre las cuales se desenvuelve, las normas de
comunicación, así como las nociones de comercio exterior, técnica aduanera y el
sistema informático SIDUNEA++.
Contenido
Integridad Aduanera
o Principios Morales y Propiedad Pública
o Principios generales sobre la colaboración
o Derechos, garantías y obligaciones de los operadores de comercio
exterior
o Obligaciones morales con el público
o La función pública como vocación de servicio
o La integración de valores en la toma de decisiones
o El secreto profesional
o Cultura organizacional
Manual de Comunicación y Estilo
o Qué es la comunicación
o La comunicación interna
o Comunicación Interpersonal
La Función Pública
o Que es la función pública aduanera
o Responsabilidad por la función pública aduanera
. Organización de la ANB
o Estructura Organizativa
o Niveles de autoridad
Nociones básicas de Comercio Exterior
o Conceptos
o Instrumentos de comercio exterior
o Importación exportación
Nociones básicas de Normativa Aduanera
o Normas y procedimientos aduaneros
Conceptos Básicos del SIDUNEA++
o Objetivos del SIDUNEA++
o Descripción del SIDUNEA++
Herramientas informáticas de apoyo (Microsoft Word y Excel)
o Word (Aplicación e integración de paquetes)
o Excel (Aplicación e integración de paquetes)
Objetivos de Aprendizaje
Al finalizar el módulo el funcionario conocerá la organización de la Aduana Nacional,
aplicará el manual de Estilo y de Comunicación, comprenderá la filosofía de la función
pública y el Código de Ética, tendrá nociones básicas de comercio exterior y técnica
-4-
aduanera además de información básica a cerca del SIDUNEA++, además de utilizar
las herramientas informáticas de apoyo.
Metodología de Aprendizaje
La metodología incluye sesiones teórico - prácticos y actividades interactivas,
participativas, análisis y discusión sobre casos prácticos.
Bibliografía
Ley General de Aduanas y su Reglamento
Código de Ética de la Aduana Nacional
Estatuto del Funcionario público
Ley del Sistema de control Gubernamental (SAFCO)
Manual de Comunicación y Estilo de la Aduana Nacional
Guía del Exportador y del Importador
Manuales de Usuario de Word y Excel
Objetivo
Contenido
Teoría de la Integración Económica
Formas de Integración
ALADI
o Antecedentes
o Objetivos
o Mecanismos
o Origen de las Mercancías
o Acuerdos de Complementación Económica
Rubricados por Bolivia, en el marco de ALADI:
ACE 22 Bolivia-Chile
ACE 36 Bolivia-Mercosur
ACE 31 TLC Bolivia –México
ACE 47 Bolivia-Cuba
MERCOSUR
ALCA
S.G.P. y L.P.A.A.
Otros Procesos de Integración
Objetivos de Aprendizaje
Al finalizar el módulo el funcionario manejará los aspectos teórico prácticos de las
etapas de integración y describirá los procesos de integración regional y continental y
los objetivos de los mismos, interpretando el alcance de los Acuerdos Comerciales
firmados por nuestro país.
Metodología de Aprendizaje
La metodología se dará a través de sesiones magistrales priorizando los estudios de
casos.
Bibliografía
Normativa de ALADI
Normativa Andina
Convenio MERCOSUR
Acuerdos de Complementación Económica
Suscritos por Bolivia
Mesas de negociación ALCA
Objetivo
Contenido
Objetivos de Aprendizaje
Al finalizar el módulo el funcionario manejará correctamente los aspectos teóricos
(principios, procedimientos y normas) del comercio internacional (OMC y OMA)
mecanismos reguladores del comercio exterior.
Metodología de Aprendizaje
La metodología se dará a través de sesiones teórico – magistrales como prácticos –
talleres propiciando que los participativas analicen y discutan casos prácticos.
Bibliografía
Documento GATT
Documento OMC
Documento OMA
INCOTERMS 2000
Publicaciones de la C.C.I.
Las economías andinas. Evolución y perspectivas: César Ferrari, Clark
Reinolds y Reinhart Wetterman
Comercio internacional : José Luís Jerez Riesco
Economía Internacional: Chacholiades Miltiades
V. LEGISLACIÓN ADUANERA
Objetivo
Contenido
Fuentes del Derecho Aduanero
Categoría de las disposiciones y normales legales, principios
constitucionales, tributarios y aduaneros
Relaciones del Derecho Aduanero con otras ramas del Derecho
Nociones generales de derecho Constitucional, Tributario, Penal, Procesal
Penal, Administrativo, Comercial y Civil
Clasificación del Derecho Aduanero
El Convenio de Kyoto
Sistema tributario: principales tributos
Potestad Aduanera y Potestad tributaria
Obligación tributaria aduanera
Procedimiento penal ordinario
Objetivos de Aprendizaje
Al finalizar el módulo el funcionario aplicará efectivamente los mecanismos jurídicos
apropiados en materia aduanera (tributación, ilícitos, etc.).
-7-
Metodología de Aprendizaje
La metodología se dará a través de sesiones teórico – magistrales, prácticos – talleres y
visitas in situ a salas penales propiciando que los participativas analicen y discutan
casos prácticos.
Bibliografía
Ley General de Aduanas y Reglamento
Derecho Aduanero: Máximo Carvajal
Derecho aduanero: Alba Rodrigo, Alba Mercedes
Código de Comercio
Ley 843
Código Penal
Nuevo Código de Procedimiento Penal
Código Civil
Delito de contrabando: Albarracin Vidal
Legislación comparada
o Convenio de Kyoto
o Ley de Aduanas Perú
o Ley de Aduanas Cuba
Objetivo
Brindar conocimientos teórico - prácticos sobre los regímenes aduaneros con y sin el
Sistema Informático SIDUENEA++ para su utilización por funcionarios aduaneros para
las actividades de comercio exterior.
Contenido
Importación / Importación con SIDUENA++
o Consumo
Depósito Aduanero / Depósito con SIDUNEA++
Regímenes Temporales / Regímenes Temporales con SIDUNEA++
Regímenes liberatorios
Regímenes de perfeccionamiento
o RITEX
o Régimen de Reposición en Franquicia Arancelaria
Procedimientos comunes previos al despacho
Tránsitos / Tránsitos SIDUNEA
o Gestión de Tránsitos
o Preparación de tránsitos
o Registro y validación de tránsitos
o Modificación de tránsitos
Exportación Manual
Objetivos de Aprendizaje
Al finalizar el módulo el funcionario podrá aplicar correctamente los instrumentos y
técnicas de los Regímenes Aduaneros (despachos aduaneros de importación,
exportación) con y sin el Sistema Informático SIDUNEA++.
Metodología de Aprendizaje
La capacitación será totalmente funcional, generando discusión sobre los casos
prácticos que cubre los módulos del SIDUNEA++, que son utilizados en un circuito
operativo de un despacho aduanero.
Bibliografía
Objetivo
Contenido
Manifiesto de carga
Documentos Comerciales
Documentos de Transporte Internacional
Documento Único Aduanero (DUA)
o DUA Comunitario
-9-
o Antecedentes
DUA como soporte de los regímenes aduaneros en todas sus
modalidades
DUA como soporte de información de tránsito aduanero
DUA como soporte de la liquidación de tributos
DUA como soporte de información estadística
o DUA impreso y el DUA electrónico: principios y características
o Contenidos y Secciones del DUA; estructura y anexos; ejemplos
o Responsables del DUA y sus documentos anexos
o Implicancias administrativas del manejo del DUA electrónico
o Implicancias legales y administrativas del manejo del DUA electrónico
o Sistemas de codificación usados en los Países Miembros, y
estándares generalmente aceptados para la codificación de
documentos aduaneros.
Objetivos de Aprendizaje
Al finalizar el módulo el funcionario conocerá los documentos aduaneros y aplicará
efectivamente y eficazmente las normas contenidas en el DUA que simplifican y
unifican los trámites de comercio exterior.
Metodología de Aprendizaje
La metodología se dará a través de sesiones teórico- prácticos actividades interactivas,
participativas, análisis y discusión sobre casos prácticos, como también visitas in situ a
aduanas operativas para la realización de prácticas.
Bibliografía
INCOTERMS 2000
Guía del Exportador. Viceministerio de Comercio Exterior
Objetivo
Contenido
Importancia de la Nomenclatura
Reseña histórica de la Nomenclatura
El Convenio del SA; Estructura y las modificaciones
Nomenclatura Común Andina (NANDINA)
Estudio y aplicación de las Reglas Generales de Interpretación
Instrumentos auxiliares del Sistema Armonizado
Merceología
Métodos y técnicas de muestreo
- 10 -
Objetivos de Aprendizaje
Al finalizar el módulo el funcionario conocerá y aplicará correctamente la Nomenclatura
Común Andina (NANDINA) y sus reglas interpretativas para el control efectivo y
eficaz de vigilancia y fiscalización y valoración aduanera
Metodología de Aprendizaje
La metodología se dará a través de sesiones teórico- prácticos siguiendo la enseñanza
andragógica de enseñanza a adultos, que consiste en actividades interactivas,
participativas, análisis y discusión sobre casos prácticos
Bibliografía
Nomenclatura Arancelaria
Convenio de Kyoto
NANDINA
Objetivo
Contenido
Objetivos de Aprendizaje
Al finalizar el módulo el funcionario aplicará uniformemente las disposiciones de la
normativa comunitaria en materia de valoración aduanera.
- 11 -
Metodología de Aprendizaje
La metodología se dará a través de sesiones magistrales y talleres interactivos,
participativos, análisis y discusión sobre casos prácticos.
Bibliografía
X. DERECHOS DE ADUANA
Objetivo
Proporcionar conocimientos teóricos sobre los derechos de aduana y los distintos tipos
de aranceles, tributos y gravámenes a la importación.
Contenido
Derechos de Aduana
Arancel consolidado de la OMC
El Arancel Externo Común
Nacimiento de la Obligación tributaria
Extinción de la Obligación Tributaria
Garantías Aduaneras
Demás tributos y gravámenes a la importación
Arancel Integrado Andino
Objetivos de Aprendizaje
Al finalizar el módulo el funcionario tendrá conocimiento de los derechos de aduana, de
los distintos tipos de aranceles y tributos que se gravan a la importación de
mercancías.
Metodología de Aprendizaje
La metodología se dará a través de sesiones magistrales y talleres interactivos,
participativos, análisis y discusión sobre casos prácticos.
Bibliografía
Objetivo
Contenido
Objetivos de Aprendizaje
Al finalizar el módulo el funcionario podrá aplicar correctamente los instrumentos de
fiscalización aduanera.
Metodología de Aprendizaje
La metodología se dará a través de sesiones teórico- prácticos, clases magistrales y
talleres participativos, análisis y discusión sobre casos prácticos.
Bibliografía
Ley General de Aduanas y su Reglamento
Código Tributario Ley 843
Hacienda Pública: Musgrave Richard
Manual de Fiscalización ex post
Convenio del Cono Sur
Procedimientos del tránsito Internacional
Decisiones de la CAN
- 13 -
XII. LUCHA CONTRA EL FRAUDE E INVESTIGACIÓN ADUANERA
Objetivo
Contenido
Marco Legal
o El Convenio de Nairobi
o Legislación Nacional
Estructura Operativa de la lucha contra el fraude
o Potestades
o Funciones
Tipologías de Fraude
o Evolución
o Fraudes específicos:
- Tráfico intracomunitario
- Tránsito aduaneros en transporte Marítimo, Aéreo y Terrestre
- Control de Contenedores
- Control de destino
Utilización de las tecnologías de la información en la lucha contra el fraude
oMedios Utilizados
oCriterios de análisis de riesgo
Información
o Obtención
o Gestión de información
Investigación aduanera
o Órganos competentes
Planificación y producción
Objetivos de Aprendizaje
Al finalizar el módulo el funcionario podrá aplicar correctamente los instrumentos de
lucha contra el fraude e investigación aduanera.
Metodología de Aprendizaje
La metodología se dará a través de sesiones teórico- prácticos, clases magistrales y
talleres participativos, análisis y discusión sobre casos prácticos.
Bibliografía
Convenio e Kyoto
Ley General de Aduanas
Objetivo
Proporcionar conocimientos teórico prácticos dentro del marco de la legislación
comunitaria y la legislación nacional a cerca de los ilícitos aduaneros y su respectiva
sanción.
- 14 -
Contenido
Infracciones aduaneras
Delitos
Legislación de contrabando
Represión del contrabando
o Estrategia de lucha contra el contrabando
o Investigación
o Aprenhensión
Blanqueo de capitales
o Tipologia
o Repercusiones económicas
Entregas Controladas
o Concepto
o Soporte Legal
o Desarrollo práctico
Objetivos de Aprendizaje
Al finalizar el módulo el funcionario tendrá todas las herramientas necesaria para poder
identificar los ilícitos aduaneros, la legislación contra el contrabando y su respectiva
sanción.
Bibliografía
o Ley General de Aduanas
Objetivo
Contenido
Convenio CITES – Comercio Internacional de especies en Extinción
Control de sustancias que afectan la capa de ozono
Patrimonio Cultural
Propiedad Intelectual
Otros
Objetivos de Aprendizaje
Al finalizar el módulo el funcionario tendrá conocimientos sobre el convenio CITES, los
convenios sobre sustancias que afecta a la capa de ozono, el patrimonio cultural y
la propiedad intelectual.
Metodología de Aprendizaje
- 15 -
La metodología se dará a través de sesiones teórico- prácticos, clases magistrales y
talleres participativos, análisis y discusión sobre casos prácticos.
Bibliografía
Convenio CITES
Documento sobre sustancias que debilitan la capa de ozono
Documentos dela UNESCO sobre patrimonio cultural
Documentos del ALCA (mesas de negociación sobre propiedad intelectual)
Objetivo
Contenido
Objetivos de Aprendizaje
Al finalizar el módulo el funcionario tendrá conocimientos teóricos sobre los convenios y
asistencias multilaterales de organismos internacionales.
Metodología de Aprendizaje
La metodología se dará a través de sesiones teóricas, clases magistrales.
Bibliografía
Objetivo
Contenido
Objetivos de Aprendizaje
La metodología se dará a través de sesiones teórico- prácticos siguiendo la enseñanza
andragógica de enseñanza a adultos, que consiste en actividades interactivas,
participativas, análisis y discusión sobre casos prácticos.
Bibliografía
*****