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TODOS OS DIREITOS
e compliance RESERVADOS:
É PROIBIDA A REPRODUÇÃO
Fevereiro/2019
JANEIRO/ Elaborado por:
1
• Gestão de Riscos
CONTEÚDO • Controles Internos
• Compliance
Riscos
2
O que é Risco?
https://blogdaqualidade.com.br/o-processo-de-gestao-de-riscos/
Gestão de Riscos
3
Visão de Riscos
VISÃO FINANCEIRA VISÃO OPERACIONAL ESTRATÉGICA
4
5
Controles Internos
6
COSO
Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway
Comission
Metodologia: COSO
Objetivos
Âmbito de
Aplicação
Nível de Entidade
Unidade de Negócio
Ambiente Interno
Subsidiárias
Definição de Objetivos
Identificação de Riscos
Componentes
Divisão
Avaliação de Riscos
Resposta ao Risco
Atividades de Controle
Informação e Comunicação
Monitoramento
7
Controles Internos
Levantamento
Análise
Mapeamento
Priorização (alocação de recursos)
Tomada de decisão
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Compliance
• Adoção à boa governança por necessidade e/ou interesses variados:
exigências econômicas, exigência de mercado, jurídicas e regulatórias.
Novas normas e
regulamentos Competitividade
Escândalos
Novas
Tecnologias Gestão éticos e
Financeiros
Transparência e
Integridade e Prestação de
Desenvolvimento Contas
Demanda das
partes
interessadas
9
Estrutura de um Programa de Compliance
2. 3. Estrutura
Organizacional e
Cultura Documentação
1. 4.
Política e Comunicação
Programa e Treinamento
8. 5.
Canais de Monitoramento e
Denúncias Auditoria
6.
7.
Disciplina
Investigação
e Código
e Prevenção
de Ética
10
Governança Corporativa e Compliance
• Todos os funcionários;
• Aos administradores;
• Agentes, procuradores, despachantes, prestadores
de serviços e quaisquer terceiros que atuem em
nome da instituição.
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Lei Anticorrupção
• Objetividade Jurídica
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Programas de Compliance - Avaliação
• Decreto 8.420/2015 deu as balizas para a avaliação de um
programa de compliance efetivo:
• Estrutura do programa.
• Adequação às especificidades da empresa.
• Aferição da efetividade.
• Avaliação do programa :
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ESTRUTURA DE CONTROLE
Prevenção
Auto monitoramento Fiscalização Institucional
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Guia de orientação para o gerenciamento de riscos corporativos / Instituto Brasileiro de
Governança Corporativa; coordenação: Eduarda La Rocque. São Paulo, SP: IBGC, 2007 (Série de
Cadernos de Governança Corporativa, 3).
MUITO
OBRIGADO!
Nome
JOSÉ LUÍZ MUNHÓS
(11) 9.6486.0886
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