TALLER

Partiendo de la siguiente información, organice las cuentas del Balance de Prueba, elabore la hoja de
trabajo y presente el Estado de Situación financiera y el Estado de Resultados de la Empresa
Espacios y Maderas, con fecha 31 de diciembre de 2016.

Otros costos por pagar

Capital Social
Maquinaria y equipo
Gastos Honorarios de administración
Depreciación acumulada
Cuentas comerciales por cobrar
Reserva legal
Otros ingresos
Comercio al por mayor y al por menor(Ventas)
Cuentas comerciales por pagar
Edificios
Gastos de viaje en ventas
Anticipos de impuestos y saldos a favor
Acreedores varios por pagar
Inversiones a corto plazo
Deterioro de cartera
Préstamos a empleados por cobrar
Ingresos por intereses
Caja
Superávit de capital
Marcas y patentes
Inventario de mercancías
Obligaciones bancarias
Gastos acumulados por pagar
Gastos arriendos
Gastos bancarios comisiones
Cuentas comerciales por pagar Proveedores
Reservas estatutarias
Sueldos por pagar
Cesantías consolidadas por pagar
IVA por pagar
Gastos financieros intereses
Bancos
Terrenos
Costo de ventas
el Balance de Prueba, elabore la hoja de
Estado de Resultados de la Empresa
iciembre de 2016.

$ 18,500
$ 500,000
$ 114,000
$ 97,800
$ 26,200
$ 135,650
$ 61,200
$ 17,710
$ 694,970
$ 82,120
$ 47,600
$ 52,300
$ 10,650
$ 21,910
$ 133,800
$ 7,115
$ 28,460
$ 3,000
$ 33,600
$ 72,400
$ 541,110
$ 29,930
$ 61,800
$ 15,220
$ 8,400
$ 7,040
$ 19,880
$ 8,560
$ 19,480
$ 98,205
$ 15,850
$ 14,400
$ 68,670
$ 120,710
$ 300,000
 BALANCE DE PRUEBA
CODIGO CUENTA
DEBE
EFECTIVO Y SU EQUIVALENTE $ 102,270
INVERSIONES A CORTO PLAZO $ 133,800
INVERSIONES A LARGO PLAZO
DEUDORES CLIENTES $ 135,650
OTROS DEUDORES $ 39,110
INVENTARIOS $ 29,930
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO $ 282,310
DEPRECIACION ACUMULADA
INTANGIBLES $ 541,110
OTROS ACTIVOS
OBLIGACIONES FINANCIERAS A CORTO PLAZO
OBLIGACIONES FINANCIERAS A LARGO PLAZO
PROVEEDORES NACIONALES
CUENTAS POR PAGAR
IMPUESTOS POR PAGAR
OBLIGACIONES LABORALES
OTROS PASIVOS LARGO PLAZO
CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO
SUPERAVITA DE CAPITAL
RESERVAS
SUPERAVIT POR VALORIZACIONES
COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR
DEVOLUCION EN VENTAS
OTROS INGRESOS
GASTOS DE PERSONAL ADMINISTRACION
GASTOS DE PERSONAL VENTAS $ 52,300
GASTOS VENTAS OTROS
GASTOS ADMINISTRACION OTROS $ 106,200
GASTOS FINANCIEROS $ 21,440
COSTO DE VENTAS $ 300,000
SUMAS $ 1,744,120
RESULTADOS DEL EJERCICIO
SUMAS IGUALES $ 1,744,120
BALANCE DE PRUEBA AJUSTES BALANCE AJUSTADO ESTADO DE RESULTADOS
HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
$ 102,270
$ 133,800

$ 7,115 $ 135,650 $ 7,115

$ 39,110
$ 29,930
$ 282,310
$ 26,200 $ 26,200
$ 541,110

$ 61,800 $ 61,800

$ 19,880 $ 19,880
$ 137,750 $ 137,750
$ 15,850 $ 15,850
$ 117,685 $ 117,685

$ 500,000 $ 500,000

$ 69,760 $ 69,760
$ 72,400 $ 72,400
$ 694,970 $ 694,970 $ 694,970
$ -
$ 20,710 $ 20,710 $ 20,710
$ -
$ 52,300 $ 52,300
$ -
$ 106,200 $ 106,200
$ 21,440 $ 21,440
$ 300,000 $ 300,000
$ 1,744,120 $ 1,744,120 $ 1,744,120 $ 479,940 $ 715,680
$ 235,740
$ 1,744,120 $ 1,744,120 $ 1,744,120 $ 715,680 $ 715,680
 ESTADO DE S.F.
DEBE HABER
$ 102,270 $ -
$ 133,800 $ -
$ - $ -
$ 135,650 $ 7,115
$ 39,110 $ -
$ 29,930 $ -
$ 282,310 $ -
-$ 26,200
$ 541,110 $ -
$ -
$ 61,800
$ -
$ 19,880
$ 137,750
$ 15,850
$ 117,685
$ -
$ 500,000
$ -
$ 69,760
$ 72,400

$ 235,740
$ 1,237,980 $ 1,237,980
 ESTADO DE RESULTADOS
ESPACIOS Y MADERAS LTDA
A 31 DE DICIEMBRE DE 2016
EXPRESADO EN MILES DE PESOS

INGREOS DEL PERIODO $ 694,970

DEVOLUCIÓN EN VENTAS $ -
INGRESOS NETOS $ 694,970
COSTOS DE VENTAS $ 300,000
UTILIDAD BRUTA $ 394,970
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Y VENTAS $ 158,500
Gastos personal administración $ -
Gastos personal ventas $ 52,300
Otros gastos administración $ 106,200
Otros gastos ventas $ -
UTILIDAD OPERACIONAL $ 236,470
OTROS INGRESOS $ 20,710
Ingrsos diversos $ 20,710
OTROS GASTOS $ 21,440
Gastos financieros $ 21,440
UTILIDAD LIQUIDA $ 235,740
PROVISION IMPUESTGOS $ 77,794
RESERVAS $ 15,795
UTILIDAD NETA $ 142,151
 ESTADO DE RESULTADOS
ESPACIOS Y MADERAS LTDA
A 31 DE DICIEMBRE DE 2016
EXPRESADO EN MILES DE PESOS
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
EFECTIVO Y SU EQUIVALENTE $ 102,270
INVERSIONES A CORTO PLAZO $ 133,800
DEUDORES CLIENTES $ 128,535
OTROS DEUDORES $ 39,110
INVENTARIOS $ 29,930
TOTAL ACTIVO CORRIENTE $ 433,645
ACTIVO NO CORRIENTE
INVERSIONES A LARGO PLAZO $ -
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO $ 282,310
DEPRECIACION ACUMULADA -$ 26,200
INTANGIBLES $ 541,110
OTROS ACTIVOS $ -
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE $ 797,220
TOTAL ACTIVO $ 1,230,865
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
OBLIGACIONES FINANCIERAS A CORTO PLAZO $ 61,800
PROVEEDORES NACIONALES $ 19,880
CUENTAS POR PAGAR $ 137,750
IMPUESTOS POR PAGAR $ 15,850
OBLIGACIONES LABORALES $ 117,685
PROVISION IMPUESTO DE RENTA $ 77,794
TOTAL PASIVO CORRIENTE $ 430,759
PASIVO NO CORRIENTE
OBLIGACIONES FINANCIERAS A LARGO PLAZO $ -
OTROS PASIVOS LARGO PLAZO $ -
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE $ -
TOTAL PASIVO $ 430,759
PATRIMONIO
CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO $ 500,000
SUPERAVITA DE CAPITAL $ -
RESERVAS $ 85,555
SUPERAVIT POR VALORIZACIONES $ 72,400
RESULTADOS DEL EJERCICIO $ 142,151
TOTAL PATRIMIO $ 800,106
TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO $ 1,230,865
 CUENTAS SALDO
EFECTIVO Y SU EQUIVALENTE $ 102,270
INVERSIONES A CORTO PLAZO $ 133,800
INVERSIONES A LARGO PLAZO
DEUDORES CLIENTES $ 128,535
OTROS DEUDORES $ 39,110
INVENTARIOS $ 29,930
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO $ 282,310
DEPRECIACION ACUMULADA -$ 26,200
INTANGIBLES $ 541,110
OTROS ACTIVOS
OBLIGACIONES FINANCIERAS A CORTO PLAZO -$ 61,800
OBLIGACIONES FINANCIERAS A LARGO PLAZO
PROVEEDORES NACIONALES -$ 19,880
CUENTAS POR PAGAR -$ 137,750
IMPUESTOS POR PAGAR -$ 15,850
OBLIGACIONES LABORALES -$ 117,685
OTROS PASIVOS LARGO PLAZO
CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO -$ 500,000
SUPERAVITA DE CAPITAL
RESERVAS -$ 69,760
SUPERAVIT POR VALORIZACIONES -$ 72,400
COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR -$ 694,970
DEVOLUCION EN VENTAS
OTROS INGRESOS -$ 20,710
GASTOS DE PERSONAL ADMINISTRACION
GASTOS DE PERSONAL VENTAS $ 52,300
GASTOS VENTAS OTROS
GASTOS ADMINISTRACION OTROS $ 106,200
GASTOS FINANCIEROS $ 21,440
COSTO DE VENTAS $ 300,000